Dokument „Raport o sprzedaży detalicznej. Do czego służy dokument raportu sprzedaży detalicznej?Kwota raportu sprzedaży detalicznej

Żadna firma handlowa nie może obejść się bez operacyjnego rozliczania sprzedanych towarów i oczywiście najpopularniejsze rozwiązanie księgowe w naszym kraju - 1C: Księgowość - umożliwia prowadzenie niezbędnej ewidencji sprzedaży detalicznej towarów.

Aby to zrobić, musisz włączyć odpowiednią opcję funkcjonalną w sekcji „Administracja/Funkcjonalność/Handel”*.

* Do wyświetlania funkcjonalności może być wymagane dostosowanie interfejsu.

Rysunek 1. Włączenie opcji

Sprzedaż detaliczną w programie księgowym odzwierciedla standardowy dokument zawarty w konfiguracji „Raport sprzedaży detalicznej”. Dokument otwiera się w trybie korporacyjnym w sekcji „Sprzedaż”.

Rysunek 2. Lokalizacja i otwieranie dokumentu

W programach księgowych obiekt handlu detalicznego traktowany jest jako magazyn. Duże znaczenie ma ustawienie magazynu detalicznego: czy jest to zautomatyzowany obiekt detaliczny, czy niezautomatyzowany*.

*Zautomatyzowany punkt sprzedaży różni się tym, że każdego dnia wiadomo, ile i jaki towar został sprzedany w punkcie sprzedaży; niezautomatyzowany punkt sprzedaży - nie ma dziennej informacji, a księgowość prowadzona jest na podstawie całkowite przychody ze sprzedaży detalicznej.

Zautomatyzowany lub niezautomatyzowany obiekt handlowy konfiguruje się w standardowym katalogu „Magazyny”/pole „Typ magazynu”.

Rysunek 3. Konfiguracja magazynu do sprzedaży detalicznej

Sprzedaż handlowa za pośrednictwem automatycznego punktu sprzedaży (ATT)

Sprzedaż towarów w ATT należy wprowadzić przy użyciu dokumentu „Raport sprzedaży detalicznej”. Dokonuje wpisów w 1C w zakresie księgowości i rachunkowości podatkowej, w tym księgowania pieniędzy w kasie.

Dokument potwierdzający sprzedaż towaru możesz wprowadzić ręcznie. Aby to zrobić, kliknij na liście „Raport”/„Sklep detaliczny”*.

Rysunek 4. Ręczne tworzenie sprzedaży w ATT

*Aby wskazać programowi, że sklep jest zautomatyzowanym punktem sprzedaży detalicznej, należy wybrać odpowiedni typ magazynu „Sklep detaliczny”.

Rysunek 5. Wybór magazynu detalicznego w dokumencie

Podczas ręcznego tworzenia dokumentu rachunek kasowy jest wprowadzany automatycznie przez 50.01/„Kasa organizacyjna”. Istnieje również możliwość wyboru rachunków 50.02/„Obsługa kasy” i 50.04/„Kasa dla czynności płatnika”.

Można określić sposób odzwierciedlenia podatku VAT: uwzględnij w kwocie/odzwierciedl na górze/zignoruj.

Rysunek 6. Wybór odzwierciedlenia podatku VAT w dokumencie

W dokumencie możesz wybrać (wstępnie utworzyć, jeśli nie istnieje) artykuł na temat przepływów pieniężnych (artykuł DDS). Należy go wypełnić, jeśli organizacja wygeneruje raport z formularza nr 4 „Rachunek przepływów pieniężnych”.

Za pomocą przycisków „Dodaj” lub „Wybór” należy dodać sprzedany produkt do utworzonego dokumentu, wskazując jego wymaganą ilość. Cena jest uzupełniana automatycznie, zgodnie z rodzajem ceny określonym na dokumencie, jeżeli w dniu wystawienia dokumentu w systemie znajduje się cena ustalona. Konto księgowe towaru, konto księgowe stawki VAT i konto księgowe dochodów są automatycznie pobierane z ustawień utworzonych wcześniej dla towaru. Subkonto 90 konta pobierane jest z karty pozycji z pola „Grupa nomenklatury”.

Dokument może wykazywać i uwzględniać płatność od kupującego detalicznego kartą bankową lub kredytem bankowym. W tym celu w zakładce „Płatności bezgotówkowe” należy podać kwotę płatności kartą, wybierając płatność kartą płatniczą z katalogu „Rodzaj płatności”.

Rysunek 7. Odzwierciedlenie płatności bezgotówkowej w dokumencie

Księgowania w 1C będą odzwierciedlać: przychody ze sprzedaży/odbioru gotówki otrzymanej w kasie pomniejszone o kwotę płatności bezgotówkowej/płatności kartą/naliczenia podatku VAT.

Rysunek 8. Odzwierciedlenie sprzedaży w rachunkowości i rachunkowości podatkowej

Płatność może być również odzwierciedlona jako bon upominkowy w odpowiedniej zakładce.

Rysunek 9. Odbicie płatności za pomocą certyfikatu

Jeśli organizacja działa jako agent sprzedaży przy sprzedaży detalicznej towarów, znajduje to odzwierciedlenie w zakładce „Usługi agencyjne”.

Z dokumentu można wydrukować KM-6 (raport-certyfikatu kasjera-operatora).

