Dicționare financiare și manuale în limba engleză. Dicționar de termeni financiari și concepte economice Dicționar financiar în engleză

Potrivit Oxfam, 82% din bogăția lumii este concentrată în mâinile a 1% din populația lumii. Chiar dacă nu sunteți unul dintre acești norocoși, cu siguranță vă ocupați de bani în fiecare zi. Prin urmare, sperăm că fișa noastră engleză pentru economiști vă va fi utilă.

Dacă lucrați în sectorul financiar, vă recomandăm să studiați dicționarul nostru concis de economie în domeniul bancar, financiar și contabil, fiscalitate și audit. Pentru reprezentanții altor profesii, secțiunea privind investițiile, criptomoneda și jargonul profesional al economiștilor poate fi interesantă.

Îi încurajăm chiar și pe cei din afara sectorului financiar să exploreze resursele noastre atent selectate. Acestea vă vor ajuta să vă urmăriți finanțele personale, să explorați lumea brokerilor de film și să țineți întotdeauna degetul pe puls, fără să așteptați traducerea știrilor despre situația economică actuală în limba rusă.

Un scurt dicționar de termeni economici

Să aruncăm o privire la câteva terminologii engleze de bază pentru economiști. La începutul vocabularului nostru de finanțe și economie, sunt prezentați termeni generali din teoria economică, pe care mulți dintre noi au început să-i studieze la școală. Mai mult - concepte de industrie foarte specializate pentru angajații băncilor, companiilor de contabilitate și audit. Pentru o gustare - un scurt cripto-dicționar pe tema zilei și argoul profesional.

Terminologia de bază

Să începem cu ABC-ul teoriei economice: vom învăța termenii cei mai necesari.

Cuvânt / frază	Transfer
un vânzător	vânzător
un cumpărător	cumpărător
profit și pierdere	profit și pierdere
o marjă	marjă
cheltuieli: costuri fixe costuri variabile	costuri, costuri: costuri fixe costuri variabile
o piață	piaţă
competiție	competiție
eficienţă	eficienţă
un schimb	schimb valutar
comerț	comerț
un avantaj	avantaj, beneficiu
un dezavantaj	dezavantaj, daune
putere de cumpărare	putere de cumpărare
cerere	cerere
livra	propoziție
o curbă a cererii	curba de cerere
o curbă a ofertei	curba de aprovizionare
un stimulent	motiv
o curbă de posibilități de producție (PPC)	curba capacității de producție
impozit	impozit
datorie	datorie
fără taxe	fără taxe
o subvenție	subvenţie
un preț absolut	preț absolut
un preț relativ	preț relativ
un etaj de preț	pret minim
prețul de echilibru	pretul echilibrului
un nivel de preț	nivelul prețului
un indice al prețurilor de consum	indicele prețurilor de consum
un salariu minim	salariu minim
surplus	surplus, surplus
deficit	deficit, deficit
un buget guvernamental	bugetul de stat
produsul intern brut (PIB)	produsul intern brut (PIB)
produsul național brut (PNB)	produsul național brut (PNB)
datoria națională externă	datorii publice externe
Organizația Mondială a Comerțului (OMC)	Organizația Mondială a Comerțului (OMC)
rezervele de aur și valutare	rezerve de aur
inflația	inflație
devalorizare	devalorizare
un pachet de mărfuri / un coș de piață	coș de consum
şomaj	şomaj
pragul sărăciei	pragul sărăciei
criza financiară	criza financiară

Profesii în economie și finanțe

Acum, să aruncăm o privire la cele mai comune ocupații din sectorul economic.

Cuvânt / frază	Transfer
un economist	economist
un contabil	contabil
un analist de afaceri	analist de afaceri
un consilier financiar	consultant financiar
un consilier de investiții (consilier)	consilier de investiții
un controlor	controlor financiar
un funcționar fiscal / un inspector fiscal	inspector fiscal
un broker	agent
un contabil public certificat (Am.E.), un expert contabil (Br.E.)	auditor
un actuar	actuar (specialist în calculele asigurărilor)
un trezorier	trezorier
un funcționar bancar	angajat al băncii
un director financiar (CFO)	cFO

Bancar

Să luăm în considerare termenii cheie pentru a lucra într-o bancă.

Cuvânt / frază	Transfer
o bursa	piața valorilor mobiliare, piața de valori
un interes	la sută
o rată a dobânzii	rata dobânzii
capitalizare	capitalizare
rata de capitalizare	rata dobânzii folosită pentru valorificarea veniturilor
o rată de refinanțare	rata de refinanțare
o încasare	colectie
fondul Monetar Internațional	Fondul Monetar Internațional
un rating de credit	rating de credit
bonitatea creditului	bonitatea creditului
un istoric de credit	istoricul creditului
un credit ipotecar	creditarea creditelor ipotecare
un garant de plată	garant pentru plăți
o amendă (o penalizare)	pedeapsă, amendă
un sechestru general	sechestrarea bunurilor debitorului
fals	contrafacere (bancnote, facturi)
o valoare implicită	mod implicit

Finante si Contabilitate

O selecție de cuvinte pentru contabili va ajuta la luarea în considerare a veniturilor și cheltuielilor, la reducerea debitului cu credit în limba engleză.

Cuvânt / frază	Transfer
contabilitate	contabilitate
planificare financiara	planificare financiara
analiza contabila, analiza financiara	analiza financiară
contabilitate / contabilitate	contabilitate
situații financiare (un raport financiar)	situații financiare (raport financiar)
o perioadă contabilă	perioadă de raportare
un raport anual	raport anual
un bilanț	bilanț
o situație a fluxului de numerar	situația fluxurilor de trezorerie
un an fiscal	an fiscal
reconcilierea contului	reconcilierea conturilor
active	active
pasive	pasive
managementul riscului financiar	managementul riscului financiar
tipuri de rapoarte contabile: ratele de lichiditate ratele de rentabilitate rapoartele valorii de piață rapoarte de analiză a activității	tipuri de rapoarte contabile: ratele de lichiditate ratele de rentabilitate rapoartele valorii de piață coeficienții de analiză ai companiei
păstrarea evidenței: creanțe de încasat creanțe înregistrări de inventar evidența salarizării evidențe de numerar mărunt	documentație contabilă: creanțe de încasat creanțe inventar / contabilitate inventar salarizare cheltuieli de divertisment, sume responsabile

Impozitare și audit

Să trecem la vocabularul pentru profesioniștii din domeniul fiscal.

Cuvânt / frază	Transfer
o declarație fiscală	Înapoierea taxei
un contribuabil	contribuabil
o perioadă fiscală	perioada impozabilă
o bază de impozitare	obiect al impozitării
o vacanță fiscală	scutire de impozit
o rată de impozitare	cota de impozitare
impozite directe	impozite directe
impozite indirecte	impozite indirecte
un impozit pe venit	impozit pe profit impozit pe venit
taxa pe valoarea adăugată (TVA)	taxa pe valoarea adăugată (TVA)
un consilier fiscal	consultant de taxe
o echipă de audit	echipa de audit
conturi de audit	declarații auditate
un paradis fiscal	„Paradis fiscal”, zona offshore, teritoriu de impozitare preferențială
a percepe	a taxa

Afaceri și investiții

Prezentarea vocabularului de afaceri și investiții.

Cuvânt / frază	Transfer
stocuri si actiuni	acțiuni și obligațiuni
un acționar	acționar
o bursă	bursa
un fond de risc	fond de risc
un portofoliu de investiții	portofoliul de investiții
flotație	corporatizare
o valoare nominală	valoare nominala
o scădere a prețului acțiunilor	prăbușirea prețurilor acțiunilor
o piață taurină	Piața Bull, o piață cu o tendință ascendentă
o piață de urs	Piața ursului, piață cu o tendință descendentă
o companie de consultanță	companie de consultanță
un boom și un bust	creștere și scădere (în dezvoltarea companiei)
afaceri ilegale	afaceri ilegale
economie umbra	economie umbra
a acumula capital	majorarea capitalului
pentru a lega un bloc de acțiuni	investește într-un bloc de acțiuni
a da faliment	a da faliment

Industria cripto

Așa că am ajuns subiect fierbinte - industria cripto. Deoarece multe concepte sunt împrumutate din limba engleză, am decis să oferim nu numai o traducere, ci și o scurtă interpretare.

Cuvânt / frază	Transfer
o criptomonedă	criptomonedă (monedă digitală care este creată și controlată prin metode criptografice)
moneda fiat, bani fiat	bani fiduciari (moneda stabilită de guvern ca mijloc legal de plată)
un blockchain	blockchain (un registru digital care stochează informații despre toate tranzacțiile, tranzacțiile și contractele încheiate)
un contract inteligent	contract inteligent, contract inteligent (algoritm computerizat pentru încheierea și menținerea contractelor comerciale în sistemul blockchain)
un simbol	token (cota digitală a companiei)
un deținător de jetoane	titular de jetoane
minerit	minerit (procesul de extragere a jetoanelor)
minerit de nor	exploatarea în cloud (jetoane de exploatare în serviciul cloud)
o ofertă inițială de monede (ICO)	plasarea inițială a jetoanelor pe bursă
cripto-recompensă	cripto-recompensă (furnizarea de servicii în schimbul unor jetoane gratuite)

Jargonul profesional

Unele concepte din argoul profesionist al economiștilor vorbitori de limbă engleză ne sunt străine. Prin urmare, am decis să le explicăm mai detaliat - va fi mai ușor să ne amintim.

Cuvânt / frază	Transfer
un recul	mită, recul
o scintila	om fără bani
cifra de afaceri	rotirea personalului
un bancher (bancher + gangster)	bancher corupt
nom-nomici	„Nom-nomika” este o versiune scurtată și mai apetisantă a denumirii economiei :-)
o vânzare grea	vânzare grea - strategie agresivă de marketing a produselor
pârghie	levier financiar (levier financiar, levier financiar)
un consultant cu ferăstrău cu lanț	un expert extern recrutat pentru a reduce efectivul, menținând în același timp mâinile conducerii curate

Resurse utile

Să trecem la resurse utile care vă vor face munca și mai productivă.

Tutoriale:

• Economie de R. Arnold - Un manual de la Universitatea din California. Principalul avantaj este că termenii sunt evidențiați în albastru și plasați în coloana din stânga. Acest lucru face mult mai ușor memorarea cuvintelor. La rubrica Economie 24/7, veți găsi articole despre economie distractivă, susținute de exemple reale și istorice. La sfârșitul fiecărui capitol există un rezumat al capitolului și termeni și concepte cheie cu un rezumat al informațiilor și definiții de bază.
• Cartea de economie: idei mari explicate simplu de DK - cartea povestește despre dezvoltarea gândirii economice, începând chiar de la Aristotel. Caracteristica cheie este că materialul este prezentat sub formă de infografii colorate, ceea ce face mai ușoară înțelegerea termenilor economici complexi. Printre autorii și consultanții manualului se numără un angajat al Băncii Mondiale, militant Obama, și un consilier al Trezoreriei Regatului Unit.
• Macmillan Guide to Economics de L. Raitskaya și S. Cochrane este un manual de la editura Macmillan, compilat în limba engleză în colaborare cu profesoara de limbă rusă MGIMO Lilia Raitskaya. Manualul oferă secțiuni speciale pentru dezvoltarea diverselor abilități lingvistice, inclusiv ascultarea.
• Professional English in Use Finance de I. MacKenzie este o serie populară de engleză profesională de la Cambridge University Press.
• Engleză pentru sectorul financiar de I. MacKenzie - aici nu sunt colectați doar termeni de bază din sectorul financiar, ci și exerciții de dezvoltare a competențelor lingvistice.
• Oxford English for Careers: Finance de R. Clark și D. Baker - manual Oxford cu secțiuni despre finanțe personale, servicii bancare, finanțe interne ale companiei, contabilitate și audit, asigurări și risc etc.

Dicționare:

• Dicționar financiar de Farlex - 8.000 de termeni economici compilați pentru dvs. de expertul financiar Harvey Campbell și de profesorul Paul Stich de la Universitatea Duke.
• A Dictionary of Finance and Banking este un ghid de studiu și un dicționar part-time de la Oxford Press.
• Glosarul financiar Forbes este un glosar al revistei economice de renume mondial.

Instrumente pentru muncă:

• Management financiar - multe șabloane pentru diferite tipuri de documente financiare în Excel și Word.
• Top șabloane Excel pentru contabilitate - șabloane pentru diferite tipuri de documente pentru contabili în fișiere Excel.
• AuditNet - șabloane pentru auditori.

