ASOCIAȚIILE ANGAJATORILOR În mod tradițional, asociațiile patronale negociau cu sindicatele în numele membrilor lor și aveau în general drept scop protejarea intereselor membrilor lor în relațiile lor cu sindicatele. Se credea că negocierile cu mulți angajatori sau în timpul

Centrul de achiziții Există un astfel de concept ca un centru de cumpărare - un cerc de persoane implicate în achiziționarea anumitor produse. Numărul de participanți la centrul de achiziții în diferite etape de luare a deciziilor poate varia de la trei la 12 persoane; gradul influenței lor

1. Dispoziții generale

1.1. Centrul de Responsabilitate Financiară este o subdiviziune structurală a unei asociații de producție (PO) și include magazine de fabricație (montaj) și magazine auxiliare (achiziții) care furnizează servicii și execută lucrări pentru clienți externi (care au încasări de vânzare) în valoare de peste 400 milioane RUB. pe luna.

1.2. Districtul Federal Central este condus de un lider cu un rang nu mai mic decât șeful departamentului de software și adjunctul său.

1.3. Șeful șefului districtului federal central este numit și demis prin ordinul directorului general al PO. Șeful adjunct al șefului districtului federal federal este numit și demis prin ordinul directorului general al Asociației de producție sau prin ordinul adjunctului său pentru probleme economice, în acord cu șeful districtului federal federal.

1.4. În cazul absenței temporare a șefului districtului federal federal, îndeplinirea atribuțiilor sale este atribuită adjunctului și, în lipsa acestuia, șefului unuia dintre departamentele sau departamentele din structura districtului federal federal.

2. Principalele sarcini și funcții

2.1. Implementarea managementului general al operațiunilor comerciale în funcție de profilul diviziunilor structurale incluse în districtul Federal Central și în conformitate cu reglementările actuale privind această diviziune structurală.

2.2. Asigurarea maximizării profiturilor din operațiunile Districtului Federal Central și stabilitatea fluxurilor de numerar, creșterea eficienței operațiunilor efectuate și îmbunătățirea poziției financiare a software-ului în ansamblu.

2.3. El este responsabil pentru punerea în aplicare a obiectivelor financiare care sunt stabilite pentru districtul federal central de către directorul general al PO, pentru valabilitatea costurilor și cheltuielilor suportate.

3. Relații. Conexiuni

3.1. CFD raportează directorului general al software-ului.

3.2. Districtul Federal Central interacționează cu departamentele financiare, planificare și economică, departamentul de vânzări și contabilitatea cu privire la implementarea operațiunilor curente.

4. Organizarea muncii

4.1. Remunerarea lucrătorilor din districtul Federal Central se face în funcție de salarii conform tabelului de personal, ținând cont de categorii.

4.2. Orele de lucru sectoriale: zilnic de la ___ h ___ min până la ___ h ___ min;

pauza de pranz de la __. ___ inainte de __ . __;

weekend _________________________.

Dispoziții de bază

Principiul de bază al reglementării bugetare este un program de dezvoltare continuă, care presupune ajustarea constantă a estimărilor bugetare la sfârșitul fiecărei luni a perioadei bugetare. Se elaborează un buget de venituri și cheltuieli, un buget al fluxurilor de numerar și un sold de decontare pentru districtul federal federal și cele consolidate pentru CCS, un buget de venituri și cheltuieli pentru districtul federal federal.

1. Până în a 20-a zi a primei luni, sunt prezentate bugetele ajustate pentru a doua și a treia lună a primului trimestru și pentru trimestrele II-IV în ansamblu.

3. Până în a 20-a zi a celei de-a doua luni, sunt prezentate bugetele ajustate pentru a treia lună a primului trimestru, pentru trimestrul 3 cu o defalcare lunară și pentru trimestrele III-IV în ansamblu.

Elaborarea bugetelor corespunzătoare în trimestrele II și III se realizează în conformitate cu alineatele. 1-6 reglementări bugetare.

Procedura de elaborare a BDDS coincide cu procedura de elaborare a bugetului pentru venituri și cheltuieli (ambele bugete sunt elaborate și prezentate simultan). Estimările bugetare (prognozele) pentru primul și al patrulea trimestru al perioadei bugetare sunt întocmite și prezentate înainte de a zecea zi a lunii anterioare primei luni a primului trimestru. Estimările bugetare pentru 1-3 luni din primul trimestru al perioadei bugetare cu o defalcare de zece zile a primelor două luni sunt elaborate și depuse până în a 20-a zi a lunii anterioare primei luni a primului trimestru. Compilarea soldului de decontare și introducerea ajustărilor se realizează simultan cu compilarea BDiR și BDDS (perioada bugetară minimă este un sfert).

Bugetele consolidate ale SA sunt întocmite în termen de trei zile de la depunerea bugetelor Districtului Federal Central, adică, în perioada 10 - 14 și 25 - 29 (ziua în conformitate cu alineatele 1-4) din reglementările bugetare prezentate mai sus.

Inițial, sunt întocmite bugetele centrelor de responsabilitate financiară. După ce toate centrele au furnizat bugete (prognoză și raportare), bugetele AO consolidate sunt întocmite în conformitate cu reglementările bugetare.

În districtul Federal Central, bugetul de venituri și cheltuieli, bugetul costurilor de capital (inițiale) sunt întocmite inițial. Pe baza acestor bugete, se poate întocmi un buget al fluxurilor de numerar și apoi bilanțul.

Dispoziții generale

Buget Este un plan financiar care acoperă toate aspectele activității unei asociații de producție (PO) sau a unei societăți pe acțiuni (SA) și (sau) unității sale structurale (CFD) pentru o perioadă specifică, în care sunt determinate venituri și cheltuieli probabile, procedura de decontare cu furnizorii și clienții ( condițiile pentru primirea fondurilor), cheltuielile fondurilor primite pentru operațiuni, creșterea valorii (capitalului) întreprinderii (dinamica probabilă a activelor și pasivelor).

Bugetul districtului federal federal este un plan care definește obiectivele districtului federal federal, standarde (sarcini) pentru implementarea lor, atribuții pentru volumul resurselor atrase și toate tipurile de costuri asociate cu executarea sarcinilor (directe și generale), atribuții pentru ratele și valoarea profitului primit (brut, operare, bilanț și net).

Bugetele sunt dezvoltate pentru software sau societăți pe acțiuni (o organizație în ansamblu), pentru centre de responsabilitate financiară și proiecte individuale (planuri de afaceri) care caracterizează evaluarea comercială a unor noi domenii specifice de activitate economică.

Centrul de responsabilitate financiară este orice unitate structurală de software (SA), care are un tip de activitate financiară, organizațională (legală) sau economică (după produs sau regiune), este capabilă să controleze (influența) veniturile și cheltuielile acestei afaceri și al cărui management are dreptul de a lua decizii cu privire la problemele operaționale și este responsabil pentru rezultatele financiare ale implementării lor.

Districtul Federal Central poate include:

Companii independente (persoane juridice) cu solduri proprii (în cazul formării acestora prin decizia conducerii software-ului sau a CSC);

Diviziuni structurale liniare de software sau societăți pe acțiuni (producătoare de ateliere și sucursale) angajate într-o direcție independentă de activitate economică (tip de afacere) cu sisteme de producție separate (tehnologie, produs) sau regiuni de vânzare, dar fără a se separa într-o entitate juridică independentă și care operează exclusiv folosind o soluționare comună conturile Po sau AO.

1. Scopul sistemului de planificare financiară

Scopul sistemului de planificare financiară este:

Creșterea stabilității financiare și îmbunătățirea stării financiare a software-ului (JSC) în ansamblu;

Creșterea eficienței utilizării activelor (resurse materiale și necorporale) la dispoziția software-ului (CSC sau Districtul Federal Central), creșterea productivității muncii;

Creșterea justificării pentru alocarea resurselor financiare, în primul rând împrumuturi, în anumite domenii de activitate economică a PO (CC), tipuri de contracte (acorduri);

Monitorizarea eficienței financiare a anumitor tipuri de activități economice;

Prognoza, analiza și evaluarea diferitelor scenarii ale schimbărilor în starea financiară a software-ului (CS), unitățile structurale și tipurile de activități pentru adoptarea promptă a deciziilor de gestionare adecvate;

Determinarea celor mai eficiente (ținând cont de condițiile actuale ale pieței și de alți factori) tipuri și domenii de activitate economică a PO (CC);

Crearea unei baze pentru restructurarea structurală a software-ului (AO), determinarea programelor și tipurilor de activități economice care urmează să fie reduse în viitorul previzibil sau, invers, extins;

Consolidarea stimulentelor pentru manageri și angajați ai unităților structurale de software pentru a crește rentabilitatea activităților lor, creșterea raportării pentru venituri și cheltuieli aferente, pentru rezultatele financiare finale;

Instruirea managerilor și angajaților unităților structurale de software, ale căror activități sunt legate de generarea de venituri, elementele de bază ale planificării financiare și ale managementului financiar, o mai bună comparare a veniturilor și cheltuielilor asociate cu activitățile economice ale unităților lor;

Îmbunătățirea solidității financiare a deciziilor de management luate;

Asigurarea unei relații mai bune între interesele unității software individuale și interesele întreprinderii în ansamblu.