Wpisanie wpływów ze sprzedaży do kasy przedsiębiorstwa jest formalizowane dokumentem przyjęcia gotówki „Przyjęcie gotówki” z operacją taką jak „Przychód detaliczny”, który można wystawić na podstawie dokumentu sprzedaży detalicznej. Dokument ten nie generuje księgowań ani dla rachunkowości, ani dla rachunkowości podatkowej (ponieważ księgowania są przeprowadzane w ramach dokumentu „Raport sprzedaży detalicznej”), ale trafia do raportu „Księga kasowa”.

Rysunek 10. Księga kasowa

Ponieważ większość sklepów instaluje kasy fiskalne, sprzedaż detaliczną można również realizować za pomocą czeków: na koniec dnia, przy zamykaniu zmiany, automatycznie tworzony jest dokument „Raport sprzedaży detalicznej”, w którym gromadzi się cała sprzedaż czekowa dla danego dzień.

Rysunek 11. Odzwierciedlenie sprzedaży poprzez czeki i zamknięcie zmiany na koniec dnia

Po zamknięciu zmiany automatycznie zostanie utworzony dokument sprzedaży „Pargon fiskalny”.

Sprzedaż detaliczna poprzez ręczny punkt sprzedaży (NTT)

Aby wskazać programowi, że sklep jest sklepem ręcznym, należy wybrać typ magazynu „Punkt ręczny”.

Wprowadzanie pieniędzy do kasy ze sprzedaży detalicznej odbywa się za pomocą dokumentu „Przychód gotówkowy” z typem transakcji dokumentem „Przychody ze sprzedaży detalicznej”. Dokument ten odzwierciedla odpowiednie zapisy księgowe i jest uwzględniony w raporcie księgi kasowej.

Rysunek 12. Odbicie sprzedaży w NTT

Co jakiś czas na magazynie NTT zachodzi potrzeba przeprowadzenia ponownej inwentaryzacji towaru, której wyniki odnotowuje się w dokumencie „Inwentaryzacja towaru”. Na podstawie tego dokumentu można od razu wygenerować „Raport sprzedaży detalicznej”, który będzie uwzględniał ilość „brakującego” towaru na podstawie wyników inwentaryzacji jako ilość towaru już sprzedanego.

Informacje o sprzedanym produkcie możesz także dodać ręcznie tworząc dokument dotyczący sprzedaży detalicznej z listy dokumentów o typie „Ręczny punkt sprzedaży”.

wnioski

Przeanalizowaliśmy główne możliwości rozwiązania księgowego 1C firmy w zakresie rachunkowości operacyjnej sprzedaży detalicznej. Można śmiało powiedzieć, że funkcjonalność 1C: Księgowość w pełni zaspokoi potrzeby firm i firm prowadzących działalność handlową i detaliczną.

W tym artykule szczegółowo omówimy wszystkie główne operacje podczas prowadzenia dokumentacji handlu detalicznego w programie 1C Accounting 8.3, w tym sprzedaż w niezautomatyzowanych punktach sprzedaży detalicznej.

Często zanim towar zakupiony od dostawcy trafi do sprzedaży detalicznej, najpierw trafia do magazynu hurtowego. Jeśli np. nie masz takiej praktyki, to nie masz hurtowni i cały towar jest od razu wysyłany do jednego punktu sprzedaży detalicznej. Możesz bezpiecznie dostarczyć je do magazynu detalicznego.

W naszym przykładzie utworzymy plik, który znajduje się w menu „Zakupy”. Naszym typem operacji będzie „Towary (faktura)”.

W ramach tego artykułu nie będziemy szczegółowo pokazywać, jak wypełnić ten dokument. Należy pamiętać, że odzwierciedlając przyjęcia do magazynu hurtowego, sam magazyn musi mieć typ „Magazyn hurtowy”.

Poniższy rysunek przedstawia przykład wypełnienia dokumentu odbioru dla magazynu hurtowego domu handlowego „Kompleks” z bazy „Produkty”.

Ustalanie cen

Zatem kupiliśmy już wszystkie niezbędne towary od dostawcy i jesteśmy gotowi sprzedać je nabywcy końcowemu. Ale zanim to zrobimy, musimy ustalić ceny detaliczne – takie, po jakich zaczniemy sprzedawać te towary.

Znajdują się one w menu „Magazyn”, ale dla uproszczenia przykładu utworzymy je na podstawie przyjęcia towaru. Oczywiście ta opcja nie zawsze jest wygodna, ale jest używana dość często.

Utworzony dokument automatycznie uwzględniał towar z paragonu. Uzupełnijmy ceny przy każdym towarze i wskażmy rodzaj ceny (w tym przypadku sami ją utworzyliśmy w katalogu i nazwaliśmy „Detal”). Teraz można wysłać dokument. Ceny te będą obowiązywać od daty wskazanej w nagłówku dokumentu.

Przenoszenie towarów do magazynu detalicznego

Jeśli najpierw otrzymałeś towar w magazynie hurtowym, będziesz musiał przenieść go do magazynu detalicznego lub do ręcznego punktu sprzedaży. To drugie odnosi się do punktów takich jak stragan, namiot targowy i inne, w których nie ma możliwości prowadzenia ewidencji ze względu na brak komputera lub prądu.