Reviste online:

• Forbes este o celebră revistă financiară, fără de care acest material nu s-ar fi întâmplat. Forbes are articole, cele mai populare fiind listele Forbes, cărți electronice, podcasturi și video - interviuri cu antreprenori și materiale despre cei mai bogați oameni de pe planetă.
• The Economist este o revistă economică britanică, cu tone de secțiuni pentru a satisface oricare dintre nevoile dumneavoastră: video , podcast-uri, aplicație iOS și buletin informativ, infografice World in Figures, materiale despre istoria alternativă în general și gândirea economică în special The World If, precum și informații vizuale uimitor de convenabile din The Economist Films.
• McKinsey Quarterly este una dintre cele mai respectate publicații de afaceri din lumea de limbă engleză. Și acest lucru nu este surprinzător: articole au fost publicate din 1964, iar McKinsey Quarterly deține încă marca. Abonați-vă la buletinul informativ, descărcați aplicația iOS sau Android și primiți materiale utile.
• Bloomberg Businessweek este o revistă de afaceri de la Bloomberg. Revista are o varietate impresionantă și.

Pentru cei care nu au avut ocazia să studieze finanțe la instituții de învățământ străine de prestigiu, dar aspiră la o carieră în finanțe în Rusia sau în străinătate.
Profesiunile legate de activitățile financiare sunt populare și sunt solicitate atât în \u200b\u200bRusia, cât și în alte țări. Cu toate acestea, o diplomă de la o instituție de învățământ superior rusă nu este întotdeauna suficientă pentru a obține un loc de muncă interesant și promițător într-o specialitate, chiar și în țara noastră. Pentru a nu vegeta într-o poziție joasă, ci pentru a face o carieră serioasă în domeniul financiar, engleza financiară este aproape întotdeauna necesară.
Cele mai bune manuale financiare, cursuri, cărți oferite publicului vorbitor de limbă rusă sunt cel mai adesea traduse - acestea pot fi cursuri de la instituții de învățământ cunoscute sau munca unor finanțatori străini cunoscuți. Și puțini vor contesta adevărul că citirea unui manual financiar englezesc este mai bună în limba originală.
Puteți stăpâni engleza financiară cu o cunoaștere încrezătoare a limbii în câteva luni, la cursuri bune cu un vorbitor nativ care poate explica termenii financiari în engleză și subtilitățile de utilizare a acestora.

Terminologia financiară

Baza profesionalismului în orice afacere este cunoașterea terminologiei, iar terminologia financiară nu face excepție. Dacă doriți să atingeți înălțimi - un dicționar de termeni financiari ar trebui să devină cartea dvs. de referință, la fel ca un dicționar financiar englez. Numai dacă sunteți complet sigur că înțelegeți termenii în limba engleză nu numai corect, ci în toate complexitățile semnificației și aplicării lor, puteți fi la fel de sigur că înțelegeți corect atât ceea ce ați citit în manual, cât și ceea ce veți spune unui potențial angajator sau clientului. Dovada terminologiei în limba engleză și cunoștințele generale de finanțe pot fi obținute prin obținerea uneia sau mai multora dintre diferitele certificări internaționale. Veți găsi o descriere a celor mai frecvente examene și posibilitatea susținerii lor la Moscova pe pagina dedicată certificării internaționale.
Dacă urmați o educație în domeniul finanțelor, aveți deja o diplomă și doriți să vă conectați activitățile cu finanțele din Rusia și din străinătate sau sunteți un finanțator practicant - articolele pentru finanțatori în limba engleză vă vor ajuta să înțelegeți mai bine problemele legate de diferitele aspecte ale profesiei alese, tendințele mondiale dezvoltarea sectorului financiar. Resursele și articolele în limba engleză reprezintă o oportunitate de a primi informații de primă mână din lumea financiară, fără a aștepta ca acestea să apară pe segmentul de limbă rusă al internetului. Și aici fraza, care a fost spusă de unul dintre cei mai renumiți finanțatori din lume, Mayer Amschel Bauer (Rothschild), este destul de potrivită: „Cine deține informații, el deține lumea”.

Aval

Cambie, pentru care se aplică cambia. Această garanție înseamnă o garanție a plății integrale sau parțiale a unei facturi dacă debitorul nu și-a îndeplinit obligațiile la timp. Aval este dat în partea din față a facturii și este exprimat prin cuvintele: „Numărați ca aval” sau orice altă frază similară și semnată de avalist. Aval este dat pentru orice persoană responsabilă de factură, de aceea avalistul trebuie să indice cine garantează. În absența unei astfel de indicații, avalul se consideră că a fost emis pentru sertar, adică nu pentru debitor, ci pentru creditor. Avalistul și persoana pentru care este acuzat răspund solidar. După ce a plătit factura, avalistul dobândește dreptul de a revendica persoana pentru care a emis garanția, precum și pe cei care sunt obligați față de această persoană.

Cheltuieli platite in avans

Suma de bani emise pentru plățile viitoare pentru activele materiale, munca prestată și serviciile prestate.

Sfat

În practica bancară, comercială, contabilă - o notificare trimisă de o contrapartidă alteia despre schimbări în starea decontărilor reciproce sau despre transferul de fonduri, trimiterea de bunuri. O notă de consiliere, ca document, are un caracter juridic.

Active

Proprietatea întreprinderilor, care include active fixe, alte investiții pe termen lung (inclusiv active necorporale), active circulante, active financiare.

Acceptare

Consimțământul persoanei obligate să plătească cererea de plată și astfel să facă decontările contractuale cu furnizorul de produse. Forma de acceptare a decontării implică prezentarea unei cereri de plată pentru produsele furnizate emise de furnizorul de bunuri.

Acciza

Impozit indirect inclus în prețul articolului și plătit de cumpărător. Legea Federației Ruse stabilește procedura de impunere a accizelor la vinurile vodca și produsele vândute, alcoolul etilic și materiile prime alimentare (cu excepția celor vândute pentru producția de băuturi alcoolice și produse vinicole, bere, produse din tutun, anvelope, mașini, camioane cu o capacitate de transport de până la 1,25 tone, bijuterii, diamante, produse din cristal, covoare și covoare, produse din blană, precum și îmbrăcăminte din piele naturală).

Promoții

Titluri de valoare emise de societăți pe acțiuni și care indică cota proprietarului (deținătorului) în capitalul acestei companii, oferindu-i proprietarului dreptul de a primi profit sub formă de dividende și, de asemenea, în funcție de tip, capabil să dea dreptul de vot la o adunare generală a acționarilor (simplu înregistrat) ... Acest tip de titluri de participare nu sunt emise de agenții guvernamentale, sunt emise doar de corporații industriale, comerciale și financiare. Prețul la care se tranzacționează o acțiune pe piață se numește prețul acțiunii.

Activități de audit

Activități de control financiar independent nedepartamental. Auditul (controlul financiar independent) este realizat de firme și servicii de audit specializate. Firmele de audit furnizează servicii de control și consultanță tuturor întreprinderilor și organizațiilor pe bază de plată. Firmele de audit sunt organizații independente menite să îmbunătățească calitatea controlului și obiectivitatea acestuia.

Băncile corespondente

Băncile care execută, pe baza unui acord corespondent, instrucțiunile reciproce pentru plăți și decontări prin conturi special deschise sau prin conturile băncilor corespondente dintr-o a treia bancă.

garantie bancara

O obligație scrisă dată de o bancă sau altă instituție de credit sau de o organizație de asigurare (garant) la cererea altei persoane (principal), de a plăti creditorului principalului (beneficiarului), în conformitate cu condițiile obligației date de garant, o sumă de bani la depunerea de către beneficiar a unei cereri scrise pentru plata acestuia. Garanția bancară asigură îndeplinirea corespunzătoare de către principal a obligației sale față de beneficiar (obligația principală). Principalul plătește remunerația garantului pentru emiterea unei garanții bancare. Garanția bancară intră în vigoare de la data emiterii sale, cu excepția cazului în care se prevede altfel în garanție. Furnizat garantie bancara obligația garantului față de beneficiar nu depinde în relația dintre aceștia de obligația de bază pentru îndeplinirea căreia a fost emisă, chiar dacă garanția conține o trimitere la această obligație.

transfer bancar

Un ordin de la o persoană (emițătorul) către bancă de a transfera o anumită sumă în favoarea altei persoane (emițătorul). Banca care a acceptat ordinul de transfer o execută prin corespondentul său.

Faliment

Incapacitatea debitorului de a satisface creanțele creditorilor pentru plata bunurilor (lucrări, servicii), inclusiv incapacitatea de a asigura plăți obligatorii către buget și fonduri extrabugetare.

Afacere de troc

Schimb non-valutar, dar valorificat și echilibrat de bunuri, formalizat printr-un singur acord (contract).

Plăți fără numerar

Decontări între organizații efectuate de bancă care transferă suma din contul organizației debitoare în contul organizației creditoare în conformitate cu documentele de decontare în mod non-numerar. Plățile pot fi efectuate cu acordul (acceptarea) plătitorului și în numele acestuia.

Schimb de mărfuri

O întreprindere comercială, o piață care funcționează regulat pentru bunuri omogene cu anumite caracteristici.

Bursa de valori

O piață organizată și care funcționează în mod regulat pentru cumpărarea și vânzarea valorilor mobiliare. Principalele funcții ale bursei sunt mobilizarea de fonduri temporar gratuite prin vânzarea valorilor mobiliare și stabilirea valorii de piață a valorilor mobiliare.

Buget

Forma de formare și cheltuire a fondului de fonduri destinat securitate financiara sarcinile și funcțiile guvernului de stat și local; categoria economică, reprezentată de relațiile monetare care apar între stat și persoane juridice și persoane fizice cu privire la redistribuirea venitului național în legătură cu formarea și utilizarea fondului bugetar al țării destinat finanțării economiei naționale, nevoilor socio-culturale, nevoilor de apărare și administrației publice.

Buget consolidat

Setul de bugete de toate nivelurile sistemului bugetar al Federației Ruse pe teritoriul corespunzător.

Deficit bugetar

Excesul de cheltuieli bugetare peste veniturile sale.

Venituri bugetare

Fondurile primite gratuit și irevocabil în conformitate cu legislația Federația Rusă la dispoziția organelor puterii de stat ale Federației Ruse, organelor puterii de stat a entităților constitutive ale Federației Ruse și organelor administrației locale.

Excedent bugetar

Excesul de venituri bugetare peste cheltuielile sale.

Cheltuieli bugetare

Fonduri alocate pentru sprijinul financiar al sarcinilor și funcțiilor guvernului de stat și local.

Lista bugetară

Document privind distribuția trimestrială a veniturilor și cheltuielilor bugetare și a veniturilor din surse de finanțare a deficitului bugetar, stabilind distribuirea alocațiilor bugetare între destinatarii fondurilor bugetare și întocmit în conformitate cu clasificarea bugetară a Federației Ruse

Sistem bugetar

Pe baza relațiilor economice și a normelor juridice, totalitatea tuturor tipurilor de bugete din țară, care au relații stabilite prin lege. Unitatea sistemului bugetar se bazează pe interacțiunea bugetelor de toate nivelurile, realizată prin utilizarea surselor de venituri reglementate, crearea de fonduri bugetare țintite și regionale și redistribuirea lor parțială. Această unitate se realizează printr-o singură politică socio-economică, inclusiv fiscală.

Sistemul bugetar al Federației Ruse

Agregatul bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse, bugetele locale și bugetele fondurilor extrabugetare de stat, pe baza relațiilor economice și a structurii de stat a Federației Ruse, reglementate de norme legale.

Împrumut bugetar

Fonduri bugetare furnizate altui buget pe bază returnabilă, gratuită sau rambursabilă pentru o perioadă care nu depășește șase luni într-un exercițiu financiar.

Structura bugetară

Pe baza relațiilor economice și a normelor legale, totalitatea tuturor tipurilor de bugete din țară. Principalul document în construirea sistemului bugetar este Constituția Federației Ruse.

Legea bugetară a Federației Ruse

Un set de norme legale (reguli de conduită obligatorii) care delimitează sfera de aplicare a diferitelor bugete (de exemplu, regional, regional, oraș, district, rural, așezare), care definește competențele organelor guvernamentale individuale în problema publicării unei legi bugetare, care reglementează procedura de pregătire și punere în aplicare a acestei legi.

Reglementarea bugetară

Sistemul de redistribuire a fondurilor, constând în transferul unei părți din resursele bugetului superior către cel inferior pentru a echilibra. Mecanismul de reglementare include: subvenții; subvenții; surse de venit reglementate. Reglementarea bugetară este o parte integrantă a procesului de bugetare.

Dispozitiv bugetar

Setul de principii pe care se bazează organizarea sistemului bugetar.

Credite bugetare

Fondurile bugetare furnizate de lista bugetară destinatarului sau administratorului fondurilor bugetare.

Împrumut bugetar

Forma de finanțare a cheltuielilor bugetare, care prevede acordarea de fonduri persoanelor juridice pe o bază rambursabilă și rambursabilă.

Procesul bugetar

Activitatea autorităților publice, a organelor autonome locale și a participanților la procesul bugetar reglementat de normele legii în pregătirea și examinarea proiectelor de bugete, proiectele de bugete ale fondurilor extrabugetare de stat, aprobarea și executarea bugetelor și bugetele fondurilor extrabugetare de stat, precum și controlul asupra execuției acestora.

