Jak obliczyć VAT z kwoty: kalkulator online, wzór obliczeniowy, przykłady

08.09.2017 0

Zgodnie z ustawodawstwem sprzedaży produktów i świadczeniu usług w Federacji Rosyjskiej towarzyszy zapłata podatku VAT.

Dziś stawka VAT wynosi 18%. W niektórych przypadkach stosuje się obniżoną stawkę w wysokości 10%.

Stawki zwykłe i preferencyjne są bardzo szeroko stosowane w rachunkowości podatkowej, zajmują się tym księgowi, ekonomiści, biegli rewidenci, doradcy podatkowi itp. W niniejszym artykule poruszone zostaną następujące zagadnienia:

• jak obliczyć kwotę podatku VAT?
• jak szybko obliczyć kwotę z VAT?
• jak odliczyć podatek VAT od kwoty?
• jak obliczyć VAT z kwoty: kalkulator online, wzór obliczeniowy, przykłady.

Jak obliczyć VAT 18% kwoty?

W artykule rozważymy metody obliczania podatku VAT za pomocą kalkulatora online i formuły. Obliczenie to jest potrzebne w przypadkach, gdy należy je dodać do kosztu produktu lub usługi, a także wprowadzić uzyskane wartości do zeznania podatkowego.

Jak obliczyć (przydzielić, naliczyć) 18-10%% VAT - kalkulator online

Aby obliczyć kwotę podatku VAT 18% (lub 10%), możesz skorzystać z kalkulatora online - automatycznego narzędzia do obliczania określonej kwoty na stronie serwisu.

Samodzielne obliczenie podatku VAT za pomocą wzoru (przykład)

Obliczenie podatku VAT, który jest obowiązkowo naliczany od wszystkich sprzedawanych towarów i świadczonych usług, odbywa się według następującego wzoru:

VAT = BdN x StN / 100, Gdzie:

• bdn- podstawa opodatkowania;
• stn- stawkę podatku dla danej kategorii towarów lub usług.

Przykład 1

Przykład nr 1: Cube LLC świadczyła usługi na rzecz klienta i wystawia mu fakturę do zapłaty. Koszt świadczonych usług wynosi 8650 rubli. Stawka VAT wynosi 18%. Stosując formułę, otrzymujemy: VAT \u003d 8650 x 18 / 100 \u003d 1557 rubli. W związku z tym organizacja wystawia klientowi fakturę za świadczone usługi, która obejmuje koszt usług + VAT naliczony od tego kosztu. W takim przypadku faktura dla klienta będzie zawierała:

1. Nazwa rodzajów pracy i ich wykaz.
2. Sekcja „Razem”, w której wskazany zostanie koszt świadczonych usług - 8650 rubli.
3. VAT - 18%, a kwota tego podatku - 1557 rubli.
4. Sekcja „Do zapłaty ogółem”, składająca się z kosztu pracy i podatku VAT.

Razem do zapłaty = 8650 + 1557 = 10 207 rubli. Jest to kwota, którą musi zapłacić klient organizacji.

Przykład 2

Przykład nr 2: Integral LLC dostarczyła żywność dla niemowląt w wysokości 28 200 rubli. Ta kategoria towarów w Rosji należy do kategorii preferencyjnej, a stawka VAT dla niej wynosi 10%. Korzystając z powyższego wzoru obliczamy: VAT \u003d 28 200 x 10 / 100 \u003d 2820 rubli. Całkowita kwota, jaką musi zapłacić nabywca żywności dla niemowląt, wynosi: 28 200 + 2820 = 31 020 rub.

Jak odjąć VAT od całkowitej kwoty

Kalkulacja odwrotna, gdy znany jest całkowity koszt produktu lub usługi i konieczne jest odliczenie od niego podatku VAT. Jak obliczyć VAT 18%, który jest wliczony w cenę towaru? Do obliczeń używany jest następujący wzór: VAT \u003d Całkowity koszt x 18 / 118 - stawka 18%.. Lub, jeśli mówimy o preferencyjnej stawce podatkowej: VAT = Całkowity koszt x 10/110 - stawka 10%..

Przykład 3

Przykład nr 3: Laguna LLC musi zapłacić fakturę wystawioną przez indywidualnego przedsiębiorcę za świadczenie określonych usług. Całkowita kwota płatności na koncie wynosi 63 200 rubli. Do usług wskazanych na fakturze doliczany jest podatek VAT według normalnej stawki 18%. Jak obliczyć ile wynosi VAT? Korzystamy ze wzoru: VAT \u003d 63 200 x 18 / 118 \u003d 9640 rubli. 68 kopiejek. Obliczona kwota podatku VAT wskazana jest w deklaracji o odliczeniu podatku.

Szybkie obliczenie kosztu z VAT według współczynnika

Wielu specjalistów podatkowych, księgowych i ekonomistów przy obliczaniu podatku VAT nie posługuje się powyższymi wzorami, lecz współczynnikami. Na przykład przy obliczaniu podatku VAT od sprzedanych produktów (jak w przykładzie nr 1) pożądaną wartość można obliczyć w następujący sposób:

8650 x 1,18 = 10207 rubli.

Obliczenie odwrotne (jak w przykładzie nr 3):

63200 x 0,152542 = 9640 rubli.

Współczynniki nie odzwierciedlają znaczenia podatku od towarów i usług, a jedynie pomagają w jego prostszym obliczeniu. Przy każdej, nawet niewielkiej zmianie stawki podatkowej, powyższe współczynniki stracą na znaczeniu. Można ich używać tylko do obliczania podatku VAT według stawki 18 lub 10%. Innym niuansem jest to, że przy stosowaniu współczynników często dochodzi do nieprawidłowego zaokrąglenia, a mianowicie do drugiej cyfry po przecinku. Dlatego większość księgowych nadal woli używać formuł do obliczania podatku VAT, które dają gwarantowany poprawny wynik.