Sistemul de planificare financiară pentru software este dezvoltat pe două niveluri.

Nivelul 1. Bugete consolidate (pentru software în ansamblu) în cadrul bugetelor principale:

1.1. Venituri și cheltuieli.

1.2. Flux de fonduri.

1.3. Soldul de decontare.

și auxiliare:

1.4. Costuri inițiale (de capital) (bugetul investițiilor).

1.5. Planul de credit.

Nivelul 2. Bugetele districtului federal central ca parte a bugetelor principale:

2.1. Venituri și cheltuieli.

2.2. Flux de fonduri.

2.3. Soldul de decontare.

și auxiliare:

2.4. Costuri inițiale (de capital).

2.5. Planul de credit.

Pentru software-ul în ansamblu, sunt elaborate bugete consolidate de venituri și cheltuieli, un buget de flux de numerar, un buget pentru costurile inițiale (de capital) și un bilanț consolidat. Bugetele de venituri și cheltuieli, fluxurile de numerar, bugetul cheltuielilor inițiale (de capital) și soldurile de decontare sunt elaborate pentru districtul federal federal.

Sistemul de planificare financiară se bazează pe următoarele principii:

Unificarea (uniformizarea) tuturor formelor bugetare pentru tot districtul federal central, indiferent de specificul activităților lor economice;

Unificarea (consecvența) perioadelor bugetare pentru PO, CFD și alte divizii structurale;

Unificarea procedurilor pentru elaborarea bugetelor la diferite niveluri;

Compatibilitatea formularelor (formatelor) bugetare cu formele stabilite de raportare a statului;

Compatibilitatea documentelor bugetare subsidiare cu principalele formulare (formate) bugetare;

Asigurarea capacității de a întocmi un buget consolidat;

Stabilitatea (invariabilitatea) procedurilor de bugetare și a standardelor-țintă stabilite (indicatori) pe toată perioada bugetară inițială stabilită;

Împărțirea costurilor aeriene în costuri ale districtului federal federal (departamentul general) și software-ul în ansamblu (uzină generală) în conformitate cu o formulă uniformă pentru toate departamentele;

Continuitatea procedurii de bugetare, care prevede revizuirea și ajustarea periodică a previziunilor făcute anterior pentru o nouă perioadă, fără a aștepta finalizarea celei curente;

Înainte de toate diviziunile, obiectivele financiare sunt formulate în avans sub forma alocărilor anumitor rate de rentabilitate (ponderea profitului net (reținut) în profitul net - din vânzări (în vânzări nete), profitul operațional din vânzările în venituri nete - în vânzări nete), la dispoziția districtului federal federal în perioada bugetară, limitele anumitor tipuri de costuri sub formă de procent din veniturile din vânzări (vânzări nete) sau sume fixe în cifre absolute);

Contabilitatea veniturilor și cheltuielilor, încasărilor și amortizărilor fondurilor trebuie efectuată în unități de cont comparabile cu timpul (ajustate inflației);

Contabilitatea detaliată a principalelor elemente de cheltuieli, a căror pondere în vânzări nete este destul de mare în termeni procentulari.

Ținând cont de specificul software-ului (activitate multidisciplinară) și de instabilitatea mediului economic, perioada bugetară este introdusă cu o durată de 12 luni, cu o defalcare trimestrială, lunară și de zece zile. unde bugetele de venituri și cheltuieli și bugetele fluxurilor de numerar pentru districtul federal central sunt dezvoltate în defalcare bugetul veniturilor și cheltuielilor pe luni, bugetul fluxului de numerar - pe zeci de ani (10 zile fiecare).

Pe baza rezultatelor primei luni din primul trimestru, se ajustează prognozele și estimările pentru următoarele luni ale aceluiași trimestru (I), precum și pentru trimestrele II-IV.

Pe baza rezultatelor din a doua lună a primului trimestru, estimările pentru a treia lună a aceluiași trimestru sunt ajustate, previziunile pentru al doilea trimestru sunt făcute cu o defalcare lunară (pentru BDiR și BDDS) și, respectiv, pentru o perioadă de zece zile (pentru BDDS), iar estimările pentru trimestrele II-IV sunt ajustate.

Pe baza rezultatelor primului trimestru, datele pentru 1-3 luni ale celui de-al doilea trimestru sunt ajustate și se elaborează o prognoză generală preliminară (pro forma) pentru al cincilea trimestru (al patrulea) (adică primul trimestru al anului următor).

Schițele (prognozele) bugetare pentru trimestrul I-IV al întregului an nou al perioadei bugetare sunt întocmite și prezentate înainte de a zecea zi a lunii anterioare primei luni a trimestrului corespunzător.

Estimările bugetare pentru 1-3 luni din primul trimestru al perioadei bugetare sunt elaborate și depuse până în a 20-a zi a lunii anterioare primei luni a primului trimestru. În același timp, sunt prezentate rapoarte privind execuția reală a bugetelor pentru perioadele trecute (trecute).

Procedura de elaborare a bugetelor în perioada bugetară

1. Până în a 20-a zi a primei luni a primului trimestru, bugetele ajustate pentru a doua și a treia lună a trimestrului I și pentru trimestrele II-IV în ansamblu sunt prezentate.

2. Rezumarea rezultatelor primei luni din primul trimestru se realizează înainte de a zecea zi a celei de-a doua luni a primului trimestru.

3. Până în a 20-a zi a celei de-a doua luni, sunt prezentate bugetele ajustate pentru a treia lună a trimestrului I, pentru trimestrul II cu o defalcare lunară și pentru trimestrele III-IV în ansamblu.

4. Rezumarea rezultatelor din a doua lună a primului trimestru se realizează înainte de a zecea zi a celei de-a treia luni a primului trimestru.

5. Până în a 20-a zi a celei de-a treia luni, sunt prezentate bugetele ajustate pentru trimestrul II cu o defalcare lunară și pentru trimestrul III-IV în ansamblu, precum și o previziune preliminară generală (pro forma) pentru trimestrul I al noii perioade bugetare (pentru noul an calendaristic), adică. adică pentru primul trimestru următor celui de-al patrulea trimestru al perioadei bugetare curente.

6. Rezumarea rezultatelor trimestrului I până în a zecea zi a primei luni a trimestrului II.

Elaborarea bugetelor corespunzătoare în cadrul II și III se realizează în conformitate cu alineatele. 1-6 reglementări bugetare.

La rezumarea rezultatelor pentru trimestrul II, se prevăd prognozele pentru trimestrele III și IV, pro forma pentru trimestrul I al anului următor și redactarea pro forma.

La ajustarea bugetelor, datele privind execuția reală a bugetelor sunt furnizate (până în a zecea zi a lunii următoare lunii de raportare).

4.1. Organizarea planificării financiare

În absența unei unități speciale care se ocupă de planificarea și analiza financiară din districtul Federal Federal, aceste funcții sunt îndeplinite de un grup dedicat de angajați ai departamentului de planificare și economie, departamentul de finanțe și departamentul de contabilitate în cooperare cu alte servicii, care trebuie să furnizeze informațiile necesare pentru întocmirea bugetelor. Planificarea și serviciul economic al PO (planificatorii districtului federal central) întocmește bugetele și le ajustează în perioada bugetară. Bugetele de costuri de capital (start-up), planul de credit și bugetul fluxurilor de numerar sunt, în general, de acord cu departamentul software de finanțare. Serviciul de contabilitate al software-ului (contabili CFD) este responsabil de pregătirea rapoartelor privind execuția bugetelor și (sau) furnizarea datelor necesare.

Bugetele CFD și rapoartele cu privire la implementarea lor sunt întocmite de specialiști specializați și instruiți: un economist-planificator și un contabil al CFD.

Bugetarea veniturilor și cheltuielilor. Bugetarea începe prin determinarea cifrei de afaceri totale, a vânzărilor nete și a costurilor directe, precum și cu valoarea profitului brut în conformitate cu formatul bugetului. Dezvoltatorul bugetului pregătește un buget de vânzări, stabilește standardele (limitele) pentru diverse categorii de costuri și estimări bugetare pentru aceste articole (care pot fi întocmite pe baza tendințelor reale din perioadele anterioare) pentru perioada bugetară viitoare și le transmite serviciului software comercial (de vânzare) pentru aprobare.

În termen de două zile de la data primirii acestor date, serviciul comercial (departamentul de vânzări) al software-ului trebuie să aprobe estimările bugetare sau să le corecteze (ținând cont de contractele recent încheiate, propunerile primite (notificări) cu privire la modificarea condițiilor contractelor existente, estimările costului acestora și alte informații). După expirarea perioadei specificate sau în absența ajustărilor din partea serviciului comercial (departamentul de vânzări), estimările bugetare sunt considerate agreate și aprobate.