Valută

Unitatea monetară utilizată pentru măsurarea valorii mărfurilor, conceptul de „monedă” este utilizat în următoarele valori: unitatea monetară a unei țări date (dolar SUA, yen japonez), bancnotele țărilor străine, precum și creditul și mijloacele de plată utilizate în decontările internaționale și internaționale ( regional) unitate monetară de cont și mijloace de plată (rublă transferabilă, EURO).

Monedă liber convertibilă

Moneda schimbabilă liber și fără restricții cu alte valute străine.

Decontări valutare

Sistemul de organizare și reglementare a plăților pentru creanțe și obligații monetare în valută străină care decurg din implementarea activității economice străine. Plățile se pot face în numerar și la credit, adică cu plata în rate. Decontarea în numerar reprezintă plata integrală a bunurilor înainte de termenul limită sau în momentul transferului bunurilor sau documentelor de proprietate către cumpărător. Decontarea la credit sau decontarea cu plata în rate are două forme: credit comercial (creditul exportatorului către importator) la emiterea avansurilor de către importator către exportator.

Rata de schimb

Prețul unei unități monetare a unei monede naționale date, exprimat în unități monetare ale monedei altei țări.

Poliță

O garanție care atestă obligația necondiționată a sertarului (bilet la ordin) sau a altui plătitor (cambie) specificată în cambie de a plăti banii împrumutați la începutul perioadei prevăzute de cambie, relațiile părților la cambie sunt reglementate de cambie și cambie. Legea Federației Ruse „Cu privire la sistemul monetar al Federației Ruse” (articolul 13) consideră o cambie un document de plată utilizat în plățile fără numerar. Rusia aderă la „Legea cambiei uniforme” adoptată în 1930 la Geneva.

Poliță

Un împrumut întocmit prin emiterea unei cambii către un importator care îl acceptă la primirea documentelor de expediere și de plată.

Fonduri extrabugetare

O formă specifică de redistribuire și utilizare a resurselor financiare atrase pentru finanțarea unor nevoi sociale și sunt utilizate într-un mod complex bazat pe independența organizațională a fondurilor.

Împrumuturi guvernamentale

Relațiile de credit dintre stat și persoanele juridice și persoanele fizice, în urma cărora statul primește anumite sume de fonduri pentru o anumită perioadă pentru o anumită taxă, se desfășoară sub forma vânzării de titluri de stat, împrumuturi de fonduri extrabugetare și în ordinea obținerii de credite de la bănci.

Cheltuieli guvernamentale

O parte a relațiilor financiare, care se datorează utilizării veniturilor statului în legătură cu implementarea funcțiilor lor: securitate; apărare; relații economice externe; social; managerial.

Finante publice

Relațiile monetare privind distribuția și redistribuirea valorii produsului social și a unei părți a bogăției naționale, asociate cu formarea resurselor financiare la dispoziția statului și a întreprinderilor sale și utilizarea fondurilor publice pentru costurile extinderii producției, satisfacerea nevoilor socio-culturale ale societății, a nevoilor de apărare și gestionare. Veniturile bugetului de stat constau din multe surse și încasări. Totalitatea tuturor tipurilor de venituri guvernamentale, care este formată prin diverse metode, constituie sistemul veniturilor guvernamentale.

Fond din afara bugetului de stat

Forma de educație și cheltuirea fondurilor generate în afara bugetului federal și a bugetelor entităților constitutive ale Federației Ruse.

Împrumut de stat

Relațiile monetare care apar între stat și persoane juridice și persoane fizice în legătură cu mobilizarea fondurilor temporar gratuite la dispoziția autorităților statului și utilizarea acestora pentru finanțarea cheltuielilor publice.

Devalorizare

Scăderea cursului de schimb al unei unități monetare naționale sau internaționale (regionale) în raport cu monedele unei alte țări. De foarte multe ori, devalorizarea reflectă deprecierea valutelor ca urmare a inflației.

Denumire

Consolidarea unității monetare naționale prin schimbul bancnotelor vechi cu altele noi în funcție de raportul stabilit în scopul eficientizării circulației monetare, facilitării contabilității și decontărilor în țară cu un recalcul simultan (în același raport) a prețurilor, tarifelor, salariilor etc.

Depozitar

Organizație care desfășoară activități de depozitare.

Activități de depozitare

Furnizarea de servicii pentru stocarea (depunerea) valorilor mobiliare, precum și „deservirea valorilor mobiliare”, adică îndeplinirea instrucțiunilor deponentului de a exercita drepturile certificate de garanții.

Deporta

O tranzacție de schimb pe o perioadă, încheiată la o bursă cu așteptarea unei scăderi a prețului valorilor mobiliare pentru a obține diferențe de curs valutar.

Deflaţie

Retragerea de către stat din circulație a unei părți din fondurile excedentare circulante pentru a reduce inflația.

Acord de depozit bancar (depozit)

Un acord în temeiul căruia o parte (bancă), care a acceptat suma de bani (depozit) primită de la cealaltă parte (deponent) sau primită pentru aceasta, se angajează să restituie suma depozitului și să plătească dobânzi pentru acesta în condițiile și în modul prescris în acord. Un acord de depozit bancar, în care deponentul este cetățean, este recunoscut ca un acord public. Regulile contractului de cont bancar se aplică relațiilor dintre bancă și deponent pe contul în care a fost efectuat depozitul, cu excepția cazului în care regulile prezentului capitol prevede altfel sau rezultă din esența contractului de depozit bancar.

Acord de cont bancar

Un acord în temeiul căruia banca se angajează să accepte și să crediteze fondurile primite în contul deschis pentru client (titularul contului), pentru a se conforma ordinelor clientului de a transfera și emite sumele corespunzătoare din cont și de a efectua alte operațiuni pe cont. Banca poate utiliza fondurile disponibile în cont, garantând dreptul clientului de a dispune liber de aceste fonduri. Banca nu are dreptul să stabilească și să controleze direcțiile de utilizare a fondurilor clientului și să stabilească alte restricții care nu sunt prevăzute de lege sau de acordul de cont bancar privind dreptul său de a dispune de fonduri la propria sa discreție.

Contract de împrumut de stat

Un acord în temeiul căruia împrumutatul este Federația Rusă, o entitate constitutivă a Federației Ruse, iar creditorul este cetățean sau persoană juridică. Împrumuturile guvernamentale sunt voluntare. Un acord de împrumut guvernamental se încheie prin achiziționarea de către creditor a obligațiunilor de stat emise sau a altor titluri de stat, care certifică dreptul împrumutătorului de a primi fonduri de la împrumutatul împrumutat acestuia sau, în funcție de condițiile împrumutului, alte proprietăți, dobânzi stabilite sau alte drepturi de proprietate în termenul prevăzut de condiții emiterea în circulație a unui împrumut. Modificările în condițiile împrumutului emis nu sunt permise. Regulile contractului de împrumut de stat se aplică în mod corespunzător împrumuturilor emise de municipalitate.

Acord de împrumut

Un acord în temeiul căruia o parte (creditorul) transferă în proprietatea celeilalte părți (împrumutatul) bani sau alte lucruri determinate de caracteristicile generice, iar împrumutatul se obligă să returneze creditorului aceeași sumă de bani (suma împrumutului) sau un număr egal de alte lucruri de același tip primite de el și calitate. Un contract de împrumut este considerat încheiat din momentul transferului de bani sau alte lucruri. Un contract de împrumut între cetățeni trebuie încheiat în scris dacă suma acestuia depășește cel puțin zece ori salariul minim stabilit de lege și în cazul în care împrumutătorul este o persoană juridică - indiferent de sumă. În confirmarea contractului de împrumut și a condițiilor acestuia, poate fi prezentată o chitanță a împrumutatului sau alt document, care să ateste că împrumutătorul i-a transferat o anumită sumă de bani sau un anumit număr de lucruri.

Acord de garanție

Un acord în temeiul căruia garanția se angajează creditorului unei alte persoane să fie responsabil pentru îndeplinirea de către acesta din urmă a obligațiilor sale în totalitate sau parțial De asemenea, se poate încheia un acord de garanție pentru a asigura o obligație care va apărea în viitor. Contractul de garanție trebuie încheiat în scris. Nerespectarea formei scrise atrage nulitatea contractului de garanție. În cazul neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare de către debitor a obligației garantate prin garanție, garanția și debitorul vor fi răspunzătoare solidar față de creditor, dacă legea sau contractul de garanție nu prevede răspunderea subsidiară a garanției.

Datoria externă a statului

Obligațiile datoriei guvernului Federației Ruse față de state străine sau organizații internaționale, exprimate în valută străină.

Datoria internă de stat

Obligațiile datoriei guvernului Federației Ruse, exprimate în moneda Federației Ruse, către persoanele juridice și persoanele fizice, cu excepția cazului în care reglementările Federației Ruse prevăd altfel. Formele legale ale obligațiilor de creanță sunt împrumuturile primite de guvern, împrumuturile guvernamentale primite prin emiterea de valori mobiliare în numele Guvernului Federației Ruse, alte obligații de creanță garantate de Guvernul Federației Ruse.

Debitor, întreprindere debitoare

O întreprindere care nu își îndeplinește sau în viitorul apropiat nu își va putea îndeplini obligațiile față de creditori. Legislația Federației Ruse a introdus conceptul de debitor insolvabil (faliment).

Subvenții

Fonduri bugetare furnizate bugetului la un nivel diferit al sistemului bugetar al Federației Ruse în mod gratuit și irevocabil pentru a acoperi cheltuielile curente.

Venituri ancorate

Venituri care sunt transferate integral sau parțial către un anumit tip de buget.

Angajament

O acțiune de drept civil care conferă creditorului dreptul la obligația garantată prin gaj (gajantul) în cazul în care debitorul nu își îndeplinește această obligație de a primi satisfacție din valoarea bunului gajat în primul rând altor creditori. Gajistul are dreptul să primească, pe aceeași bază, satisfacția din despăgubirea asigurării pentru pierderea sau deteriorarea bunului gajat, indiferent de beneficiul căruia este asigurat, cu excepția cazului în care pierderea sau prejudiciul s-a produs din motive pentru care gajantul este responsabil. Gajul de terenuri, întreprinderi, clădiri, structuri, apartamente și alte bunuri imobile (ipotecă) este reglementat de legea ipotecilor. Gajul apare în virtutea contractului. Gajul apare și pe baza legii la apariția circumstanțelor specificate în acesta.

Fond de investiții

Un intermediar care, prin emiterea Băncii Centrale, atrage certificate de privatizare și fonduri ale cetățenilor pentru investiția lor ulterioară în obiecte de privatizare, imobiliare și Banca Centrală a altora societățile pe acțiuni... Există fonduri de investiții deschise și închise. Fondurile de investiții deschise își vând titlurile cu obligația de a le răscumpăra la prima cerere a investitorilor. Fondurile de investiții închise își emit titlurile cu obligația de a le răscumpăra la sfârșitul termenului pentru care a fost înființat fondul.

Investitori

Entități comerciale (organisme guvernamentale care canalizează fonduri pentru a acoperi nevoile urgente și pe termen lung), persoanele care dețin valori mobiliare prin drept de proprietate (proprietari) sau alte drepturi de proprietate (proprietari).

Aprobare

Esența sa constă în faptul că pe reversul unei facturi sau a unei foi suplimentare (allonge), se face o inscripție de transfer, prin care dreptul de a primi plata este transferat unei alte persoane împreună cu factura. Persoana care transferă factura în conformitate cu girul este numită girant, iar persoana care a primit-o este girant. Actul de transfer al unei cambii se numește avizat sau avizat. Se poate face o aprobare în favoarea oricărei persoane, inclusiv chiar în favoarea plătitorului sau a sertarului. Ar trebui să fie simplu și necondiționat. Aprobare parțială, adică transferul doar a unei părți din suma facturii nu este permis. Girantul este responsabil pentru acceptare și plată. El se poate absolvi de responsabilitate prin intermediul inscripției „Fără să se întoarcă la mine”.

Colectie

O formă de decontare în care banca (banca emitentă) se angajează, în numele clientului, să întreprindă acțiuni pe cheltuiala clientului pentru a primi plata și (sau) acceptarea plății de la plătitor. Banca emitentă, care a primit comanda clientului, are dreptul să angajeze o altă bancă (banca executantă) pentru executarea acesteia. Procedura de efectuare a plăților pentru încasare este reglementată de lege, de regulile bancare stabilite în conformitate cu aceasta și de obiceiurile practicii comerciale aplicate în practica bancară.

Limitarea acțiunilor

Termenul de protecție a dreptului asupra revendicării persoanei. al cărui drept a fost încălcat. Termenul general de prescripție este stabilit la trei ani. Pentru anumite tipuri de creanțe, legea poate stabili termene de prescripție speciale, reduse sau mai lungi decât perioada generală. Termenul de prescripție, în special, nu se aplică creanțelor deponenților împotriva băncii pentru emiterea de depozite.

