วิธียื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย: วิธีส่งเอกสาร

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายไปยังสำนักงานตรวจสอบที่เกี่ยวข้องถือเป็นส่วนบังคับในการดำเนินธุรกิจ เอกสารที่จัดทำขึ้นอย่างไม่ถูกต้องและส่งไม่ทันเวลาจะต้องเสียค่าปรับและการลงโทษ

เพื่อหลีกเลี่ยงการดำเนินการที่ไม่พึงประสงค์กับหน่วยงานด้านภาษี คุณควรเข้าใจอย่างชัดเจนถึงวิธีการกรอกเอกสารการรายงานอย่างถูกต้อง เวลาที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี และวิธีส่งรายงานของคุณ

การจัดเก็บภาษีแต่ละประเภทมีแบบฟอร์มเอกสารและกำหนดเวลายื่นเป็นของตัวเอง แต่กฎเกณฑ์ในการกรอกและวิธีการรายงานเป็นเรื่องทั่วไป

ติดต่อกับ

วิธีการยื่นเอกสาร

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดตัวเลือกต่อไปนี้ในการส่งรายงานสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายไปยังหน่วยงานด้านภาษี:

• รุ่นกระดาษ
• ตัวแปรอิเล็กทรอนิกส์

เอกสารการรายงานที่เป็นกระดาษจะถูกส่งทั้งด้วยตนเองและผ่านผู้ค้ำประกัน ผู้ค้ำประกันต้องมีหนังสือมอบอำนาจรับรองโดยโนตารี

ในกรณีนี้สามารถส่งสำเนาเอกสารพร้อมกับต้นฉบับได้เจ้าหน้าที่สรรพากรต้องติดป้ายบนเอกสารฉบับที่สองเพื่อแสดงการรับต้นฉบับ

เป็นที่น่าสังเกตว่าหน่วยงานด้านภาษีบางแห่งอาจกำหนดให้ต้องแนบสำเนาอิเล็กทรอนิกส์มาพร้อมกับการคืนกระดาษ

คุณสามารถส่งคำประกาศทางไปรษณีย์ทางไปรษณีย์รับรองหรือไปรษณีย์ลงทะเบียนพร้อมรายการไฟล์แนบเสมอ มีการรวบรวมสำเนาสินค้าคงคลังการลงทุนสองชุด

ทั้งสองลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีและผู้จัดการ สำเนาหนึ่งฉบับจะถูกส่งไปพร้อมกับการรายงานไปยังสำนักงานสรรพากร ส่วนสำเนาที่สองยังคงอยู่กับผู้ประกอบการ

ขอแนะนำให้สั่งแจ้งการส่งจดหมายไปยังผู้รับเพื่อหลีกเลี่ยงข้อพิพาทและการลงโทษจากหน่วยงานด้านภาษี วันที่รายงานจะเป็นวันที่จัดส่งซึ่งเขียนไว้บนตราประทับไปรษณีย์

การส่งคืนที่ส่ง 24 ชั่วโมงก่อนวันครบกำหนดจะถือว่าส่งตรงเวลา

ตัวแปรอิเล็กทรอนิกส์

คุณสามารถส่งคำประกาศของคุณทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านทางอินเทอร์เน็ต ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องได้รับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ผ่านการรับรอง และติดตั้งโปรแกรมตัวดำเนินการพิเศษ

ผู้ดำเนินการพิเศษรับประกันการหมุนเวียนเอกสารระหว่างผู้ส่งและผู้รับสามารถส่งรายงานผ่านตัวกลาง PKD ระยะไกลได้

มีการสรุปข้อตกลงกับเขาและมีการออกหนังสือมอบอำนาจ

รับทราบ:ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ควรได้รับการอัปเดตทันที ขอแนะนำให้ส่งรายงานล่วงหน้า เนื่องจากเครือข่ายอาจขัดข้องได้

วันที่ส่งเอกสารถือเป็นวันที่ยื่นต่อกรมสรรพากร คนกลางทำงานอย่างอิสระกับผู้ปฏิบัติงานพิเศษและแก้ไขปัญหา ผู้ประกอบการจำเป็นต้องส่งข้อมูลเพื่อการรายงานเท่านั้น

วิธีการกรอกให้ถูกต้อง

กฎพื้นฐานสำหรับการกรอกแบบแสดงรายการภาษี:

1. ก่อนที่จะกรอก จะมีการตรวจสอบความเกี่ยวข้องของแบบฟอร์มก่อน สำนักงานสรรพากรไม่รับตัวอย่างเก่า
2. เอกสารกรอกด้วยปากกาสีน้ำเงินหรือสีดำล้วนเป็นตัวอักษรตัวพิมพ์ใหญ่
3. เอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์และสิ่งพิมพ์ใช้สีดำและตัวพิมพ์ใหญ่
4. ไม่อนุญาตให้มีการแก้ไข
5. ค่าของจำนวนเงินและการคำนวณจะถูกปัดเศษเป็นรูเบิลทั้งหมด
6. ขีดกลางจะถูกวางไว้ในเซลล์ที่ไม่มีการกรอกข้อมูล (อย่างไรก็ตาม หน่วยงานด้านภาษีบางแห่งกำหนดให้เว้นช่องว่างไว้ เป็นการดีกว่าที่จะชี้แจงข้อมูล)
7. ช่องที่พนักงานบริการด้านภาษีต้องกรอกควรเว้นว่างไว้
8. หากตัวแทนกรอกเอกสารจะมีการแนบหนังสือมอบอำนาจมากับคำประกาศ

ต้องส่งเอกสารประเภทใดบ้าง?

ตามกฎแล้วผู้ประกอบการแต่ละรายจ่ายภาษีไม่ตามระบบภาษีทั่วไป (OSNO) แต่ตามระบบภาษีแบบง่าย (USN) หรือระบบ UTII ที่ดีกว่า

ในการดำเนินการนี้ ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องยื่นคำประกาศตามระบบภาษีแบบง่ายหรือ UTII ภายในกรอบเวลาที่เหมาะสม ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ทำงานกับระบบภาษีทั่วไปต้องส่งการคืนภาษี 3-NDFL ประจำปี, การรายงาน 4-NDFL และการคืน VAT เนื่องด้วยสถานการณ์

เอกสารประเภทดังกล่าว เช่น ภาษีเงินได้และการคืนภาษีทรัพย์สิน จะถูกส่งโดยองค์กรเท่านั้น ไม่ใช่ผู้ประกอบการรายบุคคล การยื่นรายงานภายใต้ OSNO มักเกิดขึ้นไม่บ่อยนักสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย จุดเดียวคือการยื่นแบบแสดงรายการภาษีแบบง่าย ๆ เพียงครั้งเดียว

การประกาศที่เรียบง่ายเพียงครั้งเดียว

หากผู้ประกอบการแต่ละรายได้ลงทะเบียนและยังไม่ได้ยื่นคำขอเพื่อเปลี่ยนไปใช้ระบบภาษีอื่น เขาจะเข้าสู่ระบบภาษีทั่วไปโดยอัตโนมัติ

ก่อนทำธุรกิจ การรายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายจะเป็นศูนย์และจะต้องส่งในรูปแบบการคืนภาษีแบบง่ายรายการเดียว

เงื่อนไขในการยื่นคำประกาศเดี่ยว:

• ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้ดำเนินการ
• ไม่มีการเคลื่อนย้ายเงินทุนผ่านเครื่องบันทึกเงินสดและบัญชีกระแสรายวัน
• ไม่มีวัตถุแห่งการเก็บภาษี

ส่งการคืนภาษีแบบง่าย:

• ณ สถานที่อยู่อาศัย
• สำหรับแต่ละไตรมาส
• ไม่เกินวันที่ 20 ของเดือนถัดจากไตรมาส

วิธีการเติม

กฎพื้นฐาน:

1. ผู้ประกอบการแต่ละรายป้อนข้อมูลเฉพาะในแผ่นงานแรกเท่านั้น
2. ข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดจะถูกระบุตามขั้นตอนการกรอก (คุณสามารถดูได้จากเว็บไซต์ Federal Tax Service).
3. ความแตกต่าง: ในคอลัมน์รหัส OKATO รหัส OKTMO จะถูกระบุ
4. สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายจะรวบรวมตามเกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้นจึงรวมเฉพาะภาษีนี้เท่านั้น

บันทึก:ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่รวมอยู่ในการประกาศอย่างง่ายฉบับเดียว โดยจะต้องส่งเอกสารเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแยกต่างหาก

มีการส่งคำประกาศภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย:

• ณ สถานที่จดทะเบียนของผู้ประกอบการแต่ละราย
• สำหรับปีปฏิทินที่ผ่านมา
• จนถึงวันที่ 30 เมษายน

การรายงานเป็นศูนย์

มีการส่งคำประกาศแบบง่ายเป็นศูนย์หากผู้ประกอบการ:

• ไม่ดำเนินกิจกรรมทางการค้าหรือธุรกิจ
• ไม่ได้รับรายได้
• เปลี่ยนมาใช้ระบบภาษีแบบง่าย (ได้ยื่นคำขอแล้ว)

ในการประกาศเป็นศูนย์ หน้าชื่อเรื่องจะถูกกรอก และส่วนต่างๆ จะระบุ TIN ข้อมูลผู้ประกอบการ และรหัส OKTMO มิฉะนั้นจะใส่เครื่องหมายขีดกลางทุกที่

มีบทลงโทษสำหรับการยื่นเอกสารการรายงานล่าช้า เอกสารทั้งหมดจะต้องส่งตรงเวลา แม้ว่าจะไม่ได้ดำเนินกิจกรรมใดๆ ก็ตาม

ตามระบบภาษีแบบง่าย

คำประกาศประกอบด้วยหน้าชื่อเรื่อง ส่วนที่ 1 ส่วนที่ 2 (พร้อมส่วนย่อย) ส่วนที่ 3 จะกรอกคำประกาศโดยใช้ระบบภาษีแบบง่ายได้อย่างไร

คำแนะนำในการกรอก:

1. ขั้นแรก ข้อมูลจะถูกป้อนข้อมูลในหน้าชื่อเรื่องตามขั้นตอนการกรอก (อยู่บนเว็บไซต์ Federal Tax Service Inspectorate)
2. จากนั้นกรอกข้อมูลในส่วน 2.1.1 ซึ่งระบุข้อมูลในการคำนวนภาษีและจำนวนภาษี
3. ส่วนที่ 2.1.2 ให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ประกอบการรายบุคคลซึ่งเป็นผู้เสียภาษีการค้า
4. ถัดไป ในส่วน 1.1 จำนวนภาษีทั้งหมดจะถูกคำนวณและบันทึก
5. ส่วนที่ 3 มีข้อมูลเกี่ยวกับการจัดหาเงินทุนเป้าหมาย (ถ้ามี)

สุดท้ายคุณควรตรวจสอบการประกาศอีกครั้ง ทุกที่ที่ต้องการลายเซ็นและวันที่

ตาม UTII

ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ดำเนินงานภายใต้ระบบภาษี UTII จะต้องส่งรายงานรายไตรมาสไปยังสำนักงานสรรพากร กำหนดเวลาในการส่งเอกสารไม่ช้ากว่าวันที่ 20 ของเดือนถัดจากไตรมาสที่หมดอายุ

คำประกาศมีหน้าชื่อเรื่องและสามส่วน จะกรอกคำประกาศ UTII ได้อย่างไร

คำแนะนำในการกรอก:

1. ขั้นแรก ข้อมูลจะถูกป้อนข้อมูลในหน้าชื่อเรื่องตามขั้นตอนการกรอก (มีอยู่บนเว็บไซต์ INFS)
2. จากนั้นข้อมูลจะถูกป้อนในส่วนที่ 2 สำหรับกิจกรรมแต่ละประเภทและรหัส OKTMO แยกกัน สูตรคำนวณจำนวนภาษี
3. ส่วนที่ 3 ให้ข้อมูลเกี่ยวกับความพร้อมของพนักงานและการหักภาษี
4. ส่วนที่ 1 เสร็จสมบูรณ์ล่าสุด สำหรับรหัส OKTMO แต่ละรหัส ระบบจะป้อนจำนวนภาษี คำนวณตามสูตรที่ระบุในประกาศ

รับทราบ:ไม่มีการประกาศ UTII เป็นศูนย์ เนื่องจากการจ่ายภาษีจากรายได้ที่อาจเกิดขึ้น

เมื่อกรอกเสร็จแล้ว โปรดตรวจสอบตัวบ่งชี้และการคำนวณทั้งหมด ลงนามและวันที่ทุกที่ที่จำเป็น

ขณะนี้มีบริการรายงานจำนวนมาก การพัฒนาการบัญชีออนไลน์และทรัพยากรอื่น ๆ ช่วยในการเตรียมและส่งคำประกาศได้สำเร็จ ควรจำไว้ว่าการส่งเอกสารที่กรอกถูกต้องตรงเวลาเป็นกุญแจสำคัญในการดำเนินธุรกิจที่เจริญรุ่งเรือง

วิธียื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายดูวิดีโอต่อไปนี้เพื่อดูคำอธิบายโดยละเอียดของกระบวนการ:

คุณอาจจะสนใจ