Definiția costurilor generale este următoarea.

Cheltuielile de vânzare, în special costurile de publicitate, pentru perioada bugetară următoare trebuie să fie convenite de către planificatorul bugetar cu departamentul comercial responsabil de marketing și publicitate. Pentru a face acest lucru, dezvoltatorul solicită inițial date privind contururile bugetului pentru cheltuielile comerciale (publicitate) pentru perioada viitoare de la acest serviciu (care, într-o perioadă de două zile de la primirea cererii, trebuie să furnizeze dezvoltatorului informațiile relevante sau bugetul pentru cheltuielile comerciale ale software-ului sau CFD), apoi le ajustează în conformitate cu bugetul general politica determinată de managementul software și notifică serviciul comercial (departamentul de vânzări) cu privire la ajustări. Dacă în perioada de timp specificată, serviciul comercial nu prezintă un proiect de buget dezvoltatorului său, acesta din urmă decide în mod independent bugetul de publicitate pentru perioada următoare, pe baza standardelor reale (ponderea costurilor de publicitate din valoarea veniturilor nete) și a setărilor generale ale politicii bugetare. Dezvoltatorul bugetului este obligat să notifice serviciul comercial cu privire la ajustările la bugetul cheltuielilor comerciale în termen de o zi.

În cazul în care solicitările bugetare ale serviciului comercial depășesc standardele stabilite sau ajustările efectuate de dezvoltatorul bugetar după primirea conturului bugetar, iar serviciul comercial nu este de acord cu aceste ajustări (protestat de o notă din partea șefului serviciului de ajustare a dezvoltatorului într-o zi lucrătoare, după primirea informațiilor relevante), decizia privind mărimea bugetului pentru cheltuielile comerciale pentru perioada viitoare este luată de primul șef (directorul general) al PO sau de către adjunctul său pentru probleme economice în termen de două zile de la data primirii protestului (memoriului) serviciului comercial.

Decizia privind estimările bugetului personal pentru nivelul (limitele de cost) ale altor elemente de costuri generale (costurile de administrare ale software-ului sau CFD) este luată de dezvoltator în mod independent, pe baza nivelului lor real în perioadele anterioare, în acord cu șeful software-ului sau CFD, care este obligat în două zile de la primire schițe bugetare de la dezvoltatorul de buget pentru a face ajustări la buget pentru costurile de gestionare a software-ului sau CFD. Decizia sa este definitivă și nu poate fi inversată de către șeful OP, în conformitate cu politica bugetară generală pentru perioada bugetară următoare.

Cheltuielile bugetare pentru deservirea datoriei externe a PO sau CFD sunt determinate de dezvoltatorul bugetar în conformitate cu datele furnizate de departamentul de contabilitate și departamentul financiar al software-ului cu privire la valoarea datoriei externe și condițiile serviciului său în perioada bugetară următoare.

Costurile de amortizare sunt determinate de dezvoltatorul bugetului în conformitate cu politicile generale de contabilitate pentru perioada bugetară următoare prezentată de departamentul de contabilitate software.

Bugetarea inițială a costurilor realizat de managerul de proiect (dezvoltatorul unui plan de afaceri separat) sau de un funcționar responsabil pentru dezvoltarea tehnică a producției, în conformitate cu reglementările bugetare. Bugetul este convenit cu managementul VO sau CFD (aprobat de primul șef sau adjunctul său) și furnizat angajatului bugetului costurilor inițiale din bugetul fluxurilor de numerar (dar cu cel mult trei zile înainte de depunerea bugetului fluxului de numerar CFD pentru aprobare de către serviciul financiar sau departamentul VET) ...

Dacă bugetul de costuri inițial este prevăzut într-un interval de timp care nu permite dezvoltatorului bugetului fluxurilor de numerar să includă datele corespunzătoare din bugetul inițial al costurilor, acesta din urmă poate fi inclus în bugetele PO sau CFD numai atunci când este ajustat (adică după o lună din perioada bugetară), dar deja după acordul cu șefii software-ului (aprobarea directorului general al software-ului sau a adjunctului său pentru probleme economice).

Elaborarea unui plan de împrumut se desfășoară în două etape:

1) sub forma unei versiuni preliminare (pro forma) - înainte de a întocmi un buget al fluxului de numerar (realizat de angajat independent pe baza datelor bugetului inițial al costurilor (de capital));

2) în forma finală - după întocmirea bugetului fluxurilor de numerar (ca urmare).

Planul este convenit cu șeful departamentului de finanțe (avizat) și aprobat de directorul general al PO sau de adjunctul său pentru afaceri economice.

Bugetarea fluxurilor de numerar este realizat de către dezvoltatorul de bugete software sau districtul federal central independent, pe baza datelor din bugetele de venituri și cheltuieli și bugetul costurilor inițiale și este coordonat în termen de trei zile cu departamentul financiar. Dacă departamentul financiar nu are comentarii și modificări la acest buget în perioada specificată, acesta este considerat agreat și aprobat în forma furnizată de dezvoltatorul bugetului.

Cheltuielile bugetare pentru deservirea datoriei externe a PO sau CFD sunt determinate de dezvoltatorul bugetului, în conformitate cu datele furnizate de departamentul de contabilitate al software-ului cu privire la valoarea datoriei externe și condițiile de deservire a acesteia în perioada bugetară următoare.

Bugetele consolidate sunt dezvoltate de către planificarea și serviciul economic al software-ului, prin procesarea și raportarea în formatele stabilite ale bugetelor corespunzătoare ale districtului federal federal, în conformitate cu reglementările bugetare și transmise spre aprobare de către șeful software-ului. În caz de dezacord între planificarea și serviciul economic al PU cu bugetele prezentate de CFD, acesta are dreptul să elaboreze în mod independent recomandări privind ajustarea bugetelor CFD, să informeze șefii CFD cu privire la modificările și, două zile mai târziu, să prezinte versiunea finală a bugetului spre aprobare șefilor VET.

4.2. Controlul bugetului

Controlul bugetar asupra corectitudinii completării formularelor bugetare și a exactității informațiilor incluse în acestea se realizează central de către serviciul directorului general adjunct al PO pentru afaceri economice. De asemenea, pregătește bugetul consolidat și analizează informațiile financiare furnizate.

Rezultatele execuției bugetelor CFD sunt raportate lunar directorului general adjunct al PO pentru afaceri economice, al cărui serviciu rezumă informațiile primite. Pe baza raportului directorului general adjunct al PO pentru probleme economice, șeful OP ia decizii cu privire la măsurile de corectare a tendințelor negative și încurajarea acelor CFD care au depășit (eșuat) standardele bugetare.

Controlul bugetar se realizează pe baza obiectivelor și standardelor stabilite de districtul federal federal pentru perioada bugetară. Acești indicatori sunt stabiliți înainte de începerea perioadei bugetare (pentru o perioadă de 12 luni) și rămân stabili pe toată perioada bugetară. Standardele sunt aduse în districtul federal federal de către șefii de software. Revizuirea (ajustarea) standardelor se realizează la sfârșitul acestei perioade bugetare în procesul elaborării unui buget pentru o nouă perioadă bugetară.

5. Obiectivele și standardele planului financiar

Indicatorii de planificare financiară pot fi absolute și relative. Setul acestora se schimbă în funcție de obiectivele și strategiile software-ului.

Pentru districtul Federal Central, următorii indicatori pot fi definiți ca standarde:

rentabilitate;

structura Capitala;

lichiditate;

eficiența producției (operații).

de "______________"

APROBAT

Președinte al Consiliului

_____________________________

(semnătura personală)

Departamentul adjunct

_____________________________

1. Dispoziții generale

1.1. Planificare - departamentul economic (PEO) este responsabil de planificarea și analiza financiară actuală și viitoare în asociația de producție. Acest departament elaborează un buget consolidat al fluxului de numerar și monitorizează progresul implementării sale, întocmește un plan de credit consolidat, analizează un plan consolidat al costurilor primare (de capital), examinează direcțiile posibile ale politicilor financiare și de investiții. Examinează bugetele fluxurilor de numerar și planurile de credit ale districtului federal federal, le supune spre aprobare șefului departamentului de finanțe.

1.2. Sarcina principală a PEO este de a arăta șefilor departamentului și opțiunile software și alternative de comportament de afaceri, de politici de investiții (domenii de aplicații de capital) software în viitor, pentru a-i ajuta în luarea deciziilor cu privire la alegerea unor noi (reorganizarea zonelor existente) de activitate economică (întreprinderi), conform evaluării riscului financiar și condițiile de afaceri.