Banci comerciale

Băncile private și de stat care desfășoară operațiuni universale de împrumut către întreprinderi industriale, comerciale și de altă natură, în principal în detrimentul capitalului monetar pe care îl primesc sub formă de depozite.

Împrumut comercial

Credit acordat de vânzători cumpărătorilor sub formă de marfă sub forma unei plăți amânate pentru bunurile vândute. Se prevede în temeiul obligațiilor debitorului (cumpărătorului) de a rambursa într-o anumită perioadă de timp atât suma datoriei principale, cât și dobânzile acumulate. Există cinci modalități principale de a oferi un împrumut comercial: metoda facturii; cont deschis; reducere sub rezerva plății la un anumit moment; împrumut sezonier; transport.

Masa concursului

Proprietatea debitorului, care poate fi executată silit în procesul de faliment.

Proceduri de faliment

O procedură care vizează lichidarea obligatorie sau voluntară a unei întreprinderi aflate în insolvență (adică falimentul).

Creditor faliment

O persoană fizică sau juridică care are creanțe de proprietate împotriva debitorului și nu este titularul drepturilor de garanție.

Expediere

Un mod de împrumut în care un comerciant cu amănuntul poate primi pur și simplu mărfuri fără obligație. Dacă mărfurile sunt vândute, atunci plata va fi făcută producătorului, iar în caz contrar, comerciantul cu amănuntul poate returna marfa producătorului fără a plăti o penalitate. Transportul este de obicei utilizat atunci când se vând bunuri noi, atipice, a căror cerere este dificil de previzionat. Un exemplu este practica de a produce și a vinde noi manuale pentru institute. Editorii de cărți își trimit cărțile la institutele librăriilor cu condiția ca acestea să fie returnate dacă nu sunt vândute.

Acord de împrumut

Un acord în temeiul căruia o bancă sau altă instituție de credit (creditor) se angajează să furnizeze debitorilor fonduri (credit) în suma și în condițiile stipulate în acord, iar împrumutatul se obligă să returneze suma primită și să plătească dobânzi pentru aceasta. Contractul de împrumut trebuie încheiat în scris. Nerespectarea formularului scris atrage nulitatea contractului de împrumut. Un astfel de acord este considerat nul. Împrumutătorul are dreptul să refuze acordarea împrumutatului în totalitate sau parțial a împrumutului prevăzut în contractul de împrumut, dacă există circumstanțe care indică în mod clar că suma acordată împrumutatului nu va fi returnată la timp. Împrumutatul are dreptul de a refuza să primească un împrumut în totalitate sau parțial, notificând creditorului acest lucru înainte de termenul pentru furnizarea acestuia stabilit prin acord, cu excepția cazului în care prevede altfel legea, alte acte juridice sau contractul de împrumut. În cazul în care împrumutatul încalcă obligația privind utilizarea intenționată a împrumutului prevăzută de contractul de împrumut, creditorul poate refuza, de asemenea, să împrumute împrumutatul în temeiul acordului.

Leasing

Este o formă specială de investiții financiare pentru achiziționarea de echipamente, bunuri durabile sau imobiliare. Participanții la operațiunile de leasing sunt, de regulă, trei părți: întreprinderea - producătorul obiectului închiriat; companie de leasing - locator; precum și o întreprindere - locatar (locatar).

Agent

Un intermediar în încheierea de tranzacții la bursele de acțiuni și mărfuri, care acționează în numele clienților și pe cheltuiala acestora.

Securitate bugetară minimă

Costul minim admisibil al serviciilor de stat sau municipale în termeni monetari, furnizat de autoritățile publice sau administrațiile locale pe cap de locuitor, în detrimentul bugetelor respective.

Standarde sociale minime de stat

Serviciile de stat, a căror furnizare cetățenilor în mod gratuit și irevocabil prin finanțarea din bugetele tuturor nivelurilor sistemului bugetar al Federației Ruse și din bugetele fondurilor nebugetare de stat este garantată de stat la un anumit nivel minim admisibil pe întreg teritoriul Federației Ruse.

Impozit

Plata obligatorie, gratuită individual percepută de la organizații și persoane fizice sub forma înstrăinării fondurilor care le aparțin prin drept de proprietate, gestionare economică sau gestionare operațională a fondurilor, pentru a sprijini financiar activitățile statului și (sau) ale municipalităților. Semnele impozitului: obligatoriu; gratuitate; neechivalența.

Inspectoratele fiscale

Organisme de control financiar operațional. Șeful sistemului autorităților fiscale este Ministerul Impozitelor și Taxelor din Federația Rusă. Sarcinile serviciilor fiscale sunt: \u200b\u200ba) controlul asupra respectării legislației privind impozitele, asigurarea integrității și actualității plăților fiscale către buget; b) efectuarea inspecțiilor privind starea financiară a întreprinderilor și organizațiilor, indiferent de subordonarea departamentală și de organizarea acestora - forma legala; c) controlul asupra corectitudinii determinării profitului impozabil (venit) pentru a preveni subevaluarea acestuia; d) înregistrarea tuturor subiecților, precum și a obiectelor reale și potențiale de impozitare; e) contabilitate, evaluare și vânzare a bunurilor confiscate, fără proprietar, bunuri transferate statului, comori. Inspectoratele fiscale au dreptul să: primească documentele și informațiile necesare de la organizații de diferite forme de proprietate, cu excepția celor care constituie un secret comercial stabilit de lege; monitorizează respectarea legislației privind antreprenoriatul cetățenilor; supraveghează toate premisele utilizate pentru generarea de venituri; să suspende toate operațiunile întreprinderilor și ale cetățenilor în caz de neprezentare a documentelor; confiscarea documentelor care dovedesc ascunderea veniturilor; aplică sancțiuni și amenzi; să depună cereri în instanță și arbitraj pentru lichidarea întreprinderilor, invalidarea tranzacțiilor.

Lucruri imobile (imobiliare, imobiliare)

Terenuri, terenuri de subsol, alte obiecte și tot ceea ce este strâns legat de teren, adică obiecte a căror mișcare este imposibilă fără daune disproporționate scopului lor, inclusiv păduri, plantări perene de clădiri, structuri. Proprietatea imobiliară include, de asemenea, aeronave și nave maritime supuse înregistrării de stat, nave de navigație interioară și obiecte spațiale. Alte bunuri pot fi, de asemenea, clasificate ca imobile prin lege.

Pierdere (amendă, penalizare)

Suma de bani stabilită prin lege sau contract pe care debitorul este obligat să o plătească creditorului în cazul neexecutării sau executării necorespunzătoare a obligației, în special în cazul întârzierii executării. La cererea de plată a penalității, creditorul nu este obligat să dovedească prejudiciul cauzat acestuia. Creditorul nu are dreptul să solicite plata penalității dacă debitorul nu este responsabil pentru neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a obligațiilor.

Obligațiuni de stat

Titluri de valoare emise de stat cu scopul de a atrage o parte din fondurile împrumutate la bugetul de stat. Veniturile primite din titluri de stat, spre deosebire de titlurile corporative, au o impozitare preferențială. În prezent, Ministerul Finanțelor al Federației Ruse, în numele Guvernului Federației Ruse, atrage fonduri împrumutate pe termen scurt de la persoane juridice și populație pentru împrumuturi obligatorii. Cel mai obișnuit împrumut pe termen scurt este un împrumut împotriva emisiunii de obligațiuni guvernamentale pe termen scurt cu cupon zero (GKO).

Obligațiuni corporative

Obligațiuni gajate (garantate prin active fizice) obligațiuni ipotecare (obligații directe de creanță care nu creează creanțe asupra societății) obligațiuni garantate de alte valori mobiliare ale firmei (garantate prin acțiuni sau obligații de creanță ale unei companii) obligațiuni convertibile (dau investitorului dreptul de a cumpăra acțiuni ordinare ale aceleiași companii la un anumit preț la un moment dat) obligațiuni profitabile (aduc dobânzi numai atunci când se câștigă venituri).

Obligațiuni municipale

Emise cu scopul de a strânge fonduri pentru construcția sau repararea facilităților publice: drumuri, poduri, sisteme de alimentare cu apă etc. Acestea sunt împărțite în următoarele tipuri de obligațiuni sub o obligație generală (susținută de bună-credința emitentului) obligațiuni de venit pentru proiect (răscumpărate din venituri din proiecte pentru finanțarea cărora sunt emise).

Legătură

O garanție care atestă dreptul titularului său de a primi valoarea nominală a obligațiunii sau a altor proprietăți echivalente de la persoana care a emis obligațiunea în termenul specificat de aceasta. O obligațiune îi conferă deținătorului dreptul de a primi un procent fix din valoarea nominală a obligațiunii sau a altor drepturi de proprietate.

Datorii în numerar

Trebuie numit în ruble. O obligație monetară poate prevedea că aceasta se plătește în ruble într-o sumă echivalentă cu o anumită sumă în valută sau în unități monetare convenționale (ECU, de exemplu). În acest caz, suma care trebuie plătită în ruble este determinată la cursul oficial al monedei corespunzătoare sau al unităților monetare convenționale în ziua plății, cu excepția cazului în care prin lege sau prin acordul părților se stabilește o rată diferită sau o altă dată pentru determinarea acesteia.

Descoperit

Sold negativ pe contul curent al clientului, uneori dobândind statutul de credit, adică o formă de împrumut pe termen scurt, al cărui provizion se efectuează prin debitarea de fonduri din contul clientului de către bancă care depășește soldul contului, în urma căruia se formează un sold debitor. Cu un descoperit de cont, toate sumele creditate în contul curent al clientului sunt trimise pentru a rambursa datoria, prin urmare, valoarea împrumutului se modifică pe măsură ce fondurile sunt primite, ceea ce distinge descoperitul de împrumuturi obișnuite. Dobânzile se percep la rate existente sau convenite.

Opțiune

Dreptul de a alege metoda de îndeplinire a obligației prevăzute de una dintre părțile la contract, termenii acestuia sau dreptul de a refuza îndeplinirea obligației în anumite condiții.

Împrumut opțional

Un împrumut cu opțiune este o formă de împrumut sau o obligație de împrumut în care creditorul, în anumite limite, are dreptul de a alege rambursarea.

Ofertant

Persoana care face oferta.

Oferi

O ofertă formală pentru o anumită persoană de a încheia o afacere, indicând toate condițiile necesare încheierii acesteia.

Datorii

Obligațiile (cu excepția subvențiilor, subvențiilor de fonduri proprii și a altor surse) ale întreprinderii constând din fonduri împrumutate și împrumutate, inclusiv conturi de plătit.

Cambie (proiect)

Emis și semnat de creditor (sertar). Conține un ordin către debitor (tras) pentru a plăti în termenul specificat suma indicată în factură către un terț (remitent).

Ordin de plată

Ordinul plătitorului către bancă de a transfera o anumită sumă de bani în contul persoanei indicate de plătitor în această bancă sau în altă bancă în termenul prevăzut de lege sau stabilit în conformitate cu aceasta, dacă o perioadă mai scurtă nu este prevăzută de acordul de cont bancar sau nu este determinată de obiceiurile de afaceri utilizate în practica bancară în detrimentul fondurilor aflat pe contul său.

Politică

Documentul organismului de asigurare care confirmă existența tranzacției de asigurare încheiate.

Atribuțiile

Sume monetare care sunt colectate de instituții special autorizate pentru acțiuni întreprinse în favoarea unei companii sau a unor persoane fizice.

Companie

Un complex imobiliar utilizat pentru activități antreprenoriale. În general, o întreprindere ca complex imobiliar este recunoscută ca imobiliară. Structura întreprinderii ca complex imobiliar include toate tipurile de proprietăți destinate activităților sale, inclusiv terenuri ale clădirii, echipamente, inventar, materii prime, produse ale dreptului de creanță, datorii și, de asemenea, drepturile la desemnări care individualizează întreprinderea produsele, lucrările și serviciile sale (denumirea societății, mărfurile mărci, mărci de servicii) și alte drepturi exclusive, cu excepția cazului în care legea sau contractul prevede altfel.

Profitul (pierderea) din vânzarea de produse și bunuri

Este definită ca diferența dintre încasările din vânzarea produselor (lucrări, servicii) la prețurile curente, excluzând taxa pe valoarea adăugată și accize, precum și la producția și vânzarea acestuia

Bilet la ordin (bilet la ordin solo)

Este scris și semnat de debitor și conține obligația necondiționată a acestuia de a plăti creditorului o anumită sumă la un anumit moment și într-un anumit loc.

Venituri de reglementare

Venituri care sunt destinate să susțină bugetul de nivel inferior, respectând subordonarea. Lista veniturilor fixe și de reglementare este stabilită prin legi și coduri fiscale speciale.