Najpierw utworzymy te magazyny. Różnić się będą praktycznie od hurtowych jedynie rodzajem.

W rezultacie otrzymamy powierzchnię sprzedażową sklepu nr 23 o typie „Sklep detaliczny”.

Punkt sprzedaży niezautomatyzowanej nazwijmy „Stragan na dworcu kolejowym”. Będzie miała inny typ.

W naszym przykładzie oba magazyny stosują ten sam rodzaj cen, ale możesz ustawić inny. Następnie będziesz musiał utworzyć dwa dokumenty „Ustawianie cen towarów” dla każdego z tych typów cen.

Aby odzwierciedlić przeniesienie zakupionego towaru z naszej hurtowni do utworzonego powyżej sklepu i stoiska, utworzymy dokument „”. Znajdziesz go w menu „Magazyn”.

Poniższy rysunek przedstawia przykład wypełnienia dokumentu przeniesienia towaru z magazynu głównego hurtowni do kiosku na stacji kolejowej.

Raport sprzedaży detalicznej

Jeśli poprawnie wykonałeś wszystkie poprzednie kroki, Twój magazyn detaliczny będzie już zawierał towary z ustalonymi cenami sprzedaży ostatecznemu nabywcy.

Teraz możemy przejść do bezpośredniego odzwierciedlania sprzedaży towarów. Z menu Sprzedaż wybierz opcję Raporty sprzedaży detalicznej. Dokument ten jest niezbędny do odzwierciedlenia sprzedaży detalicznej.

W nagłówku dokumentu wskazaliśmy organizację i magazyn detaliczny „Handel sklepu nr 23”. Konto kasowe, zgodnie z oczekiwaniami, to 50.01. Ponadto, dla celów dodatkowej analityki z zakresu rachunkowości zarządczej, wskazaliśmy pozycję DDS „Przychody ze sprzedaży detalicznej”.

Sprzedaż w ręcznych punktach sprzedaży detalicznej

Powyżej uwzględniliśmy sprzedaż w sklepie detalicznym. Przejdźmy teraz do niezautomatyzowanego punktu sprzedaży - „straganu”.

Niezautomatyzowane punkty sprzedaży detalicznej w 1C to punkty, w których nie można zainstalować komputera i nawiązać połączenia ze wspólną bazą danych. Dane sprzedażowe nie są wprowadzane regularnie.

Odbiór gotówki

Pierwszym krokiem jest odzwierciedlenie otrzymania gotówki typem transakcji „Przychody detaliczne”. Jeśli w sklepie detalicznym kupujący mógłby zapłacić za przedmiot kartą bankową, w tym przypadku jest to mało prawdopodobne.

Przykład wypełnionego dokumentu pokazano na poniższym rysunku. Jeśli brakuje Ci przychodów, po prostu nie będziesz w stanie raportować sprzedaży detalicznej.

Odbicie sprzedaży detalicznej

Załóżmy, że nasz sprzedawca nie zapisuje w zeszycie, ile towarów sprzedał. W takim przypadku najbardziej logiczne jest uzyskanie wielkości sprzedaży poprzez proste odjęcie salda od wcześniej przekazanej ilości towarów.

W tym celu w programie 1C: Księgowość znajduje się dokument „Inwentaryzacja towarów”. Znajduje się w menu „Magazyn”.

W dokumencie inwentarzowym wskażemy organizację, nasz magazyn „Stoisko na stacji kolejowej” oraz, w razie potrzeby, . Dla wygody towar wypełnimy według sald znajdujących się w magazynie. Następnie w kolumnie „Rzeczywista ilość” należy wskazać, ile produktów faktycznie pozostało.

Jak pokazano na powyższym rysunku, kolumna „Odchylenie” zasadniczo odzwierciedla ilość sprzedaną na tym stoisku.

Teraz możesz zaksięgować ten dokument i na jego podstawie stworzyć raport sprzedaży detalicznej.

Otworzył się przed nami formularz utworzonego dokumentu, w którym absolutnie wszystko zostało wypełnione automatycznie. Należy pamiętać, że kolumna „Ilość” zawiera wszystkie dane z kolumny „Ilość faktów” dokumentu inwentaryzacyjnego.

Jeżeli w programie nie uwzględniłeś przychodów uzyskanych, program nie pozwoli Ci zaksięgować dokumentu i wyświetli komunikat podobny do tego na poniższym rysunku.

Zobacz także instrukcje wideo przedstawiające takie operacje:

Możesz uprościć swoją pracę dzięki raportowi sprzedaży detalicznej. Zostanie wysłany z Kontur.Market do 1C i tam przesłany wykaz sprzedanych towarów, zawierający ich ceny i ilości. Dzięki temu proces księgowy stanie się bardziej efektywny.

Kto może skorzystać

Aby skonfigurować wspólne działanie usług, należy:

• używać ;
• pobierz moduł kasowy Kontur.Market;
• używać 1C: Przedsiębiorstwo 8.x w jednej z konfiguracji: Enterprise Accounting 3.0, Manufacturing Enterprise Management 1.3, Integrated Automation 1.2.

Procedura pobrania raportu:

1. W 1C w menu „ Plik» wybierz element « otwarty»:
2. Z listy plików wybierz Contour.Market_Demo.epf:
   
3. Wybierz datę początkową i końcową okresu, a następnie kliknij „ Aktualizacja»:
   
4. Zostaną załadowane informacje o sprzedaży dla każdego dnia okresu. Klikając na jeden z nich, poniżej możesz zobaczyć dane sprzedażowe za ten dzień:
   
5. Dwie skrajne lewe kolumny zawierają nazwę produktu. Co więcej, w pierwszym przypadku bierze się nazwę z nomenklatury 1C, a w drugim - z Contour.Market(nazwa ta została otrzymana z kasy fiskalnej i wydrukowana na paragonie). W związku z tym nie zawsze będą się pokrywać. W przypadku wykrycia takiej rozbieżności komórka pozostanie pusta i podświetlona na czerwono. Po kliknięciu wyświetli się lista nazwisk:
   
6. Musisz wybrać najbardziej odpowiednią nazwę produktu:
   
7. Nazwa ta zostanie umieszczona w podświetlonym polu. Pozostałe brakujące dane uzupełnia się w podobny sposób:
   
8. Gdy wszystko będzie gotowe, kliknij przycisk „ Utwórz dokument w 1C" System pobierze raport i pokaże, że został utworzony:
   

Aby zarejestrować sprzedaż detaliczną za pośrednictwem ATT w 1C 8.3, użyjemy dokumentu Sprzedaż detaliczna (czeki). Dokument ten znajduje się w dziale Sprzedaż → Sprzedaż detaliczna (czeki). Każda sprzedaż w 1C 8.3 jest udokumentowana w osobnym dokumencie:

Przyjrzyjmy się temu dokumentowi. W nagłówku dokumentu wskazujemy w imieniu jakiej organizacji, w którym punkcie sprzedaży prowadzona jest sprzedaż. Wskazujemy również, po jakiej cenie produkt będzie sprzedawany:

Część tabelaryczna zawiera cztery zakładki:

• Dobra i usługi;
• Usługi agencyjne;
• Sprzedaż certyfikatów;
• Płatności bezgotówkowe.

Rejestrując sprzedaż wybierz żądaną zakładkę.

Przykład 1. LLC „Sukces” 07.10.2016 sprzedałem kupującemu detalicznemu 1 stół do jadalni. za cenę 2000 rubli. i świadczył usługę dostawy towaru własnym transportem.

Wybierz zakładkę Produkty i usługi i uzupełnij wymagane pozycje. Po wypełnieniu części tabelarycznej w celu odnotowania wpłaty gotówkowej należy nacisnąć przycisk Zaakceptuj płatność. W oknie, które zostanie otwarte, musisz wejść w pole Gotówka wskazać kwotę otrzymaną od kupującego:

Jeżeli otrzymana kwota przekracza kwotę płatności, program 1C 8.3 oblicza zmianę. Jeśli chcesz od razu wydrukować paragon sprzedaży, zaznacz to pole Wydrukuj paragon sprzedaży. I naciśnij przycisk Zaakceptuj płatność w oknie Zapłata. To wszystko, sprzedaż kupującemu została zakończona, paragon sprzedaży jest drukowany na drukarce:

Jeżeli w momencie rejestracji nie wydrukowano dowodu sprzedaży, można go wydrukować później albo z dziennika dokumentów Sprzedaż detaliczna (czeki) za pomocą przycisku Foka, po wcześniejszym wybraniu wymaganego dokumentu:

Lub za pomocą przycisku Paragon sprzedaży znajdującego się w dokumencie Sprawdzać:

W przypadku płatności przelewem bankowym

Jeżeli płatność będzie realizowana przelewem bankowym, należy wybrać zakładkę Płatności bezgotówkowe. Wybierz z katalogu Rodzaj płatności i wskazać kwotę płatności. Jeśli żądanego rodzaju płatności nie ma w katalogu, należy go utworzyć. Podczas tworzenia wybierz z listy metodę płatności:

W przypadku płatności łączonej – gotówką i przelewem

Jeden czek można opłacić na różne sposoby. Na przykład część przelewem bankowym, część gotówką lub zaświadczeniem i przelewem bankowym i tak dalej. W przypadku połączonej metody płatności w 1C 8.3 najpierw wskaż Płatności bezgotówkowe na odpowiedniej karcie, a następnie kliknij przycisk Przyjmij gotówkę w dokumencie Sprawdzać w oknie Zapłata wybierz gotówkę i podaj całkowitą kwotę czeku:

Przy tej metodzie płatności gotówka zostanie odzwierciedlona w obciążeniu rachunku 50.01, a środki bezgotówkowe - w obciążeniu rachunku 57.03:

Podsumowując sprzedaż detaliczną na dany dzień w 1C 8.3, na koniec dnia sporządzany jest dokument . Rozdział Sprzedaż → Sprzedaż → Raporty sprzedaży detalicznej:

Bony podarunkowe w sprzedaży detalicznej

Aby sprzedawać bony podarunkowe, zarówno własne, jak i obce, a także możliwość przyjmowania płatności za pomocą bonów, musisz ustawić odpowiednie ustawienia w programie 1C 8.3. Rozdział Główny → Ustawienia → Funkcjonalność programu:

Tworzymy rodzaje płatności i wskazujemy nazwę certyfikatu. W polu kontrahenta możesz określić generalnego nabywcę, na przykład Detal. W polu umowy możesz określić Bez umowy:

Czek wystawiamy w taki sam sposób, jak czek na sprzedaż towaru. Podobnie jak w przypadku sprzedaży towaru na zakładkę Sprzedaż certyfikatów Wskazujemy, który certyfikat jest sprzedawany i w jaki sposób zostanie dokonana płatność. Sprzedaż certyfikatu została zakończona:

Usługi agencyjne w zakresie handlu detalicznego w 1C 8.3

Jeżeli organizacja pełni rolę agenta, to w zakładce Usługi agenta wskazane są usługi, dla których organizacja pełni rolę agenta.

Weźmy warunki z przykładu nr 1, ale dostawa towaru będzie realizowana nie przez Success LLC, ale przez firmę transportową Luch LLC. Pomiędzy organizacjami została zawarta umowa agencyjna, zgodnie z którą LLC „Success” we własnym imieniu realizuje usługę dostawy świadczoną przez LLC „Luch”.

Przy wystawianiu dowodu sprzedaży w 1C 8.3, z wyjątkiem zakładki Dobra i usługi, w tym przypadku zakładka jest również wypełniona Usługi agencyjne. Na zakładce wskazujemy informację o usłudze, koszcie usługi oraz kontrahentu, z którym została zawarta umowa agencyjna. Informacje dotyczące płatności są podawane w taki sam sposób, jak przy sprzedaży towarów lub certyfikatów:

Zalecamy obejrzenie naszego seminarium, które omawia, w jaki sposób wydatki administracyjne i zarządcze w organizacjach handlowych są odzwierciedlone w 1C 8.3, pod jakim względem należy wziąć pod uwagę takie koszty i jakie ustawienia należy wprowadzić w 1C 8.3, aby na koniec miesiąca koszty te są automatycznie odpisywane na koncie Dt 90 .

Otrzymywanie przychodów pieniężnych ze sprzedaży detalicznej nakłada na organizację pewne obowiązki. Jeżeli rozliczenia między organizacjami dotyczące sprzedaży towarów, robót budowlanych i usług odbywają się głównie w formie bezgotówkowej, wówczas rozliczenia z osobami fizycznymi zwykle odbywają się w gotówce, rzadziej przy użyciu elektronicznych środków płatniczych.

W tym artykule szczegółowo przeanalizujemy przygotowanie dokumentów kasowych, księgowość, księgowość podatkową i księgowanie przychodów detalicznych w postaci gotówki od osób fizycznych. Poruszmy trochę kwestię konieczności korzystania ze sprzętu kasowego.

1. Sprzedaż za gotówkę z kasą fiskalną

2. Jak zarejestrować sprzedaż detaliczną

3. Jak wypełnić dziennik kasjera-operatora

4. Raport sprzedaży detalicznej

5. PKO dla przychodów detalicznych

6. Wpisanie danych PKO do księgi kasowej

7. Księgowania przychodów detalicznych – przykład

8. Faktura detaliczna i księga sprzedaży

9. Rachunkowość detaliczna z wykorzystaniem uproszczonego systemu podatkowego

10. Raport o sprzedaży detalicznej w 1C: Księgowość

Przejdźmy więc do porządku. Jeśli nie masz czasu na przeczytanie długiego artykułu, obejrzyj poniższy krótki film, z którego dowiesz się wszystkich najważniejszych rzeczy związanych z tematyką artykułu.

(jeśli wideo nie jest wyraźne, na dole filmu znajduje się koło zębate, kliknij je i wybierz Jakość 720p)

Temat omówimy w dalszej części artykułu bardziej szczegółowo niż w filmie.

1. Sprzedaż za gotówkę z kasą fiskalną

Osoba prawna lub indywidualny przedsiębiorca planujący przyjmować gotówkę jako zapłatę za swój towar, pracę lub usługę albo dokonywać płatności kartami płatniczymi, w pierwszej kolejności decyduje, czy jest zobowiązany do korzystania z urządzeń kasowych, czy też może skorzystać z innych form potwierdzenia akceptacja płatności.

Zakres stosowania urządzeń kasowych (CCT) reguluje ustawa federalna z dnia 22 maja 2003 r. N 54-FZ „W sprawie korzystania z urządzeń kasowych przy dokonywaniu płatności gotówkowych i (lub) rozliczeń przy użyciu elektronicznych środków płatniczych”. W 2016 roku dokonano w nim globalnych zmian.

Pomimo tego, że temat tego artykułu nie jest bezpośrednio poświęcony wykorzystaniu kas fiskalnych w obliczeniach, poruszymy tę kwestię. Ponieważ Dalsze dokumenty zależą bezpośrednio od tego.

Z CCT korzystają wszystkie organizacje i indywidualni przedsiębiorcy dokonujący płatności gotówkowych lub płatności kartami płatniczymi w przypadku sprzedaży towarów, wykonywania pracy lub świadczenia usług. Jest to warunek domyślny.

Warunki obowiązkowego korzystania z CCP przy płatności gotówką i kartami u klientów:

• - od 1 lutego 2017 r. - dla osób już korzystających z CCP
• - od 1 lipca 2018 r. - dla organizacji i indywidualnych przedsiębiorców świadczących usługi na rzecz ludności (obecnie wystawiają BSO), dla podatników UTII i patentów (teraz mogą wystawiać paragony sprzedaży na wniosek kupującego), właścicieli automatów.