1.3. În analiza căilor de dezvoltare ale producției în viitor, PEO pleacă de la nivelul cererii dintr-o anumită zonă, care nu poate fi satisfăcută cu nivelul tehnologic existent și evidențiază probabilitatea tendințelor observate și posibilele consecințe asupra software-ului. PEO este implicată în stabilirea unui obiectiv general pentru cifra de afaceri, profitul brut, standardele de costuri (limite) și alți indicatori estimate pentru perioada bugetară viitoare. Nivelurile indicatorilor bugetari principali sunt indicate pentru fiecare CFD.

1.4. Departamentul de planificare și economic este situat în sistemul departamentului financiar al software-ului și răspunde direct directorului general adjunct al software-ului pentru probleme economice. În activitățile lor, angajații PEO sunt îndrumați de ordinele directorului general al PO, ordinele directorului general adjunct al PO pentru probleme economice.

1.5. Departamentul este condus de șeful departamentului, care este numit și demis prin ordinul directorului general al PO, la propunerea directorului general adjunct al PO, pentru probleme economice.

1.6. În cazul absenței temporare a șefului PEO, îndeplinirea sarcinilor sale este atribuită specialistului principal.

2. Principalele sarcini și funcții

2.1. Elaborează planuri de investiții pe termen lung și pe termen scurt pentru software, determină obiectivele și standardele financiare ale raporturilor financiare pentru software și CFD-uri individuale, evaluează direcțiile investițiilor de capital, previziunile privind poziția financiară a software-ului, starea financiară a CFD-urilor individuale. Luând în considerare politica actuală și obiectivele companiei, el prezintă direcțiile politicii de investiții a software-ului.

2.2. Evaluează propunerile de achiziție a altor întreprinderi, vânzarea activelor software, reorganizări structurale specifice districtului federal central.

2.3. Întocmește și ajustează bugetele fluxurilor de numerar, ia în considerare și adoptă bugetele de fluxuri de numerar CFD pentru anul următor, cu o defalcare trimestrială, lunară și de zece zile (în contextul articolelor individuale de marfă și CFD), ajustează trimestrial bugetele ținând cont de datele de piață primite de la serviciul comercial și departamentul de planificare și economie de software.

2.4. Evaluează posibilitățile software-ului de a obține surse externe de finanțare, inclusiv altele alternative. Determină capacitățile software-ului în returnarea împrumuturilor.

2.5. Oferă managerilor de software și departamentului financiar al software-ului, în general, informațiile necesare pentru luarea deciziilor de gestionare operațională în sectorul financiar.

2.6. Monitorizează dezvoltarea bugetelor consolidate pentru fluxurile de numerar ale software-ului, stabilește proceduri uniforme pentru software pentru întocmirea unui buget consolidat pentru numerar și bugetele districtului federal federal, ajustează activitatea tuturor subiectelor acestui proces bugetar.

2.7. Calculează nevoia de software în capitalul de lucru și resursele de investiții. Oferă gestionarea software-ului cu recomandări pentru distribuirea și reinvestirea profiturilor, determină eficacitatea proiectelor de investiții individuale.

2.8. Dezvoltă opțiuni pentru programe și proiecte de investiții.

2.9. Determină eficiența proiectelor individuale de investiții, a surselor de investiții. Pe baza planurilor software-ului și analiza programelor de investiții, compilează estimări ale rentabilității pentru a arăta nivelul (rata) profitului care poate fi obținut în cazul reinvestirii unei anumite părți a profitului net.

2.10. Analizează posibilitățile de schimbare a structurii de capital a software-ului, prezice nevoia de capital pentru viitor, pe baza planurilor pe termen lung (strategice) ale managerilor de top.

2.11. Evaluează (la cererea managerilor de top ai software-ului) mijloacele fixe și activele de capital la dispoziția software-ului (analiza clădirilor, structurilor, utilajelor și echipamentelor de care dispune pentru a determina ce trebuie înlocuit, care este gradul de uzură, care elemente ale mijloacelor fixe vor necesita modernizarea în în cazul înlocuirii sau modernizării altor elemente etc.). Prezintă opțiuni pentru programe de investiții pentru dezvoltarea activelor și mijloacelor fixe pentru luarea deciziilor și aprobarea directorului general al software-ului.

3. Drepturile și obligațiile șefului

3.1. Șeful PEO este responsabil pentru pregătirea la timp a bugetelor fluxurilor de numerar și aprobarea acestora.

3.2. Șeful PEO este responsabil cu planificarea și este primul asistent al șefului departamentului financiar al software-ului. Cel mai adesea acționează ca un analist: analizează datele contabile ale bugetelor și execuția acestora, estimările financiare și auditurile, examinează aceste date și pregătește un aviz de analiză pentru managementul de vârf.

3.3. Șeful OEP planifică și coordonează activitățile unităților implicate în planificarea financiară și bugetarea fluxurilor de numerar.

4. Relații. Conexiuni

4.1. PEO raportează departamentului financiar al software-ului cu privire la actualitatea furnizării de informații pentru pregătirea bugetului fluxurilor de numerar.

4.2. PEO interacționează cu departamentul de contabilitate software, departamentul de vânzări de software, districtul federal federal pentru colectarea și procesarea datelor pentru a întocmi bugete consolidate de fluxuri de numerar pentru software și bugetele districtului federal federal.

5. Organizarea muncii

de "______________"

APROBAT

Președinte al Consiliului

_____________________________

(semnătura personală)

Departamentul adjunct

director general pentru economie

_____________________________

1. Dispoziții generale

1.1. Departamentul de finanțe este responsabil pentru determinarea nevoilor financiare ale software-ului, elaborarea reglementărilor și procedurilor generale pentru întocmirea planurilor financiare, bugetelor și raportării financiare, dezvoltarea programelor de investiții în conformitate cu politica de gestionare a software-ului și a obiectivelor de afaceri.

1.2. Acesta se află în sistemul directorului general adjunct al PO pentru afaceri economice și îl raportează direct. În activitățile lor, angajații sunt ghidați de ordinele directorului general (președinte al consiliului de administrație) al AP, ordinele directorului general adjunct al AP pentru probleme economice.

1.3. Departamentul este condus de șeful departamentului, care este numit și demis prin ordinul directorului general al PO, la propunerea directorului general adjunct al PO, pentru probleme economice.

1.4. În cazul absenței temporare a șefului de departament, îndeplinirea atribuțiilor sale este atribuită specialistului superior (conducător).

2. Principalele sarcini și funcții

2.1. Responsabil de concretizarea planurilor și a opțiunilor strategiei de dezvoltare pregătite de departamentul de planificare și economie.

2.2. Elaborează estimări financiare, bugete consolidate pentru fluxurile de numerar, costuri de capital inițiale și ajustează bugetele consolidate în conformitate cu reglementările stabilite.

2.3. Calculează nevoia de software în resurse de capital și investiții și finanțare externă. Face prognoze privind nevoia de capital propriu de rulare, împrumuturi pentru finanțarea proiectelor în viitor. Compara estimarile obtinute cu suma de numerar ce poate fi primita, intocmeste bugetele fluxurilor de numerar.

2.5. Supraveghează execuția bugetelor și estimărilor, asigură alocarea fondurilor prevăzute în estimare atunci când acestea sunt necesare.

2.6. Pe baza previziunilor de vânzări și a estimărilor bugetare, departamentul sintetizează proiectele de buget și estimările financiare și transmite proiectelor revizuite managerilor superiori pentru revizuire și aprobare. Pregătește și trimite copii ale versiunii finale a estimărilor către șefii întregului district federal (departamente), pe care îi privesc.

2.7. Determină procedura și volumele de alocare a fondurilor pentru reparațiile de capital ale mijloacelor fixe. Elaborează bugete de capital pentru a monitoriza execuția programelor de investiții, defalcate pe fiecare tip de echipament sau element de contabilitate a activelor de capital (bugetele de capital sunt întocmite pentru cel puțin doi ani).

2.8. Examinează solicitările bugetare ale diviziunilor și consolidează într-un singur buget profitul și pierderea, bugetul pentru cheltuielile de capital inițiale ale software-ului, elaborează recomandări privind prioritatea alocării fondurilor.

2.9. Primește informații suplimentare atât de la șefii de departamente, cât și ca rezultat al unei analize independente a cererilor bugetare, înainte de a include planurile prezentate de departamente în bugetul consolidat.

2.10. Oferă managerilor de software de top orice informații legate de bugetarea financiară și de capital, atât pentru software în ansamblu, cât și pentru departamente individuale.

3. Drepturile și responsabilitățile managerului

3.1. Șeful departamentului este implicat în întocmirea tuturor tipurilor de bugete financiare și planuri software, aprobă documentele relevante.

3.2. Servește ca principal expert financiar pentru software. Trebuie să fie în permanență la curent cu toate tranzacțiile financiare ale software-ului, să aibă acces la informații relevante.

3.3. Examinați și avizați, după un sondaj detaliat, bugetul de capital consolidat și trimiteți-l spre semnare de către directorul general adjunct pentru afaceri economice și spre aprobarea directorului general al PO.

