Факторен анализ, неговите видове и методи. Курсова работа: Факторен анализ на елементите на производствения фактор Анализ на данните в статистиката

Statistica 6 q. Изготвяне на корелационна матрица за факторен анализ q. Създаване на матрица за факторен анализ q. Факторен анализ q. Разпределение на факторни натоварвания q. Изграждане на факторна диаграма

Подготовка на корелационна матрица за факторен анализ в програмата Statistica Тъй като нашите редици са редови скали, два коефициента ще бъдат подходящи за този тип скали: Спиърман и Кендъл. Нека разгледаме Кендъл, защото е по-точен. Въвеждане на нашите сурови данни в програмата Statistica

Получихме факторна матрица, изчислена от коефициента на Кендъл, тъй като той е този, който е адекватен за нашите данни, които са скали на порядъка.

Създаване на матрица за изчисляване на FA Сега трябва да създадете матрица от такава структура, според която Statistica може да извършва факторен анализ. Необходимо е матрицата, освен стойностите на корелациите между променливите, да включва още 4 реда под тях: 1) средните стойности на ранговете, 2) стандартните отклонения на ранговете, 3) броя на оценяваните обекти и 4) вида на матрицата. Щракнете върху Анализ и изберете Основна статистика и таблици

В резултат на това получихме корелационна матрица за FA, която Statistica може да прочете. Въпреки това, корелационният анализ тук е извършен от коефициента на Пиърсън. Следователно тази корелационна матрица (5 x5) трябва да бъде заменена с изчисления от нас коефициент на Кендъл (копиране и поставяне).

Както можете да видите, стойностите на корелация на Kendall се различават от стойностите на Pearson. Това е така, защото нашите редици са скали на реда, за които коефициентът на Пиърсън е неадекватен. Сега можем да започнем факторния анализ.

Променливи → изберете всички 5 променливи Var 1 Var 5 → в полето Файл с данни поставете матрицата на корелация → ОК

Макс. Задаваме броя на факторите на 5 (тъй като имаме само 5 променливи) → изберете метода Centroid (разработен от Thurstone и прилагащ геометричен подход към FA) → OK

Програмата е идентифицирала 2 фактора. За да видите факторни натоварвания, кликнете върху бутона Факторни натоварвания. За да изградите факториална диаграма, щракнете върху 2M графика на натоварване.

Статистика Centurion q. Факторен анализ q. Разпределение на факторни натоварвания q. Изграждане на факториална диаграма q. Изграждане на обектна диаграма

Програмата не предвижда възможността да зададете своя собствена корелационна матрица, така че ние започваме веднага с анализа на нашите редици. Караме в нашите редици и избираме Анализ → Променливи данни → Многовариантни методи → Факторен анализ

В резултат на това програмата ни идентифицира 2 фактора с нивото на обяснена дисперсия 82, 468%. Това означава, че тези фактори обясняват 82, 468% (почти 4/5) от цялата ни информация за пет променливи.

График на сипея (2 фактора) Графиката показва, че цялата обяснена информация се пада на 1 и 2 фактора (2 точки над червената линия)

Факторни натоварвания Натиснете Таблици (вторият бутон отляво на панела) Поставете отметка в квадратчето до Статистика за извличане → OK

Както можете да видите, факторните натоварвания на десето ниво се различават от тези, които получихме от ръчни изчисления и в Statistica. Това се обяснява с факта, че Statgraphics не може да съдържа собствена корелационна матрица и програмата винаги взема предвид коефициента на Пиърсън, който не е адекватен за данните в скали.

Факторна диаграма Натиснете Graphs (трети бутон отляво на панела) Поставете отметка в квадратчето до 2 D Factor Plot (ако имахме повече от 2 фактора, щяхме да поставим отметка в квадратчето до 3 D Factor Plot, за да получим триизмерна графика) → OK

Получихме факториалната матрица след ротация. Сегментите (проекции на точки, образувани от факторни натоварвания) 2 и 5 са \u200b\u200bразположени близо до оста y (са склонни към 0) и са отдалечени от оста x. Това означава, че координатите на тези точки по оста x (което съответства на първия фактор) са представени с ниски стойности (0, 6). Следователно скалите 2 и 5 представляват 1 фактор. По същия принцип сегмент 1 показва, че скали 1, 3 и 4 представляват 2 фактора.

Диаграма на обекти Щракнете върху Графики (трети бутон отляво на панела) Поставете отметка в квадратчето до 2 D Scatterplot (ако имахме повече от 2 фактора, щяхме да поставим отметка в квадратчето до 3 D Scatterplot, за да получим триизмерна графика) → OK

Всички бизнес процеси са взаимосвързани. Между тях могат да се проследят както преки, така и косвени връзки. Различни икономически параметри се променят под въздействието на различни фактори. Факторният анализ (FA) ви позволява да идентифицирате тези показатели, да ги анализирате, да изучавате степента на влияние.

Концепция за факторен анализ

Факторният анализ е многовариантна техника, която изследва връзките между параметрите на променливите. В този процес се провежда изследване на структурата на ковариацията или корелационните матрици. Факторният анализ се използва в различни науки: психометрия, психология, икономика. Основите на този метод са разработени от психолога Ф. Галтън.

Цели на

За да получи надеждни резултати, човек трябва да сравнява показателите на няколко скали. Процесът определя корелацията на получените стойности, техните прилики и разлики. Помислете за основните задачи на факторния анализ:

Намиране на съществуващи стойности.
Избор на параметри за пълен анализ на стойностите.
Класификация на показателите за системна работа.
Намиране на връзката между ефективните и факторните стойности.
Определяне на степента на влияние на всеки от факторите.
Анализ на ролята на всяка от ценностите.
Приложение на факториалния модел.

Всеки параметър, който влияе на крайната стойност, трябва да бъде изследван.

Техники за факторен анализ

FA методите могат да се използват както в комбинация, така и поотделно.

Детерминистичен анализ

Детерминираният анализ е най-често използваният. Това се дължи на факта, че е съвсем просто. Позволява ви да идентифицирате логиката на въздействието на основните фактори на компанията, да анализирате тяхното въздействие в количествено изражение. В резултат на ДА можете да разберете кои фактори трябва да се променят, за да се подобри ефективността на компанията. Предимства на метода: гъвкавост, лекота на използване.

Стохастичен анализ

Стохастичният анализ ви позволява да анализирате съществуващите непреки взаимоотношения. Тоест има изследване на медиирани фактори. Методът се използва, ако не могат да бъдат намерени преки връзки. Стохастичният анализ се счита за незадължителен. Използва се само в някои случаи.

Какво се разбира под непреки връзки? При директна връзка промяната на аргумента ще промени стойността на фактора. Непряката връзка включва промяна в аргумента, последвана от промяна в няколко показателя наведнъж. Методът се счита за спомагателен. Това се дължи на факта, че експертите препоръчват да се проучат преди всичко преки връзки. Те позволяват по-обективна картина.

Етапи и особености на факторния анализ

Анализът за всеки фактор дава обективни резултати. Въпреки това се използва изключително рядко. Това се дължи на факта, че в процеса се извършват най-сложните изчисления. За да ги извършите, ще ви е необходим специален софтуер.

Помислете за етапите на FA:

Установяване на целта на изчисленията.
Избор на стойности, които пряко или косвено влияят на крайния резултат.
Класификация на факторите за цялостно проучване.
Намиране на връзката между избраните параметри и крайния показател.
Моделиране на връзката между резултата и факторите, влияещи върху него.
Определяне на въздействието на стойностите и оценка на ролята на всеки от параметрите.
Използване на формираната таблица на факторите в дейностите на предприятието.

ЗАБЕЛЕЖКА! Факторният анализ включва най-сложните изчисления. Затова е по-добре да го поверите на професионалист.

ВАЖНО! Изключително важно е при извършване на изчисления да се подберат правилно факторите, които влияят на резултата от предприятието. Изборът на фактори зависи от конкретната област.

Факторен анализ на рентабилността

Рентабилността на FA се извършва, за да се анализира рационалността на разпределението на ресурсите. В резултат можете да определите кои фактори най-много влияят на крайния резултат. В резултат на това могат да бъдат оставени само онези фактори, които най-добре влияят на ефективността. Въз основа на получените данни можете да промените ценовата политика на компанията. Следните фактори могат да повлияят на производствените разходи:

фиксирани цени;
променливи разходи;
печалба.

Намаляването на разходите провокира увеличаване на печалбите. В този случай цената не се променя. Може да се заключи, че рентабилността се влияе от съществуващите разходи, както и от обема на продадените продукти. Факторният анализ ви позволява да определите степента на влияние на тези параметри. Кога има смисъл да се държи? Основната причина за това е намаляване или увеличаване на рентабилността.

Факторният анализ се извършва по следната формула:

Rv \u003d ((W-SB-KRB-URB) / W) - (VB-SB-KRB-URB) / VB,където:

VT - приходи за текущия период;

СБ - себестойност за текущия период;

KRB - търговски разходи за текущия период;

URB - разходи за управление за предходния период;

СБ - приходи за предходния период;

KRB - търговски разходи за предходния период.

Други формули

Помислете за формулата за изчисляване на степента на въздействие на разходите върху рентабилността:

Rс \u003d ((W-SBot-KRB-URB) / W) - (W-SB-KRB-URB) / W,

SBot е производствената себестойност за текущия период.

Формула за изчисляване на въздействието на управленските разходи:

Rur \u003d ((W-SB-KRB-URot) / W) - (W-SB-KRB-URB) / W,

URot са разходи за управление.

Формула за изчисляване на въздействието на бизнес разходите:

Rk \u003d ((W-SB-KRo-URB) / W) - (W-SB-KRB-URB) / W,

КРо - това са търговски разходи за предходното време.

Кумулативното въздействие на всички фактори се изчислява по следната формула:

Rb \u003d Rv + Rc + Rur + Rc.

ВАЖНО! Когато се изчислява, има смисъл да се изчислява влиянието на всеки фактор поотделно. Общите резултати от PA са с малка стойност.

Пример

Нека разгледаме показателите на организацията за два месеца (за два периода, в рубли). През юли приходите на организацията възлизат на 10 хиляди, производствените разходи - 5 хиляди, административни разходи - 2 хиляди, търговски разходи - 1 хиляда. През август приходите на компанията възлизат на 12 хиляди, производствените разходи - 5,5 хиляди, административни разходи - 1,5 хиляди, търговски разходи - 1 хиляда. Извършват се следните изчисления:

R \u003d ((12 хиляди-5,5 хиляди-1 хиляда-2 хиляди) / 12 хиляди) - ((10 хиляди-5,5 хиляди-1 хиляда-2 хиляди) / 10 хиляди) \u003d 0,29-0, 15 \u003d 0,14

От тези изчисления можем да заключим, че печалбата на организацията се е увеличила с 14%.

Факторен анализ на печалбата

P \u003d RR + RF + RVN, където:

Р - печалба или загуба;

РР - печалба от продажби;

RF - резултати финансови дейности;

RVN - балансът на приходите и разходите от неоперативни дейности.

След това трябва да определите резултата от продажбата на стоки:

РР \u003d N - S1 –S2, където:

N - постъпления от продажба на стоки по продажни цени;

S1 е себестойността на продадените продукти;

S2 - търговски и административни разходи.

Ключовият фактор за изчисляване на печалбата е оборотът на компанията от продажбата на компанията.

ЗАБЕЛЕЖКА! Факторният анализ е изключително трудно да се направи ръчно. Можете да използвате специални програми за него. Най-простата програма за изчисления и автоматичен анализ е Microsoft Excel. Разполага с инструменти за анализ.

министерство селско стопанство RF

Федерална държавна образователна институция

Висше професионално образование

Държавен университет по управление на земите

Катедра „Икономическа теория и управление“

Курсова работа

В дисциплината „Анализ и диагностика на финансовата дейност на предприятието“

По темата: „Факторен анализ на елементите на производството“.

Изпълнени:

ученик от 34-та група

Максимова Н.С.

Проверено:

Чиркова Л.Л.

Москва 2009

Въведение …………………………………………………………………………… ..... 3

Глава 1. Факторен анализ на производствените елементи ……………………………………………………………………… ..4

1.1. Факторен анализ, неговите видове и задачи ……………………………………………………………………………………… ..4

1.2. Детерминиран факторен анализ. Изисквания за моделиране ……………………………………………………………………… ..8

1.3 Методи и видове детерминистичен факторен анализ ………………… ..10

Глава 2 . Практическа част ……………………………………………………… ..14

2.1. Методи за измерване на влиянието на факторите при анализа на икономическата дейност ………………………………………………………………………… .14

2.2. Факторен анализ на финансовото състояние на автотранспортното предприятие АД „Предприятие 1564” ……………………………………………….… .20

Заключение …………………………………………………………………. …… ..24

Списък на използваната литература …………………………………………… ......... 25

Приложения ……………………………………………………………………… .26

Въведение

Факторен анализ - набор от методи за многовариатен статистически анализ, използван за изследване на връзката между стойностите на променливите. Използвайки факторен анализ, е възможно да се идентифицират скрити (латентни) променливи фактори, отговорни за наличието на линейни статистически връзки (корелации) между наблюдаваните променливи.

Целите на факторния анализ:

намаляване на броя на променливите;
определяне на връзките между променливите, тяхната класификация.

Факторният анализ възниква в началото на 20-ти век, първоначално разработен в задачите на психологията. Чарлз Спиърман и Реймънд Кател имат голям принос за развитието на факторния анализ.

Методи за факторен анализ:

анализ на главния компонент
корелационен анализ
метод на максимална вероятност

Факторният анализ - определящ влиянието на факторите върху резултата - е едно от най-силните методологични решения при анализа на икономическите дейности на компаниите за вземане на решения. За лидерите - допълнителен аргумент, допълнителен „ъгъл на гледане“.

На практика обаче той рядко се използва поради няколко причини:

1) прилагането на този метод изисква известни усилия и специфичен инструмент (софтуерен продукт);

2) компаниите имат други „вечни“ приоритети.

Глава 1. Факторен анализ на производствените елементи

1.1 Факторен анализ, неговите видове и задачи.

Факторният анализ се разбира като метод за комплексно и систематично изследване и измерване на въздействието на факторите върху стойността на ефективните показатели.

Като цяло могат да се разграничат следните основни етапи на факторния анализ:

1. Изложение на целта на анализа.

2. Избор на фактори, които определят изследваните показатели за изпълнение.

3. Класификация и систематизация на факторите, за да се осигури интегриран и систематичен подход към изследването на тяхното влияние върху резултатите от икономическата дейност.

4. Определяне на формата на зависимост между факторите и ефективния показател.

5. Моделиране на връзката между изпълнението и факторните показатели.

6. Изчисляване на влиянието на факторите и оценка на ролята на всеки от тях в промяната на стойността на ефективния показател.

7. Работа с факторен модел (практическото му използване за управление на икономически процеси).

Изборът на фактори за анализ на даден индикатор се извършва въз основа на теоретични и практически знания в даден отрасъл. В този случай те обикновено изхождат от принципа: колкото по-голям е комплексът от фактори, който се изследва, толкова по-точни ще бъдат резултатите от анализа. В същото време трябва да се има предвид, че ако този комплекс от фактори се разглежда като механична сума, без да се отчита тяхното взаимодействие, без да се открояват основните, определящи, тогава изводите могат да бъдат погрешни. При анализа на икономическата дейност (ACA) се постига взаимосвързано изследване на влиянието на факторите върху стойността на ефективните показатели чрез тяхната систематизация, което е един от основните методологични въпроси на тази наука.

Важен методологичен проблем при факторния анализ е определянето на формата на зависимост между факторите и показателите за ефективност: независимо дали е функционална или стохастична, пряка или обратна, праволинейна или криволинейна. Той използва теоретичен и практически опит, както и методи за сравняване на паралелни и динамични редове, аналитични групи от изходна информация, графични и др.

Моделирането на икономически показатели също е сложен проблем при факторния анализ, чието решение изисква специални знания и умения.

Изчисляването на влиянието на факторите е основният методологичен аспект при AHD. За да се определи влиянието на факторите върху крайните показатели, се използват много методи, които ще бъдат разгледани по-подробно по-долу.

Последният етап от факторния анализ е практическото използване на факторния модел за изчисляване на резервите за растежа на ефективен индикатор, за планиране и прогнозиране на неговата стойност при промяна на ситуацията.

В зависимост от вида на факторния модел съществуват два основни типа факторни анализи - детерминистичен и стохастичен.

Детерминистичният факторен анализ е техника за изследване на влиянието на фактори, чиято връзка с ефективния показател е от функционален характер, тоест когато ефективният показател на факторния модел е представен под формата на продукт, коефициент или алгебрична сума от фактори.

Този тип факторен анализ е най-често срещаният, тъй като, тъй като е доста лесен за използване (в сравнение със стохастичния анализ), той ви позволява да разберете логиката на основните фактори за развитие на предприятието, да определите количествено тяхното влияние, да разберете кои фактори и в каква пропорция могат и трябва да бъдат променени, за да се увеличат ефективност на производството. Ще разгледаме подробно детерминирания факторен анализ в отделна глава.

Стохастичният анализ е техника за изучаване на фактори, чиято връзка с ефективния показател, за разлика от функционалния, е непълна, вероятностна (корелация). Ако при функционална (пълна) зависимост с промяна в аргумента винаги настъпва съответна промяна във функцията, тогава при корелационна връзка промяната в аргумента може да даде няколко стойности на увеличението на функцията, в зависимост от комбинация от други фактори, които определят този показател. Например производителността на труда при едно и също ниво на съотношението капитал-труд може да не е еднаква при различните предприятия. Това зависи от оптималната комбинация от други фактори, влияещи на този показател.

Стохастичното моделиране е до известна степен допълнение и задълбочаване на детерминирания фактор анализ. При факторния анализ тези модели се използват по три основни причини:

необходимо е да се проучи влиянието на фактори, за които е невъзможно да се изгради строго детерминиран фактор модел (например нивото на финансов ливъридж);

необходимо е да се изследва влиянието на сложни фактори, които не могат да се комбинират в един и същ строго детерминиран модел;
необходимо е да се изследва влиянието на сложни фактори, които не могат да бъдат изразени с един количествен показател (например нивото на научно-техническия прогрес).

За разлика от строго детерминирания стохастичен подход, изпълнението изисква редица предпоставки:

а) наличието на съвкупността;

б) достатъчно количество наблюдения;

в) случайност и независимост на наблюденията;

г) еднородност;

д) наличието на разпределение на признаци, близко до нормалното;

е) наличието на специален математически апарат.

Изграждането на стохастичен модел се извършва на няколко етапа:

качествен анализ (определяне на целта на анализа, определяне на популацията, определяне на ефективните и факторни показатели, избор на периода, за който се извършва анализът, избор на метод на анализ);
предварителен анализ на симулираната популация (проверка на хомогенността на популацията, изключване на аномални наблюдения, изясняване на необходимия размер на извадката, установяване на законите за разпределение на изследваните показатели);
изграждане на стохастичен (регресионен) модел (изясняване на списъка с фактори, изчисляване на оценки на параметрите на регресионното уравнение, изброяване на конкуриращи се варианти на модели);
оценка на адекватността на модела (проверка на статистическата значимост на уравнението като цяло и отделните му параметри, проверка на съответствието на формалните свойства на оценките с изследователските задачи);
икономическа интерпретация и практическо използване на модела (определяне на пространствено-времевата стабилност на изградената зависимост, оценка на практическите свойства на модела).

В допълнение към разделянето на детерминирани и стохастични се разграничават следните видове факторни анализи:

напред и назад;
едностепенни и многостепенни;
статични и динамични;
ретроспективна и перспективна (прогноза).

При директен факторен анализ изследванията се извършват по дедуктивен начин - от общото към конкретното. Анализът с обратен фактор извършва изследване на причинно-следствените връзки посредством логическа индукция - от конкретни, отделни фактори до обобщаващи.

Факторният анализ може да бъде едноетапен или многоетапен. Първият тип се използва за изследване на фактори само на едно ниво (едно ниво) на подчинение, без тяхното детайлизиране в съставните им части. Например, . При многоетапния факторен анализ факторите a и b са подробно описани в съставните им елементи, за да се изследва тяхното поведение. Детайлизирането на факторите може да продължи по-нататък. В този случай се изследва влиянието на фактори от различни нива на подчинение.

Също така е необходимо да се прави разлика между статичен и динамичен факторен анализ. Първият тип се използва при изследване на влиянието на факторите върху показателите за изпълнение на съответната дата. Друг вид е техника за изучаване на причинно-следствените връзки в динамиката.

И накрая, факторният анализ може да бъде ретроспективен, който изучава причините за увеличаването на показателите за изпълнение през последните периоди, и обещаващ, който изследва поведението на факторите и показателите за изпълнение в бъдеще.

1.2 Детерминистичен факторен анализ. Изисквания за моделиране.

Детерминизъм (от лат. determino - определям) - учението за обективната, естествената и причинно-следствената обусловеност на всички явления. Определянето се основава на разпоредбата за съществуването на причинно-следствена връзка, тоест на такава връзка между явленията, при която едно явление (причина) при добре дефинирани условия поражда друго (ефект). )

Подобни статии