Rezerve

O parte din resursele financiare destinate finanțării nevoilor care apar neprevăzute și care vizează atât reproducerea simplă cât și extinsă și consumul. Rezerve de asigurare - o parte din resursele financiare care vizează compensarea daunelor cauzate de evenimentele asigurate. Rezerve financiare de asigurare - rezerve financiare ale companiilor de asigurări. Aceste rezerve sunt necesare atunci când fondurile curente nu sunt suficiente pentru plăți.

Decizia de a emite valori mobiliare

Un document scris înregistrat la autoritatea de înregistrare a statului și care conține date suficiente pentru a stabili domeniul de aplicare al drepturilor certificate de o garanție.

Rublă

Moneda Federației Ruse, curs legal obligatoriu pentru acceptarea la valoarea nominală pe întreg teritoriul Federației Ruse.

Piața de acțiuni și mărfuri

O parte a pieței de capital a împrumutului în care se efectuează emiterea, cumpărarea și vânzarea valorilor mobiliare. Prin piața valorilor mobiliare (bănci, instituții de credit speciale și bursă), economiile de bani ale persoanelor juridice, ale persoanelor fizice și ale statului sunt acumulate și canalizate în investiții de producție și neproducție de capital. Faceți distincția între piața principală a valorilor mobiliare, unde se efectuează emiterea și plasarea inițială a valorilor mobiliare, și piața secundară, unde se efectuează cumpărarea și vânzarea (circulația) valorilor mobiliare emise anterior.

Economii

Persoane juridice și persoane fizice care acumulează fonduri datorită faptului că cheltuielile sunt mai mici decât fondurile acumulate, concentrate în mâini sub forma unei persoane fizice sau în conturi bancare (populație, întreprinderi și stat).

Certificat de economisire (depozit)

O garanție care certifică suma depozitului efectuat la bancă și drepturile deponentului (titularul certificatului) de a primi suma depozitului și dobânzile specificate în certificat la banca care a emis certificatul sau la orice sucursală a acestei bănci după expirarea perioadei stabilite. Depozitele sunt la cerere (acordați dreptul de a retrage anumite sume la prezentarea unui certificat) și sunt urgente (care indică perioada de retragere a depozitului și valoarea dobânzii datorate).

Colectie

Taxa obligatorie percepută de la organizație și persoane fizice, a cărei plată este una dintre condițiile pentru comision în interesul plătitorilor de taxe de către organele de stat, autoritățile locale, alte organisme autorizate și tipurile oficiale de valori mobiliare. Participanții la piața financiară sunt economizatori, investitori, emitenți.

Plan financiar

Un set sistemic de măsuri de mediere materială a funcționării statului. Acesta este întocmit pentru o perioadă de 1 până la 5 ani și este inclus în buget. În formă, planul financiar este o declarație a obiectivelor, cifrelor și propunerilor organizaționale pentru perioada planificată. În întreprindere, planificarea se bazează pe legea valorii, iar planificarea acționează ca o categorie economică. Planurile financiare au toate legăturile sistemului financiar al unei întreprinderi și ale organizațiilor care operează pe bază comercială, alcătuiesc solduri de venituri și cheltuieli, instituții care desfășoară activități necomerciale - estimări, organizații cooperative, asociații publice și companii de asigurări - planuri financiare, autorități publice - bugete de diferite niveluri ... Obiectul planificării financiare este activitatea financiară a entităților de afaceri și a statului, iar rezultatul final este pregătirea planurilor financiare, începând de la estimările unei instituții separate până la soldul financiar consolidat al statului. Fiecare plan definește veniturile și cheltuielile pentru o anumită perioadă, legăturile cu legăturile sistemelor financiare și de credit (contribuții de asigurări sociale, plăți la buget, plăți pentru un împrumut bancar etc.). Toate părțile sistemului financiar au planuri financiare; întreprinderile și organizațiile care își desfășoară activitatea pe bază comercială alcătuiesc un „sold de venituri și cheltuieli”, întreprinderile și organizațiile care operează pe bază necomercială alcătuiesc o „estimare”, un plan al asociațiilor publice - un „plan financiar”, autoritățile publice alcătuiește „bugetul” (diferite niveluri ale subiectelor centrale, locale, ale Federației).

Performanta financiara

Suma profitului primit din resursele investite. Sarcina principală este reducerea intensității financiare și creșterea eficienței financiare în producția socială. Trebuie amintit că o rezervă importantă pentru creșterea resurselor financiare este structura îmbunătățită de reproducere a resurselor financiare a valorii produsului social.

Finanţa

Un set de relații economice stabilite obiectiv, care au o natură distributivă, o formă monetară de exprimare și se concretizează în venituri și economii monetare formate în mâinile statului și ale entităților de afaceri în scopul reproducerii extinse, stimulente materiale pentru lucrători, satisfacerea nevoilor sociale și de altă natură. Condiția pentru funcționarea finanțelor este disponibilitatea banilor, iar motivul apariției finanțelor este necesitatea entităților de afaceri și a statului de resurse care să le asigure activitățile.

Bursa de Valori

O organizație specializată care reunește participanți profesioniști pe piața valorilor mobiliare, creând condiții pentru concentrarea cererii și ofertei, precum și pentru creșterea lichidității pieței în ansamblu. Un schimb este o organizație comercială specifică care face obiectul unor reguli și proceduri speciale. În procesul întâlnirilor de tranzacționare la schimb, prețul de piață (rata) băncii centrale este stabilit prin metode speciale, informații despre care, împreună cu informații despre volumele de tranzacții efectuate, devine proprietatea unor straturi largi de investitori. În acest sens, bursa poate fi asemănată cu un dispozitiv sensibil care semnalează starea pieței bursiere și, prin aceasta, starea lucrurilor în economia în ansamblu.

Forfaiting

O astfel de operațiune de credit, în care exportatorul, după ce a primit de la importator proiectele acceptate de acesta (cambii), le vinde cu reducere unei bănci sau unei firme financiare specializate. Când este scadentă data de plată a proiectului, importatorul își rambursează de obicei datoria în plăți semestriale. În mod tradițional, băncile mari sunt de obicei angajate în împrumuturi către firme de comerț exterior pe baza pierderii. Recurgând la forfaiting, exportatorul are ocazia să strângă suplimentar fonduri și să reducă creanțele. Un exportator apelează la piața de decădere în cazul în care nu poate obține o garanție de la o instituție de stat sau contractul său de comerț exterior nu este suficient de solvabil sau propria situație financiară nu permite deturnarea fondurilor pentru o lungă perioadă de timp.

Futures, sau contract futures

Un contract standard pentru furnizarea de bunuri în viitor la un preț stabilit de părți în timpul tranzacției.

Hârtie valoroasă

Un document care atestă, în conformitate cu formularul stabilit și detaliile obligatorii, drepturile de proprietate, al căror exercițiu sau transfer este posibil doar la prezentarea acestuia. Odată cu transferul unei garanții, toate drepturile certificate de aceasta în total sunt transferate. În cazurile prevăzute de lege sau în ordinea stabilită de aceasta, pentru exercitarea și transferul drepturilor certificate de o garanție, există suficiente dovezi ale înregistrării acestora într-un registru special (obișnuit sau computerizat). certificate de economii, carte de economii la banca purtătorului, conosament, stoc, valori mobiliare de privatizare și alte documente care sunt clasificate drept valori mobiliare prin legile privind valorile mobiliare sau în conformitate cu procedura stabilită de acestea. venit: investiție și curs de schimb.

Titluri de valoare înregistrate

Titluri pentru care informațiile despre investitori trebuie să fie disponibile emitentului la firma registrului deținătorilor de valori mobiliare.

Garanții la purtător

Valorile mobiliare, transferul de drepturi asupra cărora și exercitarea drepturilor certificate de acestea nu necesită identificarea obligatorie a numelui investitorului.

Circulația valorilor mobiliare

Încheierea tranzacțiilor civile care implică transferul dreptului de proprietate asupra valorilor mobiliare.

Formular de emisie de valori mobiliare

Forma de emitere a valorilor mobiliare, în care investitorul este stabilit pe baza prezentării unui certificat de garanție executat corespunzător sau, în cazul depunerii acestora, a acestui certificat și a unei înregistrări în contul depo.

Băncile centrale

Băncile care emit bancnote și sunt centrele sistemului de creditare. Ei ocupă un loc special în el și sunt, de regulă, instituții de stat.

Verifica

O garanție care conține o comandă necondiționată a sertarului către bancă pentru a efectua o plată a sumei specificate în acesta. Numai banca în care sertarul are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea cecurilor poate fi indicată drept plătitor pentru un cec. Revocarea unui cec înainte de expirarea perioadei de prezentare a acestuia nu este permisă Emiterea unui cec nu stinge obligația monetară pentru executarea căreia a fost emis. Forma cecului și procedura de completare a acestuia sunt determinate de lege și de regulile bancare stabilite în conformitate cu acesta.

Legea emisiilor

Un set de reguli legale care reglementează eliberarea banilor în circulație.

Emisie

Emiterea în circulație a bancnotelor. Pe teritoriul Federației Ruse, Banca Centrală a Federației Ruse deține dreptul de monopol de a emite bancnote în circulație.

Emitenți

Persoane juridice care pot emite valori mobiliare. Cu ajutorul pieței financiare, economiile de economii sunt atrase să investească în dezvoltarea producției, în implementarea programelor vizate de stat și regionale și în alte nevoi. Cerința prealabilă obiectivă este discrepanța dintre nevoile de resurse financiare ale entităților comerciale și disponibilitatea surselor de resurse financiare.

Entitate

O organizație care deține o proprietate separată în proprietatea sa, gestionarea economică sau gestionarea operațională și care este responsabilă pentru obligațiile sale cu această proprietate poate, în nume propriu, să dobândească și să exercite drepturi de proprietate și alte drepturi non-proprietare, să poarte obligații, să fie reclamant și pârât în \u200b\u200binstanță. Persoanele juridice trebuie să aibă un bilanț sau o estimare independentă și să fie înregistrate ca entitate juridică. Persoanele juridice pot fi organizații care urmăresc obținerea de profit ca obiectiv principal al activităților lor (organizații comerciale) sau nu pun profitul ca atare și nu distribuie profitul primit între participanți (organizații non-profit).

Indicatori activități financiare firme: date care caracterizează diferite aspecte ale activităților legate de formarea și utilizarea fondurilor și economii. Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B .. Economic modern ... ... Dicționar economic

Performanta financiara - un set de indicatori utilizați pentru a studia eficiența companiei și a măsura gradul de risc al operațiunilor sale. Există, de obicei, patru grupuri de indicatori: rentabilitate, cifră de afaceri, lichidități și rapoarte structurale ... ... Glosar de afaceri

indicatori financiari - Un set de indicatori (coeficienți) utilizați pentru a studia eficacitatea companiei și pentru a măsura gradul de risc al operațiunilor sale. Există patru grupuri de indicatori: coeficienții rentabilității, cifrei de afaceri, lichidității și ... ... Ghidul traducătorului tehnic

indicatori financiari - indicatori ai performanței financiare a companiei, date care caracterizează diferitele aspecte ale activităților legate de formarea și utilizarea fondurilor și economii ... Dicționar de termeni economici

INDICATORI FINANCIARI - date care caracterizează diferite aspecte ale activităților legate de formarea și utilizarea fondurilor și economiile întreprinderilor ...