4. Relații. Conexiuni

4.1. Departamentul raportează directorului general adjunct al PO pentru probleme economice cu privire la execuția bugetelor și previziuni privind starea financiară a software-ului.

4.2. Departamentul interacționează cu departamentul de planificare și economie, departamentul de contabilitate și departamentul de vânzări de software cu privire la problemele întocmirii bugetelor software consolidate și controlează implementarea acestora.

4.3. Departamentul îl informează imediat pe directorul general adjunct al OP pentru probleme economice cu privire la toate cazurile de abatere de la estimările bugetare (care depășesc limitele de cheltuieli stabilite fără acoperire financiară adecvată din veniturile din vânzări sau din alte surse de finanțare) atât pentru CFD individuale (divizii structurale) cât și pentru software în întregul.

4.4. Departamentul prezintă șefilor tuturor districtelor federale centrale (divizii structurale) care nu îndeplinesc bugetele de cheltuieli și venituri, pentru a corecta situația și a determina intervalul de timp pentru care acest lucru trebuie realizat. În cazul neîndeplinirii instrucțiunilor șefului de departament, se depune o adresă (semnată de directorul general adjunct al PO pentru probleme economice) directorului general al OP sau adjunctului său despre necesitatea luării unor măsuri administrative, despre depunerea unei probleme independente la comitetul bugetar al OP.

4.5. În activitatea sa, departamentul controlează dezvoltarea departamentului de planificare și economic și a departamentului de vânzări de software. Împreună cu departamentul de contabilitate, dezvoltă o metodologie pentru raportarea financiară software și pregătește un buget al fluxurilor de numerar. La pregătirea estimărilor, își coordonează activitatea cu departamentul de planificare și analiză financiară. Oferă bugete de costuri de capital inițiale în timpul pregătirii planului general și a bugetului pentru PO.

5. Organizarea muncii

5.1. Plata muncii lucrătorilor din PEO se face în funcție de salarii conform tabelului de personal, ținând cont de categorii.

1. Dispoziții generale

1.1. Economist-planificatorul Centrului de Responsabilitate Financiară (denumit în continuare „planificator”) este un specialist care elaborează toate tipurile de bugete ale districtului federal federal în conformitate cu procedurile și reglementările stabilite în software.

1.2. Subordonat direct șefului districtului federal central și șefului departamentului de planificare și economic al software-ului, iar în cazul absenței sale temporare - șefului adjunct al departamentului.

1.3. numit în funcție și demis din aceasta prin ordinul directorului general al PO, la propunerea departamentului de planificare și economic a software-ului și (sau) șeful districtului federal federal, în acord cu șeful departamentului de planificare și economic.

1.4. În cazul absenței temporare a planificatorului, responsabilitățile sale de serviciu sunt atribuite contabilului districtului federal federal sau unui alt angajat responsabil din districtul federal federal.

1.5. Acesta își organizează activitatea în conformitate cu cerințele instrucțiunilor și dispozițiilor din ordinea internă a software-ului, regulile pentru menținerea documentației relevante, reglementările bugetare, regulamentul și orientările privind procedurile de bugetare în software.

1.6. În activitățile sale, este ghidat de legislația actuală, documentele de reglementare ale Guvernului Federației Ruse și Ministerul Finanțelor Federației Ruse, documente de reglementare privind procedura de menținere a raportării statistice și contabile în Rusia, documente metodologice și de alte orientări ale organismelor financiare și de control și de audit privind organizarea contabilității și analiza stării financiare a software-ului, reglementări privind sistemul de planificare financiară și buget în software, documente organizatorice și administrative ale software-ului și districtului federal central, reglementări privind districtul federal central și această fișă de post.

1.7. Îndeplinește ordinele scrise și orale ale șefilor de software, șeful departamentului de planificare și economie a software-ului și adjuncții, șefii și adjuncții districtului federal federal.

1.8. O persoană cu o educație financiară sau economică superioară și experiență de muncă în domeniul cel puțin un an este numită în funcția de planificator.

1.9. Planificatorul ar trebui să știe:

Regulamentul și instrucțiunile privind menținerea documentelor privind planificarea financiară a districtului federal federal, precum și organizarea contabilității și a raportării în general;

Rezoluții, comenzi, comenzi ale gestionării software-ului și departamentului financiar privind procedura de organizare a planificării financiare și elaborarea formelor de documente aprobate;

Structura software-ului și principalele activități ale diviziunilor sale, informații despre toate tipurile de activități economice desfășurate de software;

Bazele marketingului și previziuni financiare, metode de analiză a indicatorilor activității economice;

Tipuri și forme de contabilitate, documente financiare, de plată, facturi și altele, în ordinea executării contabilității și a raportării;

Procedura de documentare a operațiunilor efectuate în districtul Federal Federal și reflectarea acestora în sistemul de planificare financiară, organizarea fluxului de documente în software;

Reguli pentru funcționarea tehnologiei computerizate și a tehnologiei organizaționale, software pentru aplicații cu scop general;

Reguli și norme de protecție și securitate a muncii, salubritate industrială și protecție împotriva incendiilor.

1.10. Planificatorul trebuie să aibă abilitățile de a lucra cu un computer personal în conformitate cu cerințele instrucțiunilor privind sistemul automatizat al programelor de planificare financiară, să poată utiliza software-ul specializat necesar.

2. Funcții

2.1. Informarea, consilierea angajaților districtului federal central la încheierea contractelor.

2.2. Colectarea și prelucrarea informațiilor despre contractele (comenzile) districtului federal federal, analiza datelor în vederea întocmirii planurilor de afaceri și bugetelor pentru districtul federal federal.

2.3. Furnizarea departamentului financiar al software-ului cu datele necesare întocmirii unui plan financiar (buget) consolidat al software-ului, în conformitate cu reglementările bugetare și în timp util.

2.4. Monitorizarea execuției bugetului și a planului financiar.

2.5. Coordonarea lucrărilor la pregătirea bugetelor și a planurilor financiare pentru districtul federal federal.

3. Responsabilitățile locului de muncă

3.1. Elaborarea unui plan financiar al districtului federal central în conformitate cu reglementările bugetare și în intervalul de timp stabilit în contextul următoarelor documente și forme bugetare:

bugetul de venituri și cheltuieli;

bugetul fluxurilor de numerar;

bugetul inițial al costurilor de capital;

planul de afaceri al CFD cu comentarii cu privire la prognozele rezultatelor financiare ale CFD pentru 12 luni, defalcate pe luni și trimestre cu revizuirea setărilor bugetare în fiecare lună și întocmirea unei noi versiuni a planului financiar.

3.2. Elaborarea prognozelor privind cifra de afaceri totală (venituri nete din vânzări), propuneri către șefii districtului federal central privind standardele financiare pentru perioada bugetară viitoare.

3.3. Monitorizarea respectării condițiilor contractelor, precum și actualitatea și corectitudinea reflectării documentelor financiare și a plăților în situațiile financiare, făcând prompt modificări ale planului financiar al CFD pentru perioadele următoare.

3.4. Întocmirea rapoartelor privind execuția reală a bugetului, analizarea factorilor de discrepanță între rezultatele reale și planificate ale activității economice a districtului federal federal, elaborarea de recomandări și propuneri pentru șefii districtului federal federal și departamentul de planificare și economie a software-ului.

3.5. Menținerea documentației privind planificarea financiară a districtului federal federal.

3.6. Organizarea rațională și menținerea comenzii la locul de muncă.

3.7. Formare profesională și dezvoltare profesională.

3.8. Respectarea disciplinei muncii și a executivului.

4. Drepturi

4.1. Dețineți informații complete despre activitățile departamentelor de software (CFD) cu privire la poziția financiară a companiei.

4.2. Semnați și avizați planurile și bugetele financiare, refuzați să le semnați și să le aprobați în cazul nerespectării cerințelor stabilite sau a rezultatelor analizei.

4.3. Contactați șeful departamentului (CFD) pentru toate problemele producției și activităților operaționale și, dacă este necesar, șefului departamentului de planificare și economic al software-ului.

4.4. Faceți propuneri șefilor CFD și departamentului financiar pentru a îmbunătăți activitatea CFD.

4.5. Faceți sugestii pentru îmbunătățirea muncii legate de responsabilitățile de serviciu prevăzute în această instrucțiune.

5. Responsabilitate

5.1. Planificatorul are responsabilitatea disciplinară pentru:

Încălcarea cerințelor legislației actuale, a cerințelor acestei fișe de post;

Neîndeplinirea îndatoririlor oficiale și neîndeplinirea drepturilor;

Calitatea analizei financiare, fiabilitatea metodelor utilizate pentru realizarea previziunilor, corectitudinea pregătirii și execuției bugetelor și planurilor financiare, respectarea cerințelor stabilite în software;

Asigurarea compatibilității și comparabilității documentelor acestui district federal federal cu documente similare ale altor districte federale centrale, siguranța documentelor dezvoltate anterior;

Dezvăluirea de informații proprii despre activitățile software și informații confidențiale despre operațiunile software;

Încălcarea muncii și disciplina executivă;

Încălcarea regulilor de funcționare a echipamentelor organizaționale și computerizate.