Kasy fiskalne stosowane w rozliczeniach muszą umożliwiać przesyłanie danych rozliczeniowych do urzędu skarbowego drogą internetową za pośrednictwem sieci Internet. operator danych fiskalnych(OFD). Kupujący może otrzymać zarówno czek papierowy, jak i czek e-mailem (będzie to realizowane poprzez specjalną aplikację na telefonach kupujących).

Istnieje szereg wyjątków, w których nie można zastosować CCP. Wśród nich na przykład sprzedaż gazet i czasopism, dokumentów podróży, handel na targowiskach i jarmarkach, handel handlowy, sprzedaż kwasu chlebowego i mleka z cystern, handel warzywami itp. Również systemy kasowe nie są wykorzystywane do rozliczeń w odległych i trudno dostępnych miejscach.

Dlatego w najbliższej przyszłości przy sprzedaży za gotówkę obowiązkowe będzie korzystanie z kasy fiskalnej, z bardzo nielicznymi wyjątkami.

2. Jak zarejestrować sprzedaż detaliczną

Zatem od tej chwili będziemy zakładać, że korzystasz z kasy fiskalnej. Jednak samo sprawdzenie czeku w kasie i przekazanie go kupującemu (wysłanie mu e-mailem) to nie wszystko. A raczej wszystko dopiero się zaczyna, bo trzeba wiedzieć, jak dokumentować sprzedaż detaliczną.

Powinieneś wyraźnie zrozumieć różnice między kasą operacyjną a kasą główną organizacji. Gotówka operacyjna– jest to skrzynka z gotówką przy kasie (dokumentem księgowym jest tutaj dziennik kasjera-operatora). Główna (główna) kasa- są to pieniądze, na które ustalany jest limit kasowy (dokument księgowy jest już inny - księga kasowa).

Najpierw omówimy obowiązki kasjera-operatora w zakresie przyjmowania środków i przetwarzania dokumentów. Następnie przeanalizujemy procedurę przeniesienia gotówki z kasy operacyjnej do kasy głównej.

Tak więc podczas sprzedaży każdy kupujący zostaje uderzony i otrzymuje paragon fiskalny. Wszystkie ruchy na kasie operacyjnej są odzwierciedlone w Dziennik kasjera-operatora. W związku z przejściem na kasy rejestrujące on-line nie jest jeszcze jasne, czy dziennik ten będzie w przyszłości musiał być prowadzony, czy też nie. Ale gdy jest w użyciu, nie został anulowany, dlatego omówimy procedurę jego konserwacji i wypełniania.

Przepisy prawne:

• „Standardowe zasady obsługi kas rejestrujących przy dokonywaniu rozliczeń gotówkowych z ludnością” (zatwierdzone przez Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej w dniu 30 sierpnia 1993 r. Nr 104, stosowane w zakresie, który nie jest sprzeczny z ustawą nr 54- F Z)
• „Album ujednoliconych formularzy pierwotnej dokumentacji księgowej do rejestrowania rozliczeń gotówkowych z ludnością podczas wykonywania operacji handlowych przy użyciu kas fiskalnych” (formularze zatwierdzone uchwałą Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej z dnia 25 grudnia 1998 r. nr 132) - to dokument zatwierdził formę Dziennika Kasjera-Operatora KM-4.

Pomimo dat dokumenty te są aktualne.

Dziennik kasjera-operatora służy do rejestrowania transakcji dotyczących otrzymania i wydatkowania gotówki (przychodów) dla każdego automatu kasowego organizacji, a także jest dokumentem kontrolnym i rejestracyjnym odczytów liczników. Dziennik kasjera-operatora KM-4 jest głównym dokumentem odzwierciedlającym ruch gotówki w kasie sklepu. Konfiguruje się go dla każdej kasy osobno.

3. Jak wypełnić dziennik kasjera-operatora

Dziennik musi być spleciony, ponumerowany i opieczętowany podpisami kierownika i głównego księgowego organizacji.

Wszystkie wpisy w „Dzienniku kasjera” KM-4 kasjer-operator prowadzi w porządku chronologicznym, wiersz po wierszu, bez spacji, tuszem lub długopisem.

Wpisy dokonywane są na podstawie raporty Z(raport z odwołaniem), które pobierane są na koniec dnia roboczego (zmiany). Nie będziemy podawać przykładów raportów z, bo... ich wygląd zależy od zastosowanej kasy.

Każdy nowy raport musi być sformatowany w nowej linii. Przykład wypełnienia możesz zobaczyć na zrzutach ekranu poniżej.

Jeżeli na jednej kasie pracują trzy zmiany i różni kasjerzy, należy wprowadzić trzy osobne wiersze z tej samej daty.

Zwróć uwagę na kolumnę 11 „Wpłacono w gotówce” - w tej kolumnie wskazana jest jedynie kwota gotówki otrzymanej od klientów (nie uwzględniają płatności kartą i zwrotów).

Wpisu do dziennika należy dokonać każdorazowo przy otwarciu zmiany na kasie, nawet jeżeli w danym dniu nie wpłynęła do kasy żadna gotówka.

4. Raport sprzedaży detalicznej

Po pobraniu raportu z i uzupełnieniu kolejnej linii w dzienniku kasjera-operatora, zaświadczenie-raport kasjera-operatora według formularza nr KM-6. Raport certyfikatu odzwierciedla stany liczników kasowych na początku i na końcu zmiany, przychód za dany dzień (zmianę) oraz kwotę zwróconą przez klientów. Dane te są tożsame z tymi wpisanymi do dziennika kasjera-operatora.

Raport Z dołączany jest do zaświadczenia kasjera-operatora (raport sprzedaży detalicznej) i wraz z wpływami gotówkowymi przekazywany jest do kasy głównej.

5. PKO dla przychodów detalicznych

Dowiedzieliśmy się więc, że pod koniec dnia roboczego przychody detaliczne są przenoszone z kasy operacyjnej do kasy głównej. W takim przypadku kasjer kasy głównej otrzymuje (od kasjera lub starszego kasjera) wpływy pieniężne, zaświadczenie od kasjera-operatora (raport sprzedaży detalicznej) i dołączony do niego raport Z.

Kasjer ma obowiązek wystawić PKO na nazwisko osoby wpłacającej środki pieniężne do kasy głównej (kasjer, kasjer starszy) – na całą otrzymaną od niej kwotę wpływów. Jeżeli wpływy przekazuje kilku kasjerów, PCO wystawiane jest dla każdego z nich.

W wierszu „Przyjęto od” wskazane jest pełne imię i nazwisko osoby przekazującej dochód, w wierszu „Podstawa” - wpływy ze sprzedaży detalicznej (można również podać nazwę sklepu lub numer działającej kasy).

Pokwitowanie z PKO jest ostemplowane i wydawane deponentowi (kasjerowi).

Dane o wpływie środków pieniężnych wprowadzane są do księgi kasowej.

6. Wpisanie danych PKO do księgi kasowej

Księga kasowa to specjalny formularz (dziennik) do rejestrowania transakcji gotówkowych, który zawiera informacje o wszystkich wpływach i wypłatach gotówki w kasie organizacji.

Prowadzenie księgi kasowej opiera się na: przepisy prawne:

• — Uchwała Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej z dnia 18 sierpnia 1998 r. nr 88 „W sprawie zatwierdzenia ujednoliconych form podstawowej dokumentacji księgowej do rejestrowania transakcji gotówkowych i rejestrowania wyników inwentarza”
• — Dyrektywa Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 11 marca 2014 r. nr 3210-U.

Pierwsza zawiera standardowy formularz księgi kasowej (nr KO-4), druga zawiera zasady jego wypełniania. Osoba prawna dokonująca transakcji gotówkowych, niezależnie od stosowanego systemu podatkowego, ma obowiązek prowadzenia księgi kasowej (klauzula 1, klauzula 4.6, klauzula 4 dyrektywy N 3210-U). Przedsiębiorcy indywidualni nie mogą prowadzić księgi kasowej.

Możesz prowadzić książeczkę kasową w formie papierowej lub elektronicznej:

• - w wersji papierowej książka jest sporządzana odręcznie lub przy użyciu komputera (innego sprzętu) i podpisana własnoręcznymi podpisami.
• — w formie elektronicznej książka jest sporządzana przy użyciu komputera (innego sprzętu) zapewniającego jej zabezpieczenie przed nieuprawnionym dostępem i poddawana podpisom elektronicznym.

Istnieją dwa sposoby prowadzenia księgi kasowej w formie papierowej:

• — wypełniane ręcznie (książka jest drukowana wcześniej lub kupowana, oprawiona i ponumerowana);
• - wypełniane za pomocą oprogramowania i sprzętu (książka jest wypełniana na komputerze, a następnie drukowana).

Wygodnie jest wypełnić księgę kasową za pomocą środków technicznych, na przykład w programie księgowym. Zazwyczaj program automatycznie generuje księgę kasową na podstawie wprowadzonych zleceń kasowych przychodzących i wychodzących.

Na koniec każdego dnia roboczego kasjer drukuje i podpisuje arkusz księgi kasowej, a wystawione na dany dzień PKO i RKO przekazuje księgowemu. Jeżeli w ciągu dnia roboczego nie dokonano żadnych transakcji gotówkowych, w księdze kasowej nie dokonuje się żadnych zapisów za ten dzień.

W ciągu roku kalendarzowego (lub innego okresu wyznaczonego przez organizację) wydrukowane arkusze księgi kasowej są numerowane (zwykle numeracja następuje automatycznie przy wydruku z programu księgowego), gromadzone w teczce i przynajmniej raz w roku zszywane w pojedyncza księga, zapieczętowana w taki sam sposób jak księga kasowa, wypełniona ręcznie, poświadczona podpisami głównego księgowego i kierownika organizacji oraz pieczęcią organizacji (jeśli jej używasz).

Poniżej znajdziesz przykład wypełnienia księgi kasowej.

7. Księgowania przychodów detalicznych – przykład

Skoro już zajęliśmy się przygotowaniem dokumentów podstawowych, przyjrzyjmy się księgowaniu przychodów detalicznych na przykładzie.