Performanța financiară a băncii - sunt utilizate pentru a evalua starea actuală a instituției de credit și a prognoza dezvoltarea acesteia. În acest scop, sunt analizate următoarele date ale raportării băncii: foaia de afaceri pentru conturile contabilității instituției de credit (formularul 101); informație ... ... Enciclopedie bancară

INDICATORI FINANCIARI ai ÎNTREPRINDERII - raportarea sau datele calculate care caracterizează diverse aspecte ale activităților întreprinderii legate de formarea și utilizarea fondurilor sale monetare și a economiilor. F.p.p. exprimat în abs. și relatează. (norme, coeficienți) valori ... ... Dicționar enciclopedic financiar și de credit

MTS OJSC: istoricul dezvoltării companiei, indicatori financiari - OJSC "Mobile TeleSystems" (MTS), cel mai mare operator celular rus, în urma rezultatelor unei inspecții efectuate de Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse, a primit creanțe fiscale pentru 2005-2006 în valoare de 1,13 miliarde de ruble (sau aproximativ 49 ... ... Enciclopedia știrilor

INDICATORI FINANCIARI - (a se vedea PERFORMANȚA FINANCIARĂ) ... Dicționar enciclopedic de economie și drept

Rapoarte financiare - indicatori relativi ai stării financiare a întreprinderii, care exprimă relația unor indicatori financiari absoluți cu alții. Dicționar terminologic de termeni bancari și financiari. 2011 ... Vocabular financiar

BUGETE FINANCIARE - Bugete care conțin indicatori planificați și de raportare pentru rapoarte financiare standard Glosar de condiții comerciale. Academic.ru. 2001 ... Glosar de afaceri

Cărți

• Indicatori financiari cheie pentru evaluarea performanței companiei, Vladislav Masaev. Utilizarea sistemului de indicatori financiari cheie (KPI) ai performanței companiei este din ce în ce mai solicitată și relevantă în fiecare an. Sistem financiar cheie ... Cumpărați pentru 5790 de ruble
• Dimensiunile financiare ale strategiilor corporative. Abordarea părților interesate, I. V. Ivashkovskaya. Monografia propune o nouă abordare a justificării financiare a strategiilor corporative, corespunzătoare tranziției către o economie inovatoare. S-au dezvoltat instrumente de metodologie și măsurare ...

cont	scor
active	active
Bancomat (bancomat)	aTM
audit	revizuire, verificare control
audit	contabilitate
echilibru	echilibru
balanta de plati	sold de plată
balanta de schimb	balanță comercială
bilanț	bilanț
cumpărare	a cumpara
marfă	marfă
bani lichizi	bani lichizi
Camera de Comert	camera de Comert
client / client	client
colateral	angajament
cifra de afaceri a mărfurilor, circulația	cifra de afaceri
Piata comuna	Piata comuna
competiție	competiție
competitiv	competitiv
concurent	concurent
consumator; ~ bunuri	consumator; ~ bunuri
consum	consum
consum, fond de acumulare	fond de consum, economii
decapotabil, greu	decapotabil, solid
cheltuieli	cheltuieli
acoperi cheltuielile	suporta cheltuieli
condiții de credit	Condiții de împrumut
valută	valută
deteriora	stricăciune
afacere / tranzacție	afacere
livrare	livra
depozit	contribuţie
depreciere	depreciere, amortizare
reducere	o reducere
dividende	dividende
piața internă	piața internă
eficienţă	Eficiență (coeficient de performanță)
angajat	funcționar
angajator	angajator
afacere	companie
antreprenor	om de afaceri
cheltuieli / cheltuieli	costuri / cheltuieli
câștigurile din export	câștigurile din export
datorii externe	datorii externe
active / fonduri din fabrică	fondurile întreprinderii
găsi / se dovedește a fi defect / sub standard	respinge
PIB (produsul intern brut)	PIB (produs intern brut)
PNB (produs național brut)	PNB (produs național brut)
rata de crestere	ratele de creștere
stimulent	stimul
responsabil de politica economică	responsabil de politica economică
impozit pe venit	impozit pe venit
asigurare	asigurare
rata dobânzii	rata dobânzii
Fondul Monetar Internațional (FMI)	Fondul Monetar Internațional (FMI)
investitor	investitor, deponent
asociere / întreprindere	asociere în comun
intensivă în muncă	muncă intensivă
împrumutat, împrumutat	creditor, destinatar
scrisoare de credit	scrisoare de credit
pasive	pasive
răspundere limitată	răspundere limitată
împrumut	împrumut, împrumut
acord de împrumut	contract de credit
planuri curente pe termen lung, pe termen mediu	planuri curente pe termen lung, pe termen mediu
management, administrare	conducere, management, management
forță de muncă	forta de munca
credit ipotecar	credit ipotecar
resurse naturale	resurse naturale
ieșire	producție, volum (producție)
plăți	deduceri
pe cap de locuitor	pe cap de locuitor
rotirea personalului	rotirea personalului
economie de piață planificată	economie planificată / de piață
portofoliu	portofoliu
listă de prețuri	listă de prețuri
producător	producător
producție / cost primar / preț de cost	pretul
profit	profitabil, profitabil
profitabilitate	profit
profitabil, avantajos	profitabil
raport	coeficient
materie prima	materii prime
cu amănuntul	cu amănuntul
venituri	chitanțe
vânzări și cumpărare	vânzări (vânzare) și cumpărare
economii	economisire
rar, rar	in stoc limitat
valori mobiliare	valori mobiliare
autofinanțare	autofinanțare
acțiune	acțiune
deficit, deficit	deficit
întreprindere mică, mijlocie	întreprindere mică, mijlocie
piese de schimb	piese de schimb
Banca de Stat	Banca de stat
stoc	stoc
societate pe acțiuni	societate pe acțiuni
bursa de valori	bursa de valori
rata de schimb	rata de schimb
încetinirea afacerii	recesiunea
bursa	bursa
acţionar	acționar
furnizor	furnizor
cerere și ofertă	cerere și ofertă
tarifar	datorie
impozit, proprietate ~	impozit
termeni de livrare	conditii de livrare
termeni de plata	condițiile de plată
a fi cerut	fi la cerere
a livra / furniza	aprovizionare / aprovizionare
a îndeplini / îndeplini excesiv un plan	îndepliniți / suprasolicitați planul
a gestiona, a conduce (de exemplu, o firmă, un hotel)	exploata
a breveta	a breveta
a economisi la ceva / a economisi	salvare, salvare
reprezentant comercial	reprezentant comercial
comandă de probă	comandă de probă
cifra de afaceri	cifra de afaceri
taxa pe valoarea adăugată (TVA)	taxa pe valoarea adăugată (TVA)
depozit / magazie	stoc
angro	angro
Organizația Mondială a Comerțului (OMC)	Organizația Mondială a Comerțului (OMC)
rata de actualizare, rata bancară	procent de reducere
contabilitate și raportare	contabilitate și raportare
agent, intermediar	mediator
restante	îndatorare
să fie listate la bursă	citat
licitație, ofertă	licitare, licitare, ofertă, ofertă
poliță)	bancnotele, cambiile
foaia de transport	foaia de transport
factura fiscala	factura fiscala
legătură	legătură
punct de echilibru	punct de echilibru
agent	agent de bursă
tăieri de buget	sechestrarea
fuga de capital	fuga de capital
intensiv în capital	intensiv în capital
investiție de capital	investiție de capital, investiție
navlosire	navlosire
contabilitate a costurilor	contabilitate a costurilor
recuperarea costurilor	autosuficiență
deduceți, anulați din impozite	deduce, deduce din impozite
capitaluri proprii	capitalul social
investiții de capitaluri proprii	valoarea netă
Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare (BERD, Banca Mondială)	Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare (BERD)
capital fix	capitala principală
valută liber convertibilă	valută liber convertibilă (FCC)
marfă	marfă
obligațiuni guvernamentale, de trezorerie (T-bills)	Fondul mutual de obligațiuni ale trezoreriei statului (GKO)
acorda	subvenție gratuită
insolvența	insolvență, insolvență
plan de plată în rate	plata in rate
problema	emisie
listare	citat
Încarcă - descarcă
maturitate	maturitate
mijloace de producție	mijloace de producție
complex militar-industrial	complex militar-industrial (MIC)
Ministerul Legăturilor Economice Externe	Ministerul Relațiilor Economice Externe (Ministerul Relațiilor Economice Externe)
aprovizionare de bani	aprovizionare de bani
instrument negociat	instrument negociabil
impozite neincasate	restante
câmp petrolier	camp
conductă de petrol	conductă
platformă petrolieră	instalație de foraj
puțuri de petrol	sonde de productie
cheltuieli generale	cheltuieli generale
conductă	conductă
achiziții	cumpărare
profitabil, autosubvenționat	autosusținută
pompare	pompând afară
crește productivitatea muncii	crește productivitatea muncii
rata de rambursare	rata de rambursare
rambursarea creditului	rambursarea împrumuturilor
managementul riscurilor	managementul riscurilor
economii (de exemplu, în cont bancar de economii)	acord de partajare a producției (PSA)
subcontractant	contractant
{!LANG-3a93b9f41441877e294c05c2e8037e2c!}	{!LANG-f91b48a466e3e87df616f4c74f64271f!}
{!LANG-762c8d21617dcf6d9ab14bc1af3a8815!}	{!LANG-fd90e39793d843f6f38c4b576ec63e5e!}
{!LANG-c54b731db35ae96825297394bbc9e267!}	{!LANG-e5c1b9ef313dc032700ad34395c6195c!}
{!LANG-345de0b12bc4faaff4e2d4d4934cc85e!}	{!LANG-6f54c6d84e2a9e5fd01f79f59d3260f5!}
{!LANG-bc1c804ac85b35637d854c5f8f24057a!}	{!LANG-2f790d32bc96098c7f761a4fbb8e6ca5!}
{!LANG-ac403b60ec929d089f65fd1e231e9a97!}	Înapoierea taxei
{!LANG-84f83fb8dda4e17be924e99350bf2c1a!}	{!LANG-01b8e195b10f46a455956799749bf539!}
{!LANG-67f31f014441b0c0778f83f5678794d5!}	{!LANG-00d6024004d6f896aa30df0abd4463b7!}
{!LANG-8f6dab95f838d6000799301797946438!}	{!LANG-95a899107c526c18253d6dcc2c29f3b9!}
{!LANG-e7e9d1b36af7fde74ab674e6c936b0b9!}	{!LANG-1d82e436da47aeef04bb2c8f6326ef8b!}
{!LANG-711c3d7a627c2afa18d7c985819c8e07!}	{!LANG-159f1bd69151720e4e3c336f26258672!}
{!LANG-7ec88f2d5fda57404e2b589863f97cf0!}	{!LANG-8976d536c741f7fd4f05264922a262d5!}
{!LANG-587806a06b6a519d48801dcedd0e2949!}	{!LANG-a3ffe913484b56bc377f03dd4223a6e7!}

{!LANG-aaf6d009b4104a258ce2e27ddc5f4307!}{!LANG-73f2bae577b22d0736d89346dfb5e5a2!}) {!LANG-98ea6253ea8de68efe6784c19d904dbf!}

{!LANG-3ead4a2935ba43f20f93bb4e7497897b!}{!LANG-26bbf00b3f3668b34ae406e9acb2b11d!} {!LANG-5d6f0ff7ea1dceabf51bc9fab2cd037f!}) {!LANG-c8aca3fa6b7f3e80ec09f388d59c2da4!}

{!LANG-91ef9cc69f647f45e010f01cc3dfd8be!}{!LANG-0919413e09f4ad1be08e504cb28ec3a6!} {!LANG-5d6f0ff7ea1dceabf51bc9fab2cd037f!}) {!LANG-23a8653db16286864ec0119e3cd9fb92!}

{!LANG-892c5ef9e7f786a4a80a59b54bc05e0a!}{!LANG-020d602022e16fa0044c5ea43d214984!}) {!LANG-ac44b2cbfe6cb489b066226393cede0a!}

{!LANG-b651e038bba22b6964fefa06c332589f!}

{!LANG-5f79e75174866098af4d4a845994b498!}{!LANG-b3c1958e70e0bac0200198b5f56b81cf!} {!LANG-020d602022e16fa0044c5ea43d214984!}, {!LANG-3fda81469016e997ce1c19d79a29605b!}— {!LANG-103f053710c05e5e2e1b3cd5d77ef80c!} {!LANG-020d602022e16fa0044c5ea43d214984!}, {!LANG-669168ea4d2c57173ea57f418b9c13a5!}) {!LANG-ccc73f5945c1d66013762c6cef609a6b!} {!LANG-c11c8a268acb626053ccc8dce63c1a5e!}{!LANG-aa555dd9c4db22ee3f119c46c5f3f033!}

{!LANG-2d38b853142add533475e8874cbb1e06!}{!LANG-fefc8eb230af5e09fa7ad58809710f03!} {!LANG-020d602022e16fa0044c5ea43d214984!}) {!LANG-7e7a0d0c4295926b63c840a333c3a380!}

{!LANG-7fd373144472702f0fb02f9807099bae!}{!LANG-103f053710c05e5e2e1b3cd5d77ef80c!} {!LANG-020d602022e16fa0044c5ea43d214984!}, {!LANG-21f241cccaa5cfa33190f56ff1510e37!}) {!LANG-2df09f844a3ff1a4192ea0653324df3f!}

{!LANG-e5670f399c69dfb0071653540dd453af!}{!LANG-13f11515585dd52ca166bbbb53a718b5!}, {!LANG-66c7f60cdf0cc36b2df85ee0b6ab3e14!}) {!LANG-910bf1b9b79edb03f2163ebdbb402eb9!} depreciere{!LANG-f94b63ec60d22dac0fb4f5c1e9151e0c!} {!LANG-8458150de19504cbbbc9a85f6f3f6fad!}.

{!LANG-ff0dbe329a91191efbe0dd6f190809b9!} {!LANG-e76c7645a587ed89081f3cb54b25817d!}:

{!LANG-d4d489ee7b0ba4062d33bfbb13dedf57!}

{!LANG-8a2aec704263ca27f712544581b81a52!}

{!LANG-8b50e18ddfffecdd5dcc4e481bb9bc46!}

{!LANG-e330d0a6de7a4e9e1dbf328e85ac2cf6!}

{!LANG-f00e689657a19f81397eb1809fc0b80b!}{!LANG-825e8c7a83a9920b7c7f79c9af1753de!} {!LANG-ec06042745df1d86eed4bd350a2a1b61!}) {!LANG-7e04277176457f8308ab47d242b35cc9!}

{!LANG-7b19878d3e9833c0ec39b13211a9f477!}{!LANG-f70c2f87ed2bfdeddde86a8888c6da21!} {!LANG-3aeb223d7c502f5b3636a800390a4b94!}) {!LANG-0c49d5f23a9c3ea45f3206826b65b9e0!}

{!LANG-5688c0c70f463fcb3c69b4073d6b94a8!}{!LANG-f70c2f87ed2bfdeddde86a8888c6da21!} {!LANG-3aeb223d7c502f5b3636a800390a4b94!} {!LANG-52ab65a20f7500311a77553f711bf530!} {!LANG-857f94bff50a35357f7ee2076d763337!}) {!LANG-5bace6e8faf43cc14fcee9d80ba91866!}

{!LANG-99e77d841e86deadc01cc4ef153d4f28!}{!LANG-af758955bb86b651a20345c2e280de26!} {!LANG-7c2f3673e9cd2b9ab3146492d85cd5ef!}) {!LANG-a947d117251cb4ace9287fb62cca7f2a!}

{!LANG-ce390d8f82b863d7d0b6fc151bf25569!}{!LANG-c0f6c56e9bc687585e9c2c65967231c2!}) {!LANG-5485544aaf33e33b68feae6c33802952!}

{!LANG-3cbc35a7591c033d6475a5d583db7333!}{!LANG-7a6bb5774c5c6232e77d262eae2b3549!} {!LANG-462e4bb6cfe7269b94c83fda187e3c73!}) {!LANG-1afbac42786e806214d2a05a315a1fce!}

{!LANG-0e7fa147a6b41451c547040eecb08050!} {!LANG-41d2f0d60c2927215b19483a491ce3d6!} {!LANG-899015c45efbb95c469a61527498cf4f!});

{!LANG-772b10e160786b3c40d2684b681875d4!} {!LANG-b66ff144e916d0067ca399b251da37bd!} & {!LANG-4fe85d553192b82e69da67b941d125df!} {!LANG-462e4bb6cfe7269b94c83fda187e3c73!});

{!LANG-dfc36a1372dfcac1314fa2d02b42879a!} {!LANG-3bac36d61aaa675314be73302a2ed5c2!}— {!LANG-9f4d98832af250fae75fd2f7eacb15ac!} {!LANG-462e4bb6cfe7269b94c83fda187e3c73!});

{!LANG-92b92420173084eb325ef5b2940b762f!} {!LANG-31dc40b34fd60e15cf42b91d26160add!} {!LANG-36244a2f27481ac112568ae8a40b6913!} {!LANG-c28be927fd98ebb40977e9bb11eb934c!} {!LANG-ba8d2b9408ed255ee92a112fe7ba59be!} {!LANG-c0ca26ad3c61991d9fc028e8941a8efb!}’ {!LANG-d8bde7087a84085504e6c1abe17be527!});

{!LANG-1f69489175d5b4b59bdc2eb5a1b0af1c!}

{!LANG-9643e98c8ed4c81c83268311dc0b717d!}{!LANG-cba7f667ec79b0bc2c0611e9b1e4c81c!} {!LANG-b66ff144e916d0067ca399b251da37bd!}) {!LANG-f359cdfd2184c4a6f1507d39e7395e1c!}

{!LANG-2f6be12551eaed46f1eba0f38fe4f355!}{!LANG-78c742421f12795c176181ad73762c42!}

{!LANG-4cc77da7b58ae8d1379ddb87592707ca!}{!LANG-632b91d9b1d88bba02b5fecdbf03fa9e!}

{!LANG-9c2165bae6a49d41c468ec4322491e29!}{!LANG-de517d84ad74c5731edaa14ddf90a5ef!}

{!LANG-7eecbb689e0d32345336c411d76ac113!}{!LANG-92f26fbb25c375e6b01fd127e7ec221a!}

{!LANG-e3555696a00fcb2689895c9d5cb5b669!} {!LANG-ab8d71b3fdce92efd8bdf29cffd36116!} {!LANG-87f57692433ac98b1b7fd464008dd287!} {!LANG-3e9ddeb7e698a4a5a5ec158ed2df5bf2!} {!LANG-97ba0f66dcf2be325a5175b668cc2ae6!}, {!LANG-ad912007f2ac67cb94fc5df7a7e3d0f7!}{!LANG-fc34c2ac54ce174f1e2aad6b98d065eb!}{!LANG-beddfcefe803b9eb5f2e96ff2b0b0360!}

{!LANG-833fd51a2ed444b682e0b83ff807f72e!}{!LANG-ef978cfad71cbba35e044ab8176cac77!}

{!LANG-d34f0cd5ea2518b745a2ff21841e77ed!}{!LANG-a5f2bc52a23e837c903dadc87ce7d688!} {!LANG-e13bba95d945cf9755761383fdd434a1!}, {!LANG-ec6fbb422f684a89c81e9522e87db426!} {!LANG-e13bba95d945cf9755761383fdd434a1!}) – {!LANG-b6e66a022d9e02c4aca92fff3ed3df10!}

{!LANG-a5178fe0db533d4cc8d027ddfae3521e!}{!LANG-ccc8f15ac3de6d7fef33600ad7eddeeb!}

{!LANG-cd269b13f64bd427d720eeb92790301e!}{!LANG-55024486ce5222c7a6b1ba5cf5b09a70!}

{!LANG-521d97f2cc628fe4f066dd5a7eb140b3!}{!LANG-8a74bc334e72a4ea149c402b06910d54!}

{!LANG-f482704b3b0bd1d1c6b156fc9e12cfc4!}{!LANG-01bf7bc0f537f710e9350ec562fd6689!} {!LANG-525c884cf0622a804f5cf054d417dc3b!}, {!LANG-65059a3c815870df72e21d3f53819582!}) {!LANG-342f9b3e621f6562c02f590b3cf6307d!}

{!LANG-2d2d1a5a21160883208083a1981f75c3!}{!LANG-52e157d6d4ac030ae55de4c42606601b!}

{!LANG-4df221b10f012e6411568ce9cd3d20d1!}{!LANG-a7067c2bd9edebb28b4576e766a59faa!}

{!LANG-529e1b213865a956d29d1e8936d8ac28!}{!LANG-efdc1315a2719261f4932db106379c25!}

{!LANG-b3609e1e09e5ec051091339d9c637499!}{!LANG-74fbd736c31cc873e611d0fc8577622f!}

{!LANG-904bd6d829d7d784c0a02eaba91fd2d2!}{!LANG-8c93fd7790ded833b469b0707c10fc94!}

{!LANG-54de8dfe3f613f4af7b6d076528acdbf!}{!LANG-c386d49f1b7a41aef36040f2b8746109!}

{!LANG-9f899aa5e8e580d6171f4279a484117c!}{!LANG-470047ed4dfdd93806949e8cea18ebba!}

{!LANG-717f02fc0144471186724c9d673ff2ac!}{!LANG-85d4eb9274d8c1d6dd95b6c3b18b1cbb!}

{!LANG-bb1e62dedf35fc7440d2f39e335160e4!}{!LANG-ce863af1bbedda827343c7732a83e6c8!}

{!LANG-bfb70f0fdd22ba4b6f43d6c4a4bececf!}{!LANG-28fe9a7d66f155f6f087e7b288d181a5!}

{!LANG-83ba089a072e91749c3805bd7c468108!}{!LANG-e8bd88525cb5e2fb94c44aabc5657889!}

{!LANG-7363ea6f08d5a51dff929901c9a59acd!}{!LANG-5303de29d92f5e8d997bd93c4d7edb49!}

{!LANG-663058f927c5c20e7328868ba922ab36!}{!LANG-f63df2331d7f2a642675de6ff56d9def!}

{!LANG-d652623c9e827a58e582fcd4d601b404!}{!LANG-354c8f911f13b2a0cb388e34cdf092d0!}

{!LANG-3bac6d297b90152a41d2a6d301300a39!}{!LANG-aee6443b688b724409726cc191904d69!}

{!LANG-372839523ff62d13a67b8b48a7122a0f!}{!LANG-8628062aa51e6ee636f3a492e7992ae6!}

{!LANG-e9daca84249418e945ba6ce4e08499fb!}{!LANG-ab2193ccfce7f2d6a9605d8f8b1632e6!}

{!LANG-7482b3cd69dab5f9cdcd03c0b7851aa6!}{!LANG-80ee53bcb2d8988b64f405b27837b5e3!}

{!LANG-91cd5dbb4b919ad8ede12c4f5fcc2c3d!}{!LANG-0e72a4635b1fd3e4a0816fc6ed9a4ea1!}

{!LANG-5f3141e0818551585df8aff5e2e6306b!}{!LANG-0dec56355ff5aec9e832a6646557499a!}

{!LANG-ac62102d05e5094b240a36787c408021!}{!LANG-ca0397050eded73d65230434de9dbe9d!}

{!LANG-d598d4c22e7a5f1be9ae2e2226cde692!}{!LANG-ba73c753d444f4115617253e22ffb979!}

{!LANG-f2dc6172570c2a3e0bac1ac755943b61!}{!LANG-95f3d973a25ae11379275648e99eb4e3!}

{!LANG-7ed6da7d462a0182558f5feef2b64864!}{!LANG-f39d984021589f9365dfcf855539ba9f!}

{!LANG-52af92f280022ebead732fea296c3e81!}{!LANG-21b7339ea56af29e4b8afaecbe76971b!}

{!LANG-9bd9dae8a6c0f8eea6eb4542e3644305!}{!LANG-0a7ae485bb883c5470d9e8ed86df1f8d!}

{!LANG-deb873d014272d669465799fb25743e2!}{!LANG-db4fce2a5ec525b698429b25fbca125b!}

{!LANG-bc9e54125ee223836f96f8e934bf0f81!}{!LANG-1b21f46ad8841aaed531cb6b956b9b5c!}

{!LANG-4786ebc48585995efbf1d6d1f24d150c!}{!LANG-f82f14cb09d7e59d1758b7b61b99c7bf!}

{!LANG-05c74efc207a0a2c9f44eb597c5fccb5!}

{!LANG-c74e569fa1512faa7bdf2fad66b515c9!}{!LANG-6c08ccc9dcd03239fa38a7da5ad82265!}

{!LANG-8aacd0af14a70ce2932805694f531c72!}{!LANG-0f0c6f28baa6da08e7645764ff39d076!}{!LANG-a36aed1bd694c4604f0861c4b8956fa1!}{!LANG-2af23cd33fa6445bd04e5c430ecb28ff!}

{!LANG-61d1efb74334b23e9b057e73ee037351!}{!LANG-0818826f9a0654a07b8271493ac1eb2b!}

{!LANG-a0f3fdc4d635eedf88122ce21f25c12e!}{!LANG-05e73c3e300e772966b9750c2682a968!}

{!LANG-1be00ee8d4385932452dab906089a73e!}{!LANG-c80dea9da825fc97a37a091fd0ce5f7f!}

{!LANG-edf636503af28af9bde02cad5f0548f0!}{!LANG-a7c6d633011fd794ff53804cd178dd07!}

{!LANG-9ca615dadf66bbf3ca0412e03a213d6c!}{!LANG-dbdac3279b5bbe78fb61ae24203bbb93!}

{!LANG-6250065b985952f7c0f1710268c5204f!}{!LANG-12cd4d881fd72d3f938e3e2bff519f32!}) {!LANG-c8e859bbdc4aa687705810936ba20411!}

{!LANG-8e8e8acece04c3ac5fc0c1e12a0e9acc!}{!LANG-ba8d2b9408ed255ee92a112fe7ba59be!}{!LANG-e734a88a1110fa3d657454b2dd348822!}) {!LANG-fb6471607739c6712dd33698cc0cd0cb!}

{!LANG-0bd251771f98991c8fc118c573f20df8!}{!LANG-b0b287f62f70ccc7a04b2e08c928acd9!}{!LANG-fe13119fb084fe8bbf5fe3ab7cc89b3b!}) {!LANG-2180206509ff21504afb0085bfa3c5dc!}

{!LANG-20d1cc67077d374456ea9c3d98a4ca21!}{!LANG-1d6d5ad5bd24e05453d9fd278ca6b1b6!}

{!LANG-448c563f82e5492e644c03232b7fbfc0!}{!LANG-0891c72ade02517aed4215a43e916821!}

{!LANG-226232af861628229d530681288e998b!}{!LANG-41e95a4dc248868e9d52305089b9ecd7!}

{!LANG-5cb61d92fdd10436c59efd936a4b3802!}{!LANG-3812d6bbeb12570fd877ec276a00a1ba!}

{!LANG-8048648758a9f70638eea11eb0f26762!}{!LANG-9de842e9f53e9e5376cb631b502bf10b!}

{!LANG-3bc1ff02d8b504fefdf8c6b2578a1e5a!}{!LANG-d02600b32bc856399d52c2dc723a03cc!}

{!LANG-ccd4deaabfe667fc7e1a9c014b515a8c!}{!LANG-12da3877e61338c06d7c6fa78464febd!}

{!LANG-6d7c37135f478dd95b9f1cf3c82c484d!}{!LANG-92aa89552bd0a69467138dc768aadcb7!}

{!LANG-3c243e19fe537b2d07ae1a818b22f488!}{!LANG-d3351c9c4fd2ad25286fd19f0ec95f79!}

{!LANG-72654066ce9e96a2aa15eb15a7f824fd!}{!LANG-ce4650e3359766e2bd220e9fce1db52f!}

{!LANG-7c5a583b5c6deeff120519e4754d4c0e!}{!LANG-d272ba29187af8aab1a53d0f14170c77!}

{!LANG-3a54329b6ca23012365f032630b3ca66!}{!LANG-39283506890a1b4e64bf9ac6e94deb4c!}

{!LANG-6ea63cafdc4abfde73820ed5ccd02eaa!}{!LANG-b792ec3547782c7556917095ef4baf60!}

{!LANG-857b3497290c62bd688b16b1946817cc!}{!LANG-9955199b7833636b544947b8fe734b0e!}

{!LANG-35e86af56ad8ef84c96ef2fa45907f87!}{!LANG-219c457c0203725007787c2e8f127a10!}

{!LANG-20831a8c3cb44bd6336726725dc3f23f!}{!LANG-ed98efb317bba25da0ff3c3b7a332c0e!}

{!LANG-1db6c0dc69a613b24acecc68d3bbf363!}{!LANG-98bea594b7e97bc13740533c98f07f0b!}

{!LANG-c5232eaadaa28eb1677bd61ea63683d5!}{!LANG-e51e5cd0c5a8b3bd8c4ae1aad3e26a36!}

{!LANG-857a43df456e99d32e7910ba85476170!}{!LANG-91746b81af4ffbe4904f053ed05225a8!}

{!LANG-7c3133834dbc89ed73425c48d4ead370!}{!LANG-be4261e0bb5fa0eaf49da6fe3575c1e9!}

{!LANG-ea8794d5a197b7fda6cb8a410c359e5c!}{!LANG-5249817b2b1f07b4fbc49c2c42134a6f!}

{!LANG-5db0d6000aea3f4b10857687cbadece3!}

{!LANG-e7dfd31ab685ac45e9e560bfc9664e7c!}{!LANG-87e38dbc75d0ae1ba467d3a8bb6fc310!}

{!LANG-db2e56694ae756f307c667336affa081!}{!LANG-b95b5ac25b7be2d406008eed3823d698!}{!LANG-c012c47fb0cf82a760ef82e781b9eceb!}{!LANG-27fb334a6a8a8afcfeeae360d6747d08!}) {!LANG-447a427e4747d1ab5f418c5056f591e7!}

{!LANG-146ea4fcdcd8a7f398da83ac08eccd80!}{!LANG-e552118d62feed2a2673fabf1b630122!}

{!LANG-f90b159fd32118017128ccf23de44bdd!}{!LANG-b87e8b6b67ee851d36deaf85b9dab47f!}

{!LANG-8535f78829942f9589d9857183f50fd5!}{!LANG-8381c99f0d912d037a99eeac50363a7b!}) – {!LANG-7f471878f48ebd9efd4be9501590ce09!}

{!LANG-df79f41ef7a9333225e43714d81cd160!}{!LANG-bd91ebf34d2a0ed795f500461f8d2d21!}

{!LANG-04cf37a2b708f29f79dfeffcd28f60ad!}{!LANG-af9d92424597c2991fccc6303b5235f8!}

{!LANG-d4b3247bf2a46633551554d899ec324a!}

{!LANG-c12dd61a9a2353fcdd76c4eac3e3cb51!}{!LANG-5b847da1acc2d43776e9923ca74f8d94!}

{!LANG-d00e7441e6fccbf6a05b6ef95e373bee!}{!LANG-07ea42c7f7d588dda6cd599216300056!}

{!LANG-10b0bdb1f4baf6ff1720e491d3079474!}{!LANG-b6ff3cbf6b011ff99813844ab9bfb07e!}

{!LANG-7b673fe0e05d291bf83fbd612243ddfb!}{!LANG-aca4f0d9a4e6d732a68b4f093458715b!}

{!LANG-147bc7e37d722953ffb16713c7e5fa27!}{!LANG-9ab1af0b5e2a8a56a9093becf7f130be!}

{!LANG-e5f77c1b5026808443407e478556a8b8!}{!LANG-1fcb88d4217ae28e54783ca8ff25db83!}

{!LANG-1121e47b2aa7adcb2528345a74ce0bac!}{!LANG-96c745a25fb1b04a6b40d81e83d3e6b1!}

{!LANG-32558eb2cb3377e58fef726e2662fe5c!}{!LANG-76ee2728b26d5a3e94d7ec6372f57a41!}

{!LANG-7487f0846748e3459b791db57d5fda73!}

{!LANG-974eeaf804feccdd82b74ab65e03fdb5!}{!LANG-149809b2c1303f65263df75cc74eddd3!}

{!LANG-0c6023b3e234a53fa85c432fa89f316d!} {!LANG-af2e5bc4b793b0f413bb21d60c959e0c!}) – {!LANG-99e6b89307b6bfc540f776d6f3f49e34!}

{!LANG-0c30ded62daae6abdf38343dbf49317f!}{!LANG-8cacc58ecf9244631d7295659aa4ca56!}

• {!LANG-df7703ef64390460cb2d6c4357ff38e0!}
• {!LANG-e9527d3950c8be498d5e393e60c8f2b5!}

{!LANG-5d3149b7d92e24a548948652681f3d00!}

{!LANG-8d6c4a3fbfd513518b7bdb599c907ed9!}

{!LANG-df3e6df740fa9c0b7cf470be73e6211d!}

{!LANG-7bde57037d8278fa640d76b730adbd60!}{!LANG-f14e837db317a2bba9826144e7831b51!}{!LANG-a63f2a9250b78512f38a3a62fd5040c3!}{!LANG-6cb5e85998e9d9050ccc8fc59dc82e6a!}

{!LANG-1f4cdcb51b113e027f87f5cd3e25dd98!}{!LANG-0c2e69364b543996e3e6150386f639a2!}

{!LANG-a572acf6b261f174bd1c575f62cd7420!}{!LANG-161033103e1321b68b278a25020d67ce!}) {!LANG-5e9aae93e9af2730620cbb7529a7669b!}

{!LANG-b67a48f3101414edf164c992dbf1e2c1!}{!LANG-223873380ea56cca3eb951496c8763a0!}

{!LANG-5bb76ed41fec2bd3f4f68d3ad537d911!}{!LANG-d4e49965f466466babf7189d13b94fa5!}

{!LANG-a8bcfca5cf7731f90a94d98e171d5025!}{!LANG-c3d80567051e51df5150cc4f3de34a40!}

{!LANG-15e346cd999d8f0d68e7e3fa61508caf!}{!LANG-195d5a3d966f54b9d7c9159e487910b4!}

{!LANG-632103372aa4bb83ce453f3fcb588601!}{!LANG-d9cd02eb18d762524f392dc72ac2c403!}

{!LANG-fc22047008b07366023f441770f40235!}{!LANG-4033794041c0c5fb306d614b114bd48c!}

{!LANG-734758ef821fc94ef58e532494f3c0e4!}{!LANG-b19d4bdb1ab86120b5aeac1add97f8ca!}

{!LANG-3c611ac92a721c6650d408b79f49f27f!}{!LANG-157372a939798340158bc15b7b326e0d!} {!LANG-f6b3c0af025bd45eef68ba21d06e6ee0!}{!LANG-413e9cdac7a7270d89575a9d5f241694!}

{!LANG-5cbe4a82833d0e71b04bf1e1c73500d7!}{!LANG-d088982939138ecfc1d410568132c906!}

{!LANG-08767c3a46deaedf608a5657c8341962!}{!LANG-586e67ac07ec86a437ad33c9c9cc015c!}

{!LANG-3d0a1c2d7e0c127e2e06b44b4485af17!}{!LANG-aa9544e9f05a7dd859c622476307914e!} {!LANG-70d650c464b5e4468da5b4ab998663ff!}

{!LANG-3627aa367dd65783f05be77876c5433c!}{!LANG-40fca19ad01e1dc591721ec80bfcf4e8!}

{!LANG-c2c48aaf62de135e63fec43f52bfe382!}{!LANG-1f6fa41b0544d3b1a66836853f0fdbd3!}

{!LANG-07f68ee9dba75b925238f64534c7a27d!}{!LANG-082ab2d386293eab7b3028e70ab877c7!}

{!LANG-ab2e02d2a5c63059047e0901f693c50a!}{!LANG-63aa3615e47446084719817d9da9e015!}) {!LANG-5ca14c37103b4d4ac11de1fc8b2d0422!}

{!LANG-266e0428ffc1f2087f61bdfa870c27da!}{!LANG-93023c93c078718a5bfd5c96c0c206a1!}

{!LANG-77ce49191f4779078cb1d73b35441bc5!}{!LANG-ee2bf8cf51b42392919c3b52784116e7!}

{!LANG-3759fbbb97d94d5915a7a6e32e99b0b3!}{!LANG-68edd706e9eae2024382fcd47ffeac60!}

{!LANG-b19cbaa99265f7859dc5d209133989ac!}

{!LANG-bbf413f9e0dd8cb2ec1afd5247deb305!}{!LANG-d44868933a07ca700619b7cabf5d4880!}

{!LANG-ac74e98784a571c43ce61f534b891beb!}{!LANG-3ab2385cc2ee9686f8c06c137cde799e!}

{!LANG-78319783920a2db78473a3e7e66a95c6!}{!LANG-9cca4775ba233370d8241e148953bae4!}

{!LANG-a8048174de4bf0ce02de774b1e7930b6!}{!LANG-e531c736ccd656d80b2fd12698dee9f0!}

{!LANG-8603ec200a4d2e4e01e54fcef49dbc4a!}{!LANG-654de11b062d252a0352c0d8263ba790!}

{!LANG-95eb9860195f957b3129dbccdd6ae062!}{!LANG-0236491e56cf8c80eca42d1ae394d689!}

{!LANG-809542df5c9e708dbbf93930dced1559!}{!LANG-134896ca2828df7df39f53fb9a01e5c0!}

{!LANG-f2454e2fdd2c242898dc9201fc4f5712!}{!LANG-322ea7369e8d57bec536c14cbbaba495!}

{!LANG-77295d6950a789f83677159d949b3cb7!}{!LANG-d0d4e8ecd7c913a2893e11f5f38628f0!}

{!LANG-59a6decc19507a1b199a83d7fbad9692!}{!LANG-de66f19e3551e5bced36bceab973a9cf!}

{!LANG-9da71cda6a9ba7a058f4432853c764fe!}{!LANG-fbecf5cffb97615e2baf95810635b3c1!}

{!LANG-1ab6ed74300f63c0b6a7237433ba8cfe!}

{!LANG-52362586e6e89c6fddc1ac50288b52c6!}{!LANG-7a6bb5774c5c6232e77d262eae2b3549!} {!LANG-822b0842dd79995c900c80ecf928f5e1!}, {!LANG-7a6bb5774c5c6232e77d262eae2b3549!} {!LANG-94c0d9bf56215345796ce91f5075f17b!}, {!LANG-53e644a2f895607bb8136d9e3b872f2f!}) {!LANG-d3a405ca0687aa0ae0112f688f7c3b5f!}

{!LANG-2352295a493a60ddb4b1b245d8b22c00!}{!LANG-4227a45f527d19fb7c485a7ecc759acf!}

{!LANG-0ec037fbd9b17f3fd2d2c51352ca8d65!}{!LANG-4a8e4a55983769ce3f7cf509c4ede4dd!}

{!LANG-3e2a0adc50c6cdf102ec02688722a928!}{!LANG-981129fc98b9472cd5c0e531e1014581!}

{!LANG-55ac40adccf9fbe2d28d2956d82b85d3!}{!LANG-010a7632b0cf88598ac127bb15d0be51!}

{!LANG-9e6b815fd78b0094ca243e470761a10b!}{!LANG-4b1134e2f49e918f7b35d46f3d66fb6b!}

{!LANG-1a5c740116488f290288e3dd2cc63c1c!}{!LANG-8281f4f056402f1146cb65fa0fcbe49e!}

{!LANG-6781383846a82b6d06386fc56c5ac2fa!}{!LANG-8748d3ad23fcb9b9b2a75936c0b8224e!}

{!LANG-bcde707bcd39b7d7867be52ca502024f!}{!LANG-3dfe4f62357f368a1f5180c0025ed0b1!}