6. Relații. Legături înainte de poziție

6.1. În procesul îndeplinirii atribuțiilor oficiale, planificatorul interacționează cu specialiștii:

Software de departament de automatizare (CC) pentru introducerea în timp util a datelor privind bugetele într-un program de calculator;

Planificarea și serviciul economic al software-ului privind metodele și procedurile de bugetare;

Departamentul de contabilitate software cu privire la corectitudinea întocmirii de rapoarte privind execuția reală a bugetelor;

Servicii comerciale (departamentul de vânzări) de software pe probleme de previziune a vânzărilor (cifra de afaceri);

Unități de producție (ateliere) ale PO și Districtul Federal Central pe probleme de bugetare.

7. Condiții de plată

7.1. Planificatorului i se acordă un salariu conform tabelului de personal, ținând cont de categorie.

7.2. El poate primi un bonus pentru complexitatea muncii efectuate, disciplina executivă ridicată, calitatea muncii și lipsa încălcării serviciilor.

7.3. Planificatorului i se pot plăti bonusuri în conformitate cu reglementările privind bonusurile pentru angajații de software.

8. Indicatori pentru evaluarea calității muncii

8.1. Completarea punerii în aplicare a îndatoririlor oficiale atribuite și a drepturilor reprezentate de funcție.

8.2. Calitatea pregătirii și executării documentației financiare și a altor documente (fără erori și încălcări ale serviciilor).

Adăugat pe site:

1. Dispoziții generale

1.1. Departamentul financiar, fiind o unitate structurală independentă a întreprinderii, este creat și lichidat prin ordinea [denumirii poziției șefului întreprinderii].

1.2. Departamentul raportează direct la [numele poziției șefului întreprinderii, director comercial].

1.3. Departamentul este condus de un șef numit după ordinul [numele poziției șefului întreprinderii].

1.4. Șeful departamentului de finanțe are [completați] necesarul de deputați.

Atribuțiile deputatului (deputaților) sunt stabilite de șeful departamentului de finanțe.

1.5. Adjuncți și șefi ai unităților structurale (birouri, sectoare etc.) din cadrul departamentului financiar, alți angajați ai departamentului sunt numiți și eliberați din funcție prin ordinul [denumirea funcției șefului întreprinderii] la propunerea șefului departamentului de finanțe.

1.6. În activitățile sale, departamentul este ghidat de:

Carta companiei;

Această prevedere;

Legislația Federației Ruse;

1.7. [Introduceți ce doriți].

2. Structura

2.1. Structura și personalul departamentului sunt aprobate prin [denumirea funcției de șef al întreprinderii], pe baza condițiilor și caracteristicilor specifice ale întreprinderii, după cum recomandă șeful departamentului de finanțe și în acord cu [departamentul de personal, departamentul de organizare și remunerare].

2.2. Departamentul financiar poate include divizii structurale (servicii, birouri, grupuri, sectoare etc.).

De exemplu: birou (sector, grup) de activități financiare și de credit, birou (sector, grup) de activități financiare și de investiții, birou (sector, grup) contabil pentru active fixe și imobilizări necorporale, birou (sector, grup) de valori mobiliare, birou (sector, grup) metodologie și impozitare, birou (sector, grup) cheltuieli de exploatare, birou (sector, grup) analiza activităților financiare și economice, birou (sector, grup) de planificare financiară.

2.3. Reglementările privind subdiviziunile departamentului de finanțe (birou, sectoare, grupuri etc.) sunt aprobate de șeful departamentului de finanțe, iar distribuirea responsabilităților între angajații subdiviziunilor se realizează [de către șefii de birouri, sectoare, grupuri; Șefi adjuncți ai departamentului de finanțe].

2.4. [Introduceți ce doriți].

3. Sarcini

Departamentul de finanțe oferă următoarele sarcini:

3.1. Organizarea activităților financiare ale întreprinderii în scopul utilizării cât mai eficiente a tuturor tipurilor de resurse în procesul de producție și vânzare a produselor (lucrări, servicii) și obținerea unui profit maxim.

3.2. Implementarea unei politici de întreprindere unificate în domeniul finanțelor.

3.3. Control asupra utilizării capitalului de lucru al companiei, împrumuturi.

3.4. Analiza stării financiare și economice a întreprinderii.

3.5. Dezvoltarea politicii de credit a întreprinderii.

3.6. Dezvoltarea politicilor contabile și fiscale.

3.7. Gestionarea capitalului de lucru, a conturilor plătibile și de primit, precum și a costurilor.

3.8. Asigurarea oportunității plăților fiscale la buget, a decontărilor cu creditorii și furnizorii.

3.9. Crearea condițiilor pentru utilizarea eficientă a mijloacelor fixe, a forței de muncă și a resurselor financiare ale întreprinderii.

3.10. [Introduceți ce doriți].

4. Funcții

Departamentul de finanțe are următoarele funcții:

4.1. Dezvoltarea strategiei financiare a întreprinderii și baza stabilității financiare a acesteia.

4.2. Gestionarea mișcării resurselor financiare ale unei întreprinderi și reglementarea relațiilor financiare care apar între entitățile economice, pentru a utiliza cel mai eficient toate tipurile de resurse.

4.3. Elaborarea de proiecte ale planurilor financiare pe termen lung și curente cu anexarea tuturor calculelor necesare.

4.4. Pregătirea materialelor pentru întocmirea unui plan de afaceri pentru o întreprindere.

4.5. Participarea la pregătirea proiectelor de planuri pentru vânzarea de produse (lucrări, servicii), investiții de capital, cercetare și dezvoltare.

4.6. Dezvoltarea soldurilor prognozate și a bugetelor de fonduri.

4.7. Participarea la planificarea costurilor de producție și a rentabilității producției.

4.8. Elaborarea prognozelor privind așteptările pe profit, calcularea impozitului pe venit, întocmirea de planuri de distribuție a profiturilor pe anul și pe trimestre.

4.9. Determinarea necesității fondului de rulment propriu și calcularea standardelor pentru capitalul de lucru, planificarea măsurilor de accelerare a cifrei de afaceri.

4.10. Lucrați la găsirea fondurilor proprii și atragerea de fonduri împrumutate.

4.11. Definirea și implementarea politicii de investiții, participarea la lucrări pentru a găsi investiții suplimentare și resurse financiare.

4.12. Interacțiunea cu instituțiile de credit privind furnizarea de resurse de credit. Elaborarea și depunerea cererilor de împrumut și a planurilor trimestriale de numerar către bănci și instituțiile de credit

4.13. Organizarea lucrărilor la încheierea de acorduri privind acordarea de împrumuturi. Înregistrarea financiară a împrumuturilor primite.

4.14. Lucrați la rambursarea la timp a creditelor și la returnarea la timp a fondurilor de împrumuturi primite.

4.15. Asigurarea îndeplinirii planurilor de credit, inclusiv plata dobânzii la împrumut.

4.16. Dezvoltarea unei strategii pentru aducerea valorilor mobiliare ale companiei pe piața de valori cu determinarea costurilor de utilizare a diferitelor instrumente de acțiuni:

Determinarea tipului de valori mobiliare (acțiuni, cambii, obligațiuni);

Selectarea unui dealer de valori mobiliare primare sau a unui investitor de portofoliu și acordul cu acesta condițiile de vânzare și platforma de tranzacționare pentru tranzacționarea primară;

- [scrieți ce doriți].

4.17. Lucrați cu valori mobiliare (cumpărare de acțiuni, obligațiuni etc.), control asupra unui portofoliu de valori mobiliare.

4.18. Determinarea volumului cheltuielilor pentru plata dividendelor asupra acțiunilor companiei.

4.19. Managementul activelor întreprinderii, determinarea structurii lor optime, pregătirea propunerilor pentru înlocuirea și lichidarea activelor.

4.20. Determinarea surselor de finanțare pentru investiții de capital. Elaborarea și aprobarea unui plan de investiții de capital.

4.21. Determinarea procedurii și a condițiilor de finanțare a capitalului sau reparațiilor curente ale mijloacelor fixe, întocmirea de propuneri de atribuire a costurilor la costul de producție.

4.22. Asigurarea primirii în timp util a veniturilor.

4.23. Executarea în timp util a tranzacțiilor financiare, de decontare și bancare, inclusiv prezentarea cererilor de plată, a ordinelor și a altor documente de decontare către bănci, primirea documentelor pentru expedierea produselor, extrasele de cont.

4.24. Menținerea evidenței operaționale a operațiunilor financiare, de decontare și de credit efectuate de întreprindere în conturile la bănci și instituțiile de credit.

4.25. Respectarea limitei stabilite de banca de deservire pentru soldul numerarului în casele de marcat ale întreprinderii, în conformitate cu calculul pentru stabilirea limitei pentru soldul de numerar pentru companie și eliberarea unei autorizații pentru cheltuirea numerarului din încasările care vin la casieria acesteia.