Ogorodnik LLC zajmuje się sprzedażą detaliczną warzyw osobom fizycznym. 14 września sprzedano warzywa o wartości 22 000 rubli, m.in. VAT 10%. Osoby fizyczne płacą w sklepie gotówką. Koszt sprzedanych towarów wyniósł 8000 rubli. Dokonajmy wpisów dotyczących przychodów ze sprzedaży detalicznej:

Debet 50-2 – Kredyt 90-1

Debet 90-3 – Kredyt 68– w kwocie 2000 rubli. – naliczony podatek VAT

Debet 50-1 – Kredyt 50-2– w kwocie 22 000 rubli. – wpływy pieniężne są deponowane w kasie głównej

Debet 90-2 – Kredyt 41- w wysokości 8000 rubli. — odpisuje się koszt sprzedanych towarów.

Możesz także skorzystać z konta 62, w takim przypadku transakcje dotyczące przychodów detalicznych będą wyglądać następująco:

Debet 62-1 – Kredyt 90-1– w kwocie 22 000 rubli. – przychód jest odzwierciedlony

Debet 50-2 – Kredyt 62-1- w wysokości 22 000 rubli. – dług kupującego zostaje spłacony.

Reszta jest taka sama.

Kilka słów o uznaniu dochodu dla celów obliczenia podatku dochodowego. Dochód ujmuje się:

1. Metodą memoriałową: w dniu sprzedaży towarów, robót budowlanych, usług.
2. Metodą gotówkową: w dniu wpływu pieniędzy na rachunki bankowe lub w kasie.

W sprzedaży detalicznej, jeśli nie uwzględniamy przedpłaty, moment otrzymania zapłaty za towar, pracę, usługę oraz przekazanie towaru, wykonanie pracy, świadczenie usług zbiega się w czasie. Tym samym data ujęcia dochodu w rachunkowości podatkowej metodą memoriałową i metodą kasową będzie zbieżna.

Przychód zostanie rozpoznany w dniu sprzedaży towarów, pracy lub usług. Te. w naszym przykładzie Ogorodnik LLC odzwierciedli otrzymanie dochodu 14 września.

8. Faktura detaliczna i księga sprzedaży

Jeżeli organizacja sprzedawcy znajduje się na OSNO, to jest ona płatnikiem podatku VAT. W konsekwencji przy sprzedaży towaru istnieje obowiązek naliczenia podatku VAT i wystawienia faktury. Natomiast nabywca detaliczny dokonujący zakupu towaru na własne potrzeby nie potrzebuje faktury.

W tej sytuacji Ordynacja podatkowa przewiduje odrębną zasadę. Zgodnie z klauzulą ​​7 art. 168 kodeksu podatkowego przy sprzedaży towarów za gotówkę przez organizacje i indywidualnych przedsiębiorców zajmujących się handlem detalicznym, cateringiem publicznym oraz wykonywaniem pracy lub świadczeniem usług dla ludności nie jest konieczne wystawianie faktur. Wystarczy wystawić kupującemu paragon lub inny dokument w ustalonej formie.

Powstaje jednak pytanie, jeśli nie zostanie wystawiona faktura za sprzedaż detaliczną, to co w takim razie należy ująć w księdze sprzedaży? Zasady prowadzenia księgi sprzedaży (zatwierdzone Dekretem Rządu nr 1137 z dnia 26 grudnia 2011 r.) stanowią, że w takiej sytuacji w księdze sprzedaży rejestrowane są dane generowanej dziennie taśmy kontrolnej kasy (raportu Z). .

Wypełniając księgę sprzedaży, staniesz także przed pytaniem, co wpisać w kolumnach 7 i 8. To jest imię i nazwisko oraz NIP/KPP kupującego, nie masz ich. W tych kolumnach należy umieścić myślniki. W kolumnie 2 „Kod rodzaju operacji” podasz kod 26. Jest to kod dla osób uchylających się od podatku VAT, w tym osób fizycznych.

9. Rachunkowość detaliczna z wykorzystaniem uproszczonego systemu podatkowego

W rachunkowości podatkowej prowadzonej w uproszczonym systemie podatkowym datą uznania przychodu jest data otrzymania środków pieniężnych od kupującego (metoda kasowa). Te. dla naszego przykładu, jeśli Ogorodnik LLC pracuje w uproszczonym systemie podatkowym, dochód zostanie rozpoznany tego samego dnia - 14 września, kiedy miała miejsce sprzedaż i środki dotarły do ​​kasy.

Księgowania przychodów detalicznych w uproszczonym systemie podatkowym będą analogiczne jak w poprzednim przykładzie, zabraknie jedynie księgowań związanych z naliczeniem podatku VAT.

Rozliczenie podatku od sprzedaży detalicznej w uproszczonym systemie podatkowym prowadzone jest w Księdze Przychodów i Rozchodów. Podstawą dokonania wpisu do księgi będzie polecenie odbioru gotówki, gdyż jest to podstawowy dokument księgowy potwierdzający wpłatę środków do kasy.

Wpis w księdze będzie wyglądał mniej więcej tak:

PKO nr 54 z dnia 14.09.16

Otrzymane ze sprzedaży klientom detalicznym

10. Raport o sprzedaży detalicznej w 1C: Księgowość

Dla tych, którzy prowadzą ewidencję w programie 1C: Księgowość - zobacz, jak utworzyć raport ze sprzedaży detalicznej w 1C: Księgowość w formacie wideo.

Jakie problematyczne problemy napotkałeś w związku z księgowaniem i przetwarzaniem przychodów ze sprzedaży detalicznej? Zapytaj ich w komentarzach!

Księgowanie przychodów detalicznych i przygotowywanie dokumentów kasowych