Данък върху продажбата на имоти
Съгласно законите на Руската федерация данъкът върху продажбата на имущество се плаща от гражданите, ако в резултат на сделката е получен доход. Но има и други нюанси на данъчното облагане при продажба на недвижими имоти, които си струва да бъдат разгледани. Например размерът на данъка зависи от статута на гражданина, стойността и естеството на продавания недвижим имот.
Основни характеристики на данъчното облагане
Според последните промени данъкът върху продажбата на имущество на физически лица през 2017 г. се плаща в следните случаи:
- При продажба на апартамент, който е регистриран на собственика по-малко от три години;
- При продажба на превозни средства, които са били в имота по-малко от три години;
- При продажба на частна къща, която е собственост по-малко от три години.
Имотите, регистрирани след 2016 г., могат да се продават без данъци само след 5 години - което означава, че минималният праг е значително увеличен в съответствие с промените от 2017 г.
Размери на данъците и някои характеристики на плащанията
Данъкът върху продажбата на имущество се плаща в съответствие със следните ставки:
- За жителите на Русия данъчната ставка ще бъде 13 процента от получените данъци;
- За нерезиденти на Руската федерация данъчната ставка е много по-висока - до тридесет процента от получената печалба.
Важно е!Статутът на резидент и нерезидент се определя не само от гражданството. По този начин руски гражданин може да бъде признат за нерезидент, ако има разрешение за пребиваване в друга държава. Или ако гражданин живее в друга държава повече от 6 месеца. От своя страна, гражданин, който има разрешение за пребиваване в Руската федерация, може да бъде признат за резидент.
Облагат се с данъци само печалбите от продажбата на недвижими имоти.Тоест данъкът не се начислява непременно върху сумата, за която е продаден недвижимият имот. В този случай печалбата се признава като разликата между продажната и покупната цена, но само ако покупната цена е документирана. Ако документите не са запазени, тогава цялата сума, получена от продавача, ще бъде призната като печалба, но може също да бъде намалена (това ще бъде написано в продължението на статията).
Този видеоклип обяснява основните моменти относно плащането на данък върху недвижимите имоти при продажба:
Как да избегнем плащането на данъци върху имотите при продажба?
С данък върху продажбата на имущество, притежавано по-малко от 3 години, се облагат всички граждани, които са получили печалба от сделката. Можете да избегнете плащания в следните случаи:
- Ако в резултат на сделката продавачът не е получил печалба. Тоест цената, за която е закупен имота е равна или по-малка от продажната цена. В този случай няма да се налага да плащате данък върху дохода, тъй като не е получена печалба. Но само при условие, че продавачът е запазил документ, който потвърждава стойността на автомобила (апартамент, къща) в момента на покупката. Освен това сумата, която собственикът е инвестирал в него, може да бъде добавена към стойността на имота, също при предоставяне на съответните документи;
- Ако печалбата от продажбата на автомобил е по-малко от четвърт милион, тоест по-малко от 250 хиляди рубли. В този случай продавачът има право да използва данъчно приспадане в размер на 250 хиляди . Допуска се само едно данъчно приспадане на година.При продажба на частна къща или апартамент данъчното приспадане ще бъде в размер на 1 милион рубли, което е много важно. Приспадането може да не ви позволи напълно да избегнете плащания (ако е съответно повече от 250 000 или 1 милион), но ще помогне за намаляване на размера на плащанията;
- Ако имотът е притежаван повече от три години (в някои случаи повече от пет – това е описано по-горе). В този случай печалбата от продажбата не подлежи на данъчно облагане.
Подаване на декларация и плащане на данъци
Гражданинът е длъжен да декларира печалбата, получена в резултат на сделка, не по-късно от 30 април на годината, следваща годината на сделката (но не по-рано от 1 януари на същата година). На задължително деклариране подлежат всички сделки, при които са продадени имоти, притежавани по-малко от 3 (или 5) години. Независимо от необходимостта от плащане на данъци.
Всички документи, които потвърждават факта на освобождаване от данък, се прилагат към декларацията и се вписва и сумата на данъчното приспадане. Ако имотът е по-стар от три (или пет) години, тогава не е необходимо да се предоставя декларация по закон. Плащания на данъци към бюджета се приемат до 15 юли (само след подаване на декларация).
Примери за различни сделки
- Колата струваше половин милион по време на покупката от собственика. Изминали са 4 години от сключването на договора за покупко-продажба. Тъй като са минали повече от три години, няма нужда да плащате данъци върху имотите и да подавате декларация.
- Апартаментът беше продаден за десет милиона рубли. Нямаше информация за стойността му към момента на покупката от продавача. Още не са изминали три години от сключването на сделката. В този случай продавачът, когато плаща данък върху дохода, има право да приложи данъчно приспадане в размер на един милион. Поради липсата на документи за цената на апартамента, цялата сума (тоест десет милиона) се признава като печалба. При използване на милионното данъчно приспадане печалбата, върху която се плаща данък, е 9 милиона. Данъкът се плаща върху тази сума в съответствие със статута на гражданина.
- Собственикът реши да продаде частната къща две години след покупката. Той съхранява документи, показващи, че къщата е струвала десет милиона към момента на покупката. Собственикът съхранява и документи, потвърждаващи, че в къщата са инвестирани допълнителни пари (половин милион). Собственикът реши да продаде къщата за 12 милиона. Тоест печалбата му възлиза на 1,5 милиона. При използване на данъчно приспадане от един милион, сумата, върху която ще бъде начислен данък върху дохода при продажба на имущество, ще бъде само 500 000 рубли.