4.26. Asigurarea primirii la timp a fondurilor pentru produsele expediate (lucrări efectuate, servicii prestate), precum și plata la timp a facturilor furnizorilor și contractorilor pentru bunurile materiale expediate (lucrări efectuate, servicii prestate) în conformitate cu contractele încheiate.

4.27. Organizarea lucrărilor la transferul de plăți și contribuții pentru impozite și taxe la bugetul federal, bugetele entităților componente ale Federației Ruse, bugetul local.

4,28. Pregătirea materialelor necesare pentru compensare.

4.29. Dezvoltarea și punerea în aplicare a măsurilor care contribuie la actualizarea plăților, la alegerea formelor de soluționare cu contrapartide și la asigurarea respectării regulilor de desfășurare a decontărilor.

4.30. Întocmirea și transmiterea către autoritățile fiscale a documentației stabilite privind activitățile financiare și economice ale întreprinderii.

4.31. Asigurarea actualității și completitudinii plății salariilor angajaților întreprinderii.

4.32. Furnizarea de finanțare a costurilor prevăzute de planurile financiare, planurile de investiții de capital.

4.33. Participarea la elaborarea de propuneri care vizează:

Asigurarea solvabilității;

Prevenirea formării și eliminării inventarului neutilizat, a stocurilor în exces;

Creșterea rentabilității producției;

Profit crescut;

Scăderea costurilor de producție și de vânzare;

- [scrieți ce doriți].

4,34. Implementarea măsurilor de consolidare a disciplinei financiare la întreprindere.

4.35. Ținerea evidenței circulației fondurilor și întocmirea de rapoarte privind rezultatele activităților financiare în conformitate cu standardele de contabilitate și raportare financiară.

4.36. Control asupra corectitudinii pregătirii și executării documentației de raportare.

4,37. Asigurarea fiabilității informațiilor financiare.

4.38. Aducerea indicatorilor planurilor și sarcinilor financiare care decurg din acesta în diviziunile structurale ale întreprinderii.

4.39. Controlul implementării planurilor financiare de către unitățile structurale.

4.40. Intocmirea si asigurarea conducerii intreprinderii:

Informații despre primirea fondurilor;

Rapoarte cu privire la evoluția implementării planurilor de credit și financiare;

Informații despre starea financiară a întreprinderii;

- [scrieți ce doriți].

4.41. Asigurarea îndeplinirii planurilor financiare, de credit și de numerar.

4.42. Determinarea riscurilor financiare posibile, evaluarea acestora în raport cu fiecare sursă de fonduri.

4.43. Dezvoltarea politicii valutare a întreprinderii.

4.44. Elaborarea de propuneri pentru reducerea riscurilor financiare și a programelor de asigurare.

4.45. Determinarea strategiei companiei în domeniul operațiunilor de leasing, implementarea finanțării contractului de leasing.

4.46. Dezvoltarea de măsuri pentru vânzarea, închirierea și ipotecarea unei părți din active, lichidarea sau conservarea anumitor capacități și facilități (inclusiv cele neprofitabile, de mobilizare).

4.47. Menținerea evidenței operaționale zilnice a indicatorilor planului financiar, inclusiv contabilitatea:

Volumul produselor vândute;

Profit din vânzări;

- [scrieți ce doriți].

4.48. Analiza activităților financiare și economice ale întreprinderii trimestrial și pe întregul an.

4.49. Participarea la determinarea tipurilor de produse (lucrări, servicii) care nu au cerere pe piață, elaborarea de programe și măsuri de stopare a producției de astfel de produse.

4.50. Participarea la stabilirea prețurilor pentru anumite tipuri de produse (lucrări, servicii).

4.51. Determinarea cuantumului finanțării pentru lucrările de cercetare, dezvoltare și proiectare și sondaj în conformitate cu estimările și contractele convenite cu unitățile structurale ale întreprinderii.

4,52. Coordonarea contractelor pentru executarea lucrărilor de cercetare și dezvoltare în ceea ce privește validitatea costului muncii, precum și respectarea condițiilor de plată pentru muncă.

4.53. Determinarea direcțiilor și a volumelor de finanțare de către întreprinderea programelor sociale (instituții preșcolare, instituții de învățământ, evenimente caritabile etc.).

4.54. Control asupra:

Îndeplinirea planurilor și bugetului financiar, a planurilor de vânzare a produselor, a planurilor de credit și de numerar, a planurilor de profit și a altor indicatori financiari;

Încetarea producției de produse care nu au vânzări;

Cheltuieli corecte și eficiente ale fondurilor;

Utilizarea cu destinație a capitalului de lucru propriu și împrumutat de către diviziile structurale și de către întreprindere în ansamblu;

Respectarea disciplinei în numerar;

Corectitudinea întocmirii, înregistrării și aprobării estimărilor, calculelor rambursării investițiilor de capital;

- [scrieți ce doriți].

4.55. Participarea la determinarea condițiilor financiare la contractele de afaceri încheiate, examinarea proiectelor de contracte depuse de contractori.

4.56. Analiza producției și a activităților economice și financiare ale întreprinderii, previzionând rezultatele activităților financiare și economice ale întreprinderii.

4.57. Analiza contabilității și raportării statistice.

4.58. Furnizarea diviziunilor întreprinderii cu materiale de orientare legate de activitățile financiare ale întreprinderii.

4.59. Elaborarea de ghiduri pentru finanțarea cheltuielilor de exploatare, investițiilor de capital și a altor activități.

4.60. Luarea în considerare a cererilor și scrisorilor de la cetățeni și persoane juridice cu privire la problemele care țin de competența departamentului financiar, organizarea inspecțiilor, pregătirea propunerilor relevante.

4.61. Participarea la organizarea de întâlniri-seminarii cu angajații departamentelor economice, financiare și contabile.

4.62. Asigurarea protecției resurselor informaționale (proprii și primite de la alte organizații) care conțin informații cu acces limitat.

4,63. Formarea de informații complete și fiabile despre procesele de afaceri și rezultatele financiare ale întreprinderii, care este necesară pentru managementul și managementul operațional.

4.64. Prevenirea la timp a fenomenelor negative în activitățile financiare și economice ale întreprinderii, identificarea și mobilizarea rezervelor agricole.

4,65. Dezvoltarea de măsuri pentru asigurarea transparenței stării financiare a întreprinderii (bazată pe îmbunătățirea contabilității de gestiune, trecerea la standardele contabile internaționale).

4,66. Dezvoltarea proiectelor de materiale de orientare privind finanțarea, contabilitatea, raportarea și alte aspecte financiare și economice legate de competența departamentului, și le prezintă spre examinare și aprobare diviziunilor structurale corespunzătoare ale întreprinderii.

4.67. Participarea, în competența sa, la luarea în considerare a problemelor legate de crearea de noi întreprinderi, reorganizarea și lichidarea diviziunilor structurale ale întreprinderii.

4.68. [Introduceți ce doriți].

5. Drepturi

5.1. Departamentul de finanțe are dreptul să:

Să dea instrucțiuni în cadrul controlului asupra activităților financiare și economice ale întreprinderii cu privire la pregătirea documentației financiare;

Solicită și primește de la alte divizii structurale ale întreprinderii date privind analiza activităților economice ale întreprinderii, necesare activităților departamentului

Efectuează corespondență cu privire la metodologia contabilității și raportării financiare, precum și asupra altor probleme care sunt de competența departamentului și nu necesită acord cu șeful întreprinderii;

Nu acceptați documente de executare și execuție pentru tranzacții care contrazic legislația, încalcă disciplina contractuală și financiară fără un ordin corespunzător din partea directorului întreprinderii și a șefului departamentului juridic;

Reprezentați în modul prescris, în numele întreprinderii, aspecte legate de competența departamentului în relațiile cu impozitele, autoritățile financiare, organele fondurilor nebugetare ale statului, băncile, instituțiile de credit, alte organizații de stat și municipale, precum și alte întreprinderi, organizații, instituții;

Depun propuneri către conducerea întreprinderii cu privire la aducerea angajaților întreprinderii la răspundere materială și disciplinară pe baza rezultatelor inspecțiilor;

Organizează întâlniri cu privire la activitățile financiare și economice ale întreprinderii;

În acord cu [numele poziției șefului întreprinderii]

Sau, în calitate de adjunct al său pentru probleme comerciale, implică experți și specialiști în domeniul consultanței financiare pentru consultări, pregătirea avizelor, recomandări și propuneri.

5.2. Șeful departamentului financiar aprobă toate documentele legate de activitățile financiare și economice ale întreprinderii (planuri, contracte, rapoarte, estimări, certificate etc.).

5.3. Șeful departamentului financiar are dreptul să semneze plata, decontarea, creditul și alte documente financiare, să facă propuneri către departamentul de personal și conducerea întreprinderii cu privire la relocarea angajaților de conducere, recompensarea acestora pentru munca reușită, precum și propuneri pentru impunerea de sancțiuni disciplinare angajaților care încalcă disciplina muncii.

