Jak złożyć zeznanie podatkowe dla przedsiębiorcy indywidualnego: jak złożyć dokumenty

Złożenie zeznania podatkowego przedsiębiorcy indywidualnego odpowiedniej kontroli jest obowiązkowym elementem prowadzenia działalności gospodarczej. Nieprawidłowo sporządzone i nieterminowo złożone dokumenty skutkują karami finansowymi i sankcjami.

Aby uniknąć przykrych postępowań z organami podatkowymi, warto wiedzieć, jak prawidłowo wypełnić dokumentację sprawozdawczą, kiedy złożyć zeznanie podatkowe i w jaki sposób można składać zeznania.

Każdy rodzaj opodatkowania ma swoje własne formy dokumentów i terminy ich składania, jednak zasady ich wypełniania i sposoby składania sprawozdań są wspólne.

W kontakcie z

Jak złożyć dokumenty

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej określa następujące możliwości składania raportów dla indywidualnych przedsiębiorców organom podatkowym:

• wersja papierowa;
• wariant elektroniczny.

Papierowy dokument sprawozdawczy składa się zarówno osobiście, jak i za pośrednictwem gwaranta. Gwarant musi posiadać pełnomocnictwo poświadczone notarialnie.

Jednocześnie kopię dokumentów można złożyć jednocześnie z oryginałem. Urzędnik skarbowy ma obowiązek umieścić na drugim dokumencie znak potwierdzający otrzymanie oryginału.

Warto zaznaczyć, że niektóre organy podatkowe mogą wymagać dołączenia kopii elektronicznej do deklaracji papierowej.

Oświadczenie możesz wysłać pocztą, listem wartościowym lub listem poleconym, zawsze z opisem załącznika. Tworzone są dwie kopie opisu załącznika.

Obydwa podpisują główny księgowy i kierownik. Jeden egzemplarz wysyła się wraz ze zgłoszeniem do urzędu skarbowego, drugi z pieczęcią pocztową pozostaje u przedsiębiorcy.

Wskazane jest zlecenie zawiadomienia o doręczeniu pisma adresatowi, aby uniknąć sporów i sankcji ze strony organów podatkowych. Za datę zgłoszenia uważa się datę nadania zapisaną na stemplu pocztowym.

Oświadczenie przesłane na 24 godziny przed upływem terminu składania ofert uważa się za złożone w terminie.

Wariant elektroniczny

Oświadczenie można złożyć w formie elektronicznej za pośrednictwem Internetu. W tym celu należy uzyskać kwalifikowany podpis elektroniczny oraz zainstalować specjalny program operatorski.

Operator specjalny zapewnia obieg dokumentów pomiędzy nadawcą a odbiorcą. Możliwe jest składanie raportów za pośrednictwem zdalnego JPC pośredniczącego.

Zawierana jest z nim umowa i wydawane jest pełnomocnictwo.

Uwaga: Podpis elektroniczny powinien być terminowo aktualizowany. Zaleca się wysyłanie raportów z wyprzedzeniem, ponieważ mogą wystąpić awarie sieci.

Za datę złożenia dokumentu w urzędzie skarbowym uważa się datę wysłania dokumentu. Pośrednik samodzielnie współpracuje z operatorem specjalnym i rozwiązuje problemy, przedsiębiorca musi jedynie przesłać dane do raportu.

Jak wypełnić

Podstawowe zasady wypełniania deklaracji podatkowych:

1. Przed wypełnieniem sprawdzana jest ważność formularza. Urząd skarbowy nie przyjmuje starych próbek.
2. Dokument wypełnia się długopisem ściśle niebieskim lub czarnym, drukowanymi literami.
3. W elektronicznej i drukowanej formie dokumentu stosuje się kolor czarny, duże litery.
4. Korekty nie są dozwolone.
5. Wartości kwot i obliczeń zaokrągla się w górę do pełnych rubli.
6. W pustych komórkach umieszcza się myślniki (jednak niektóre służby podatkowe wymagają pozostawienia pól pustych, lepiej jest doprecyzować informacje).
7. Pola do wypełnienia przez fiskusa należy pozostawić puste.
8. Jeżeli dokument wypełnia pełnomocnik, do oświadczenia dołącza się pełnomocnictwo.

Jakiego rodzaju dokumenty należy złożyć

Co do zasady indywidualni przedsiębiorcy płacą podatki nie według ogólnego systemu podatkowego (OSNO), ale według korzystniejszego uproszczonego systemu podatkowego (USN) lub według systemu UTII.

W tym celu indywidualny przedsiębiorca składa w odpowiednim terminie deklarację dotyczącą uproszczonego systemu podatkowego lub UTII. Przedsiębiorcy indywidualni, którzy ze względu na okoliczności pracują w powszechnym systemie podatkowym, zobowiązani są do złożenia rocznej deklaracji 3-NDFL, sprawozdawczości 4-NDFL oraz deklaracji VAT.

Tego typu dokumenty jak zeznania na podatek dochodowy i podatek od nieruchomości składają wyłącznie organizacje, a nie indywidualni przedsiębiorcy. Składanie raportów w OSNO w przypadku przedsiębiorców indywidualnych jest z reguły zjawiskiem rzadkim. Jedynym momentem jest złożenie jednego uproszczonego zeznania podatkowego.

Pojedyncza deklaracja uproszczona

Jeżeli przedsiębiorca indywidualny dokonał rejestracji i nie złożył wniosku o przejście do innego systemu podatkowego, automatycznie przechodzi do powszechnego systemu podatkowego.

Przed rozpoczęciem działalności raportowanie dotyczące własności intelektualnej będzie wynosić zero i należy je złożyć w formie pojedynczego uproszczonego zeznania podatkowego.

Warunki złożenia pojedynczego oświadczenia:

• IP nie prowadzi działalności;
• nie ma przepływu środków na kasie i na rachunku bieżącym;
• nie ma przedmiotu opodatkowania.

Uproszczone zeznanie podatkowe składa się:

• w miejscu zamieszkania;
• za każdy kwartał;
• nie później niż do 20 dnia miesiąca następującego po kwartale.

Jak wypełnić

Podstawowe zasady:

1. IP wprowadza dane tylko na pierwszym arkuszu.
2. Wszystkie niezbędne dane są wskazane zgodnie z Procedurą Wypełniania (można ją zobaczyć na stronie internetowej IFTS).
3. Niuans: w kolumnie kodu OKATO wskazany jest kod OKTMO.
4. W przypadku przedsiębiorców indywidualnych jest on obliczany na podstawie podatku VAT, dlatego też wpisywany jest tylko ten podatek.

Notatka: Podatku dochodowego od osób fizycznych nie uwzględnia się w jednej deklaracji uproszczonej, dokumenty dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych składa się osobno.

Oświadczenie o uproszczonym systemie podatkowym składa się:

• w miejscu rejestracji własności intelektualnej;
• za poprzedni rok kalendarzowy;
• do 30 kwietnia.

Zerowe raportowanie

Zgłoszenie uproszczone zerowe składa się w przypadku, gdy przedsiębiorca:

• nie prowadzi działalności handlowej i gospodarczej;
• nie uzyskuje dochodu;
• przechodzi na uproszczony system podatkowy (już stosowany).

W deklaracji zerowej wypełniona jest strona tytułowa, a w sekcjach wskazany jest NIP, dane przedsiębiorcy i kod OKTMO. W pozostałych przypadkach myślniki są umieszczone wszędzie.

Za spóźnione złożenie dokumentów sprawozdawczych nakładane są kary. Wszystkie dokumenty należy złożyć w terminie, nawet jeżeli nie wykonano żadnej czynności.

Według uproszczonego systemu podatkowego

Deklaracja zawiera stronę tytułową, dział 1, rozdział 2 (wraz z podrozdziałami), rozdział 3. Jak wypełnić deklarację w uproszczonym systemie podatkowym?

Instrukcje napełniania:

1. W pierwszej kolejności na stronie tytułowej wprowadzane są dane zgodnie z Zamówieniem Wypełnienia (znajdującym się na stronie internetowej IFTS).
2. Następnie wypełniany jest punkt 2.1.1, w którym wskazane są dane służące do obliczenia podatku oraz jego wysokość.
3. W pkt 2.1.2 wskazano informacje dotyczące przedsiębiorców indywidualnych będących płatnikami podatku obrotowego.
4. Ponadto w sekcji 1.1 obliczono i określono łączne kwoty podatków.
5. Sekcja 3 zawiera dane dotyczące finansowania celowego (jeśli występuje).

Na koniec warto jeszcze raz sprawdzić deklarację. Wszędzie tam, gdzie wymagane są podpisy i daty.

Według UTII

Przedsiębiorcy indywidualni pracujący w systemie podatkowym UTII zobowiązani są do składania sprawozdań do urzędu skarbowego raz na kwartał. Termin złożenia dokumentu upływa nie później niż 20 dnia miesiąca następującego po upływie kwartału.

Oświadczenie składa się ze strony tytułowej i trzech części. Jak wypełnić deklarację UTII?

Instrukcje napełniania:

1. W pierwszej kolejności na stronie tytułowej wprowadzane są dane zgodnie z Zamówieniem Wypełnienia (dostępnym na stronie INFS).
2. Następnie w rubryce 2 wprowadza się dane dla każdego rodzaju działalności i kodu OKTMO oddzielnie. Formuła oblicza kwotę podatku.
3. Sekcja 3 zawiera dane dotyczące dostępności pracowników i ulg podatkowych.
4. Część 1 jest ukończona jako ostatnia. Dla każdego kodu OKTMO wpisana jest kwota podatku. Oblicza się ją według wzoru zapisanego w deklaracji.

Uwaga: Dla UTII nie ma deklaracji zerowej, ponieważ podatek płacony jest od potencjalnego dochodu.

Pod koniec napełniania sprawdź wszystkie wskaźniki i obliczenia. Wszędzie tam, gdzie jest to wymagane, podpisz i datuj.

Obecnie istnieje wiele usług i usług raportowania. Rozwój księgowości online i innych zasobów pomaga pomyślnie wypełnić i złożyć deklarację. Należy pamiętać, że terminowe złożenie prawidłowo wypełnionych dokumentów jest kluczem do prosperującego biznesu.

Jak złożyć zeznanie podatkowe dla indywidualnego przedsiębiorcy, zobacz poniższy film, aby zapoznać się ze szczegółowym opisem procesu:

Możesz być także zainteresowany