5.4. [Introduceți ce doriți].

6. Relații (conexiuni de serviciu)

Notă. Această secțiune este indicată, întrucât, în timp, conexiunile de serviciu între structurile structurale și alte divizii se schimbă („poloneză”) și se aduc modificări și adăugiri adecvate la reglementările privind diviziunile.

Pentru îndeplinirea funcțiilor și exercitarea drepturilor prevăzute de prezentul regulament, departamentul financiar interacționează:

6.1. Cu departamentul contabilului principal pe:

Primirea:

Listele creditorilor și debitorilor;

Informații contabile cu privire la activitățile întreprinderii;

Bilanțul și rapoartele rezumative operaționale privind veniturile și cheltuielile fondurilor, privind utilizarea bugetului;

Raportarea estimărilor de costuri ale produselor (lucrări, servicii);

Planuri de preluare a stocurilor de mijloace fixe, stocuri și numerar;

Calcule de salarizare;

- [scrieți ce doriți].

Furnizarea:

Planuri financiare, de credit și de numerar;

Rapoarte privind rambursarea împrumuturilor, plata dobânzilor la împrumuturi;

- [scrieți ce doriți].

6.2. Cu departamentul de planificare și economie pe probleme:

Primirea:

Planuri pe termen mediu și lung pentru activitățile de producție ale întreprinderii;

Copii ale sarcinilor economice planificate ale diviziunilor întreprinderii;

Standarde tehnice și economice planificate pentru costurile materiale și ale forței de muncă;

Schițe de prețuri cu ridicata și cu amănuntul pentru produsele companiei, tarife pentru muncă și servicii;

Rezultatele analizei economice a tuturor tipurilor de activități ale întreprinderii;

- [scrieți ce doriți].

Furnizarea:

Planuri financiare și de credit;

Rapoarte privind implementarea planurilor financiare;

Rezultate analize financiare;

Materiale metodice și instructive privind activitățile financiare ale întreprinderii;

- [scrieți ce doriți].

6.3. Cu departamentul de materiale și materiale tehnice pentru întrebări:

Primirea:

Proiecte ale planurilor pe termen lung și actuale pentru sprijin material și tehnic al activităților de producție ale întreprinderii;

Raportarea datelor privind circulația resurselor materiale și tehnice, a soldurilor acestora la sfârșitul perioadei de raportare;

Copii ale creanțelor făcute de antreprenori;

Proiect de cereri către contrapartide în cazul încălcării obligațiilor contractuale;

Rapoarte privind implementarea planurilor de aprovizionare cu materiale și tehnice;

- [scrieți ce doriți].

Furnizarea:

Proiecte de revendicări convenite;

Propuneri de eliminare a motivelor care au stat la baza prezentării revendicărilor și sancțiunilor împotriva întreprinderii;

- [scrieți ce doriți].

6.4. Cu departamentul de vânzări la întrebări:

Primirea:

Proiect de contracte și acorduri pentru furnizarea, vânzarea produselor finite;

Previziuni și planuri pentru vânzări de produse;

Date privind starea stocurilor de produse finite și conformitatea acestora cu standardele aprobate;

Planurile și programele de expediere a produselor;

Date privind soldurile produselor în depozite;

Propuneri de luare a măsurilor pentru reducerea stocurilor în exces de produse finite și accelerarea operațiunilor de vânzare;

- [scrieți ce doriți].

Furnizarea:

Planuri financiare;

Informații despre facturi neplătite de contrapartide;

Informații de la bănci despre scrisorile de credit emise de cumpărători (clienți);

Anunțuri privind aplicarea de sancțiuni financiare cumpărătorilor (clienților) care au încălcat obligațiile de a transfera fonduri pentru bunurile achiziționate;

Calculele aprobate ale standardelor pentru capitalul de lucru;

- [scrieți ce doriți].

6.5. Cu departamentul de marketing pentru întrebări:

Primirea:

Date generalizate privind cererea pentru produsele fabricate de întreprindere (muncă prestată, servicii prestate);

Planuri de marketing;

Estimări de costuri pentru generarea cererii și promovarea vânzărilor, campanii publicitare, participarea la expoziții, târguri, expoziții de vânzări;

Informații despre mediul concurențial privind politica de prețuri, volumul cifrei de afaceri, competitivitatea, viteza vânzărilor de produse;

- [scrieți ce doriți].

Furnizarea:

Estimări de costuri convenite pentru generarea cererii și promovarea vânzărilor cu justificative financiare anexate;

Analiza costurilor suportate pe lună (trimestru, an);

- [scrieți ce doriți].

6.6. Cu departamentul economic la întrebări:

Primirea:

Planuri pentru reparații curente și majore ale mijloacelor fixe ale companiei (clădiri, sisteme de alimentare cu apă etc.);

Estimări ale cheltuielilor de afaceri;

Echipamente de birou, forme de documente și papetărie necesare pentru activitatea departamentului financiar;

Valori materiale necesare deservirii de întâlniri, conferințe, seminarii;

- [scrieți ce doriți].

Furnizarea:

Estimări convenite cu privire la cheltuielile de afaceri;

Calculul rentabilității investițiilor de capital pentru introducerea de echipamente noi, mijloace de mecanizare;

Cereri de inventar și de papetărie necesare;

Rapoarte privind utilizarea și siguranța echipamentelor și inventarului;

- [scrieți ce doriți].

6.7. Cu departamentul juridic pe:

Primirea:

Decizii privind creanțele și revendicările prezentate întreprinderii;

Rezultate generalizate ale examinării cererilor, cauzelor judecătorești și arbitrajului;

Explicații ale legislației actuale și ale procedurii de aplicare a acesteia;

Asistență juridică în activitatea de revendicare;

Materiale convenite cu privire la statutul creanțelor și datoriilor, propuneri de încasare forțată;

Analiza modificărilor și completărilor la legislația financiară, fiscală, civilă;

- [scrieți ce doriți].

Furnizarea:

Proiecte de contracte financiare pentru expertiză juridică;

Materiale pentru formularea de cereri, procese în instanțe;

Concluzii privind creanțele și cererile formulate împotriva companiei;

Documente privind transferul de fonduri pentru plata taxei de stat în vederea satisfacerii creanțelor și creanțelor împotriva întreprinderii;

Cereri de clarificare a legislației actuale;

- [scrieți ce doriți].

6.8. Din [numele unității structurale] pe probleme:

Primirea:

- [introduceți ceea ce doriți];

- [scrieți ce doriți].

Furnizarea:

- [introduceți ceea ce doriți];

- [scrieți ce doriți].

7. Responsabilitate

7.1. Șeful departamentului de finanțe este responsabil pentru îndeplinirea corectă și în timp util a funcțiilor prevăzute de prezentul regulament.

7.2. Șeful departamentului financiar este responsabil personal de:

Respectarea legislației instrucțiunilor emise de departament și a instrucțiunilor privind activitățile financiare ale întreprinderii, contabilitatea financiară și raportare;

Pregătirea, aprobarea și depunerea situațiilor financiare consolidate fiabile și respectarea termenelor pentru transmiterea lor la diviziunile relevante ale întreprinderii, șeful întreprinderii, la autoritățile fiscale, financiare și de altă natură;

Furnizarea informațiilor cu privire la problemele financiare conducerii companiei;

Executarea la timp, precum și executarea de înaltă calitate a documentelor și comenzilor conducerii companiei;

Prevenirea utilizării informațiilor de către angajații departamentului în scopuri neoficiale;

Respectarea programului de lucru de către angajații departamentului.

7.3. Responsabilitatea angajaților departamentului de finanțe este stabilită prin fișele postului.

7.4. [Introduceți ce doriți].

Șeful unității structurale

[inițiale, prenume]

[semnătură]

[zi lună an]

De acord:

[funcționar cu care a fost convenit regulamentul]

[inițiale, prenume]

[semnătură]

[zi lună an]

Șeful departamentului juridic

[inițiale, prenume]

[semnătură]

[zi lună an]

Regulamentul privind structura financiară ar trebui să reglementeze unul dintre cele mai importante elemente ale bugetării, cu care întreprinderile au foarte des probleme (a se vedea Cartea 1 „Bugetare ca instrument de management”). Vorbim despre relația dintre sistemul de bugetare și sistemul de motivație.

Regulamentul privind structura financiară ar trebui să conțină o descriere a centrelor dedicate de responsabilitate financiară (CFR) și schema de motivație a CFD. Descrierea CFD în sine nu poate fi foarte detaliată. Principalul lucru este să definiți în mod clar câte CFD sunt alocate în cadrul companiei, ce subdiviziuni sunt incluse în fiecare CFD și cine va fi șeful fiecărui CFD.

De asemenea, trebuie să clasificați fiecare CFD, adică să determinați ce tip de CFD aparține: