ความละเอียด 3210 จาก 11.03. ขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดโดยนิติบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละรายมีการเปลี่ยนแปลง

1. มีการเปลี่ยนแปลงอะไรบ้างในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดขององค์กรและผู้ประกอบการแต่ละราย

2. ขั้นตอนใหม่ในการทำธุรกรรมเงินสดแตกต่างจากขั้นตอนที่ไม่ถูกต้องอย่างไร?

3. ความรับผิดใดที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับการละเมิดขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสด

4. การดำเนินการทางกฎหมายและข้อบังคับใดที่ควบคุมขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสด

ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 ไม่เพียง แต่มีการเปลี่ยนแปลง แต่ยังรวมถึงขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสด คำสั่งซื้อใหม่ ของการทำธุรกรรมเงินสดที่ได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 11.03.2014 เลขที่ 3210-U "ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด นิติบุคคล และขั้นตอนที่เรียบง่ายสำหรับการทำธุรกรรมเงินสด ผู้ประกอบการแต่ละราย และธุรกิจขนาดเล็ก” ในเวลาเดียวกัน "ระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในอาณาเขตของ สหพันธรัฐรัสเซีย"(อนุมัติโดยธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อ 12.10.2011 เลขที่ 373-P) สิ้นสุดลงแล้ว ในบทความนี้เราจะมาดูรายละเอียดทั้งหมด การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ ตามลำดับของการทำธุรกรรมเงินสดโดยองค์กรและผู้ประกอบการแต่ละราย

! บันทึก: สำหรับธุรกิจขนาดเล็กและผู้ประกอบการแต่ละรายขั้นตอนใหม่ในการทำธุรกรรมเงินสดได้ทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงขั้นพื้นฐาน

การเปรียบเทียบลำดับ "เก่า" และ "ใหม่" ในการทำธุรกรรมเงินสด

เพื่อประเมินการเปลี่ยนแปลงขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 ด้วยสายตาให้เราเปรียบเทียบข้อกำหนดของกฎหมาย Bank of Russia ฉบับปัจจุบันหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 และกฎระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซียที่ไม่ถูกต้องหมายเลข 373-P ลงวันที่ 12 ตุลาคม 2011

ข้อกำหนด	คำสั่งธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 ใช้ได้ตั้งแต่ 01.06.2014	ระเบียบธนาคารแห่งรัสเซียฉบับที่ 373-P ลงวันที่ 12.10.2011 หมดอายุ
1. ใครมีหน้าที่ต้องกำหนดวงเงินคงเหลือของเงินสดที่โต๊ะเงินสด	สำหรับการดำเนินการเกี่ยวกับการรับเงินสดรวมถึงการนับใหม่การออกเงินสดนิติบุคคล เอกสารการบริหารจะกำหนดจำนวนเงินสดสูงสุดที่อนุญาตซึ่งสามารถเก็บไว้ในสถานที่สำหรับทำธุรกรรมเงินสดซึ่งกำหนดโดยหัวหน้าของนิติบุคคลหลังจากที่จำนวนเงินสดคงเหลือในตอนท้ายของวันทำการแสดงในสมุดเงินสด (ต่อไปนี้คือขีด จำกัด ของเงินสดคงเหลือ) ผู้ประกอบการรายย่อยธุรกิจขนาดเล็กไม่สามารถกำหนดวงเงินคงเหลือของเงินสดได้ (หน้า 2 ของคำสั่งหมายเลข 3210-U)	สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดนิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละรายกำหนดจำนวนเงินสดสูงสุดที่อนุญาต , ซึ่งสามารถเก็บไว้ในสถานที่สำหรับทำธุรกรรมเงินสดซึ่งกำหนดโดยหัวหน้านิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละรายหลังจากจำนวนเงินสดคงเหลือในตอนท้ายของวันทำการจะแสดงในสมุดเงินสด (ต่อไปนี้เรียกว่าขีด จำกัด เงินสดคงเหลือ)(ข้อ 1.2 ของระเบียบข้อ 373-P)
2. ขั้นตอนการคำนวณวงเงินคงเหลือของเงินสดที่โต๊ะเงินสด	(นิติบุคคลที่สร้างขึ้นใหม่คือปริมาณการรับเงินสดที่คาดว่าจะได้รับสำหรับสินค้าที่ขายงานที่ดำเนินการให้บริการ)หรือในการกำหนดวงเงินคงเหลือของเงินสดนิติบุคคลจะต้องคำนึงถึงปริมาณการถอนเงินสด (นิติบุคคลที่สร้างขึ้นใหม่ - ปริมาณการถอนเงินสดที่คาดไว้) โดยไม่รวมจำนวนเงินสดที่มีไว้สำหรับการชำระเงิน ค่าจ้างทุนการศึกษาและผลประโยชน์อื่น ๆ ของพนักงาน(ภาคผนวกของข้อบัญญัติ 3210-U "การกำหนดวงเงินคงเหลือเงินสด")	ในการกำหนดวงเงินคงเหลือของเงินสดนิติบุคคลต้องคำนึงถึงผู้ประกอบการแต่ละรายปริมาณการรับเงินสดสำหรับสินค้าที่ขายการทำงานการให้บริการ (นิติบุคคลที่สร้างขึ้นใหม่ผู้ประกอบการรายบุคคล - ปริมาณการรับเงินสดที่คาดว่าจะได้รับสำหรับสินค้าที่ขายงานที่ดำเนินการให้บริการ)ในกรณีที่ไม่มีใบเสร็จ เงินสดสำหรับสินค้าที่ขายงานดำเนินการให้บริการนิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละรายคำนึงถึงปริมาณการถอนเงินสด (นิติบุคคลที่สร้างขึ้นใหม่ผู้ประกอบการรายบุคคล - ปริมาณการเบิกจ่ายเงินสดที่คาดว่าจะได้รับ) โดยไม่รวมเงินสดที่มีไว้สำหรับการจ่ายเงินเดือนทุนการศึกษาและการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงาน (ภาคผนวก "การกำหนดวงเงินคงเหลือเงินสด")
3. ขั้นตอนการฝากเงินสดแยกส่วน	ตัวแทนที่ได้รับอนุญาตของแผนกที่แยกต่างหากอาจบริจาคเงินสดในลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคลไปที่โต๊ะเงินสดของนิติบุคคลหรือธนาคารหรือองค์กรที่เป็นส่วนหนึ่งของระบบธนาคารแห่งรัสเซีย , สำหรับการโอนเงินเข้าบัญชีธนาคารของนิติบุคคล(หน้า 3 ของคำสั่งหมายเลข 3210-U)	ตัวแทนที่ได้รับอนุญาตของหน่วยงานที่แยกต่างหากอาจฝากเงินสดตามลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคลกับนิติบุคคลหรือธนาคารหรือองค์กรที่รวมอยู่ในระบบของธนาคารแห่งรัสเซีย , กฎบัตรที่เธอได้รับสิทธิ์ในการขนส่งเงินสดการเก็บเงินสดรวมถึงธุรกรรมเงินสดในแง่ของการรับและการประมวลผลเงินสดหรือไปยังองค์กรของบริการไปรษณีย์ของรัฐบาลกลาง สำหรับการให้เครดิตโอนหรือโอนเข้าบัญชีธนาคารของนิติบุคคล(ข้อ 1.5 ของระเบียบข้อ 373-P)
4. ขั้นตอนการโอนสมุดเงินสดจากกองแยกไปยังนิติบุคคล	แยกหน่วยงานย่อยโอนไปยังนิติบุคคลสำเนาแผ่นสมุดเงินสดตามขั้นตอนที่กำหนดโดยนิติบุคคลโดยคำนึงถึงระยะเวลาในการจัดทำงบบัญชี (การเงิน) โดยนิติบุคคล. (หน้า 4.6 ของคำแนะนำหมายเลข 3210-U)	หน่วยงานย่อยแยกต่างหากหลังจากแสดงจำนวนเงินสดคงเหลือ ณ สิ้นวันทำการในสมุดเงินสดแล้วให้โอนแผ่นสมุดเงินสดสำหรับวันทำการนั้นไม่เกินวันทำการถัดไปสำหรับนิติบุคคล. (ข้อ 5.6 ของระเบียบข้อ 373-P)
5. ขั้นตอนการโอนเงินจากพนักงานเก็บเงินไปยังแคชเชียร์อาวุโส	หากมีแคชเชียร์อาวุโสการดำเนินการโอนเงินสดระหว่างแคชเชียร์อาวุโสและพนักงานเก็บเงินในระหว่างวันทำงานจะแสดงโดยแคชเชียร์อาวุโสในสมุดบัญชีที่รับและออกโดยแคชเชียร์ เงิน ระบุจำนวนเงินสดที่โอน รายการในบัญชีแยกประเภทของเงินที่ได้รับและออกโดยแคชเชียร์จะทำในเวลาที่โอนเงินสดและได้รับการยืนยันโดยลายเซ็นของแคชเชียร์แคชเชียร์อาวุโส(ข้อ 4.5 ของคำแนะนำหมายเลข 3210-U)	แคชเชียร์อาวุโสออกจำนวนเงินสดที่จำเป็นสำหรับการจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาและการชำระเงินอื่น ๆ ตามบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) ให้กับพนักงานเก็บเงินที่ออกเงินสดโดยไม่ต้องลงลายมือชื่อในบัญชีของการบัญชีของเงินที่ได้รับและออกโดยแคชเชียร์หรือตามคำสั่งเงินสดในบัญชี สำหรับระยะเวลาที่ระบุไว้ในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน)(ข้อ 4.6 ของระเบียบข้อ 373-P)
6. ใครควรจัดทำเอกสารเงินสดสมุดเงินสด	ผู้ประกอบการรายย่อย การรักษาตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับภาษีและค่าธรรมเนียมการบัญชีสำหรับรายได้หรือรายได้และค่าใช้จ่ายและ (หรือ) วัตถุอื่น ๆ ของการจัดเก็บภาษีหรือตัวบ่งชี้ทางกายภาพที่แสดงลักษณะเฉพาะบางประเภท กิจกรรมทางธุรกิจ, ไม่สามารถออกเอกสารเงินสดได้. (ข้อ 4.1 ของทิศทางหมายเลข 3210-U) หากผู้ประกอบการแต่ละรายตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับภาษีและค่าธรรมเนียมให้เก็บบันทึกรายได้หรือรายได้และค่าใช้จ่ายและ (หรือ) วัตถุอื่น ๆ ในการจัดเก็บภาษีหรือตัวชี้วัดทางกายภาพที่แสดงถึงกิจกรรมของผู้ประกอบการบางประเภทพวกเขาไม่อาจเก็บสมุดเงินสดไว้ (หน้า 4.6 ของคำแนะนำหมายเลข 3210-U)	ธุรกรรมเงินสดที่ดำเนินการโดยนิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละรายจะถูกดึงขึ้นโดยการรับเงินสดใบเสร็จรับเงิน (ต่อไปนี้ - เอกสารเงินสด)(ข้อ 1.8 ของระเบียบข้อ 373-P) สำหรับการบัญชีของเงินสดที่มาถึงแคชเชียร์ยกเว้นเงินสดที่ยอมรับโดยตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนการชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย) และออกจากแคชเชียร์นิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละรายเก็บสมุดเงินสด. (ข้อ 5.1 ของระเบียบข้อ 373-P)
7. ความสามารถในการแก้ไขเอกสาร	ในเอกสารที่วาดบนกระดาษไม่รวมเอกสารเงินสดอนุญาตให้แก้ไข , ประกอบด้วยวันที่แก้ไขนามสกุลและชื่อย่อตลอดจนลายเซ็นของบุคคลที่ออกเอกสารที่ดำเนินการแก้ไข(หน้า 4.7 คำแนะนำหมายเลข 3210-U)	ทำการแก้ไขไม่อนุญาตในเอกสารเงินสด. (ข้อ 2.1 ของระเบียบข้อ 373-P)
8. ความเป็นไปได้ในการร่างใบสั่งเงินสดขาเข้าสำหรับเช็คหรือรูปแบบการรายงานที่เข้มงวดทั้งหมดต่อวัน	สามารถวาดใบสั่งรับเงินสดเมื่อสิ้นสุดธุรกรรมเงินสดโดยใช้เทปควบคุมที่ถอดออกจากอุปกรณ์เครื่องบันทึกเงินสดแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวดซึ่งเทียบเท่ากับใบเสร็จรับเงิน , เอกสารอื่น ๆ ที่จัดทำโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 22 พฤษภาคม 2546 เลขที่ 54-FZ "เกี่ยวกับการใช้เครื่องบันทึกเงินสดเมื่อทำการชำระเงินสดและ (หรือ) การชำระเงินโดยใช้บัตรชำระเงิน",สำหรับจำนวนเงินสดทั้งหมดที่ยอมรับ , ยกเว้นจำนวนเงินสดที่ยอมรับในกิจกรรมของตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนการชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย)(หน้า 5.2 ของคำสั่งหมายเลข 3210-U)	ความเป็นไปได้นี้ไม่ได้กำหนดขึ้นโดยตรง
9. การลงทะเบียนใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย	เมื่อจ่ายเงินสดในใบสั่งเงินสดขาออกแคชเชียร์จะเตรียมจำนวนเงินสดที่จะออกและโอนใบสั่งเงินสดออกไปยังผู้รับเงินสดสำหรับการติดลายเซ็น (หน้า 6.2 ของคำแนะนำหมายเลข 3210-U)	เมื่อจ่ายเงินสดในคำสั่งจ่ายเงินสดออกแคชเชียร์จะเตรียมจำนวนเงินสดที่จะออกและโอนคำสั่งจ่ายเงินสดออกไปยังผู้รับเงินสดซึ่งระบุจำนวนเงินสดที่ได้รับ (รูเบิล - เป็นคำ kopecks - เป็นตัวเลข) และลงนามในใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย. (ข้อ 4.3 ของระเบียบข้อ 373-P)
10. การลงทะเบียนแอปพลิเคชันสำหรับการออกเงินสดกับรายงาน	ในการออกเงินสดให้พนักงานกับรายงานค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินกิจกรรมของนิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลคำสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายจะถูกจัดทำขึ้นตามลายลักษณ์อักษรคำสั่ง บุคคลที่รับผิดชอบวาดขึ้นในรูปแบบใด ๆ และประกอบด้วยบันทึกจำนวนเงินสดและระยะเวลาที่ออกเงินสดลายเซ็นของผู้จัดการและวันที่ (หน้า 6.3 ของคำสั่งหมายเลข 3210-U)	ในการออกเงินสดสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินกิจกรรมของนิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลพนักงานในบัญชีของใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายจะถูกจัดทำขึ้นตามใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรของผู้รับผิดชอบซึ่งร่างขึ้นในรูปแบบใด ๆ และมีคำจารึกที่เขียนด้วยลายมือของผู้จัดการเกี่ยวกับจำนวนเงินสดและระยะเวลาที่ออกเงินสดลายเซ็นและวันที่ของผู้จัดการ (ข้อ 4.4 ของระเบียบข้อ 373-P)

การเปลี่ยนแปลงหลักในลำดับธุรกรรมเงินสดตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014

ขอสรุปการวิเคราะห์ข้างต้นของการเปลี่ยนแปลงที่ทำโดยธนาคารแห่งรัสเซียถึงขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด:

1. ผู้ประกอบการรายย่อยและธุรกิจขนาดเล็กได้รับการยกเว้นจากภาระผูกพันในการจัดตั้งและปฏิบัติตามขีด จำกัด ของเงินสดคงเหลือ (ก่อนหน้านี้นิติบุคคลทั้งหมดและผู้ประกอบการแต่ละรายต้องอนุมัติวงเงินคงเหลือของเงินสด)

2. วงเงินคงเหลือเงินสดสามารถคำนวณได้ไม่เพียง แต่จากจำนวนใบเสร็จเท่านั้น แต่ยังรวมถึงจำนวนเงินสดที่ถอนออกจากโต๊ะเงินสดด้วย (ก่อนหน้านี้วิธีการกำหนดวงเงินในการถอนเงินสดสามารถใช้ได้เฉพาะในกรณีที่ไม่มีใบเสร็จเท่านั้น)

3. หน่วยงานย่อยที่แยกต่างหากไม่มีสิทธิ์ในการโอนเงินสดเพื่อเข้าบัญชีธนาคารของนิติบุคคลที่ใช้บริการไปรษณีย์ ตอนนี้การโอนเงินจากหน่วยงานย่อยแยกต่างหากสามารถทำได้ด้วยวิธีต่อไปนี้: ไปยังโต๊ะเงินสดของนิติบุคคลหรือธนาคารหรือไปยังองค์กรที่เป็นส่วนหนึ่งของระบบ Bank of Russia (ก่อนหน้านี้ได้รับอนุญาตให้โอนทางไปรษณีย์ด้วย)

4. นิติบุคคลมีสิทธิ์กำหนดเส้นตายสำหรับการโอนแผ่นสมุดเงินสดโดยแยกเป็นส่วนย่อยโดยคำนึงถึงระยะเวลาในการจัดทำงบการเงิน (ก่อนหน้านี้กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย - ไม่เกินวันทำการถัดจากวันที่จัดทำ)

5. ความเป็นจริงของการโอนเงินสดจะต้องบันทึกไว้ในบัญชีแยกประเภทของเงินที่ได้รับและออกโดยแคชเชียร์เท่านั้น (ก่อนหน้านี้ได้รับอนุญาตให้จัดทำคำสั่งจ่ายกระแสเงินสด)

6. ผู้ประกอบการรายย่อยที่เก็บบันทึกรายรับหรือรายได้และค่าใช้จ่ายและ (หรือ) วัตถุอื่น ๆ ในการเสียภาษีหรือตัวชี้วัดทางกายภาพนั่นคือผู้ประกอบการรายย่อยทั้งหมดจะได้รับการยกเว้นจากภาระผูกพันในการรับและถอนเงินสดรวมทั้งเก็บสมุดเงินสด ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องเก็บสมุดเงินสดและจัดทำเอกสารเงินสด)

7. มีการชี้แจงว่าสามารถแก้ไขเอกสารทั้งหมดที่ประมวลผลธุรกรรมเงินสดได้ยกเว้นใบสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออก (ก่อนหน้านี้ไม่ได้รับอนุญาตโดยตรงมีเพียงการห้ามเท่านั้นที่กำหนดให้แก้ไขคำสั่งเงินสด) ดังนั้นการแก้ไขสามารถทำได้ในสมุดเงินสดสมุดบัญชีเงินที่ได้รับและออกโดยแคชเชียร์บัญชีเงินเดือนบัญชีเงินเดือนรายงานล่วงหน้าจึงเป็นไปไม่ได้ที่จะแก้ไขคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออก

8. ขั้นตอนในการจัดทำใบสั่งเงินสดขาเข้าสำหรับจำนวนใบเสร็จรับเงินที่เจาะตลอดทั้งวันและรูปแบบการรายงานที่เข้มงวดได้รับการชี้แจง: สามารถร่างใบสั่งเงินสดขาเข้าหนึ่งรายการสำหรับจำนวนเงินทั้งหมดได้ (ก่อนหน้านี้ตัวเลือกนี้ไม่ได้สะกดออกโดยตรง)

9. ผู้รับต้องเซ็นลายเซ็นของตนเองบนบัตรกำนัลเงินสดเท่านั้นจำนวนเงินไม่จำเป็นต้องเขียนเป็นคำพูดก็สามารถพิมพ์ได้

10. ในการยื่นขอออกกองทุนตามรายงานหัวหน้าจะต้องลงลายมือชื่อเท่านั้น คำจารึกที่เขียนด้วยลายมือของหัวหน้าเองในวันครบกำหนดและจำนวนเงินที่รับผิดชอบไม่จำเป็นอีกต่อไป

! บันทึก:รูปแบบของเอกสารเงินสดยังคงเหมือนเดิม - ติดตั้งมติของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียปี 18.08.1998 ครั้งที่ 88 (แก้ไขจาก 03.05.2000) "เกี่ยวกับการอนุมัติรูปแบบรวมของเอกสารการบัญชีหลักสำหรับการบันทึกธุรกรรมเงินสดสำหรับการบันทึกผลลัพธ์สินค้าคงคลัง"

ความรับผิดชอบต่อการละเมิดขั้นตอนการดำเนินการเงินสด

ประมวลความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีความรับผิดสำหรับ“ การละเมิดขั้นตอนการทำงานกับเงินสดและขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดซึ่งแสดงในการดำเนินการชำระเงินสดกับองค์กรอื่น ๆ เกินจำนวนที่กำหนดการไม่รับเงินสด (การผ่านรายการที่ไม่สมบูรณ์) ไปยังโต๊ะเงินสดการไม่ปฏิบัติตามขั้นตอนในการเก็บรักษาเงินฟรีรวมทั้ง ในการสะสมเงินสดที่โต๊ะเงินสดเกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ "ในรูปแบบของค่าปรับทางปกครอง:

จาก 4,000 รูเบิลถึง 5,000 รูเบิล - สำหรับเจ้าหน้าที่

จาก 40,000 รูเบิลถึง 50,000 รูเบิล - สำหรับนิติบุคคล

(มาตรา 15.1 บทที่ 15 แห่งประมวลกฎหมายปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย)

แต่ตอนนี้เมื่อพิจารณาถึงการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดแล้วฉันมั่นใจว่าคุณจะไม่รับผิดชอบ!

หากคุณพบว่าบทความมีประโยชน์และน่าสนใจ - แบ่งปันกับเพื่อนร่วมงานของคุณบนโซเชียลเน็ตเวิร์ก!

หากคุณมีความคิดเห็นและคำถาม - เขียนเราจะพูดคุย!

ยานเดกซ์_partner_id \u003d 143121; yandex_site_bg_color \u003d "FFFFFF"; yandex_stat_id \u003d 2; yandex_ad_format \u003d "โดยตรง"; yandex_font_size \u003d 1; yandex_direct_type \u003d "แนวตั้ง"; yandex_direct_border_type \u003d "บล็อก"; yandex_direct_limit \u003d 2; yandex_direct_title_font_size \u003d 3; yandex_direct_links_underline \u003d false; yandex_direct_border_color \u003d "CCCCCC"; yandex_direct_title_color \u003d "000080"; yandex_direct_url_color \u003d "000000"; yandex_direct_text_color \u003d "000000"; yandex_direct_hover_color \u003d "000000"; yandex_direct_favicon \u003d จริง; yandex_no_sitelinks \u003d จริง; document.write ("");

กฎหมายและกฎข้อบังคับ

1. คำสั่งธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 "เกี่ยวกับขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดโดยนิติบุคคลและขั้นตอนที่เรียบง่ายสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดโดยผู้ประกอบการแต่ละรายและธุรกิจขนาดเล็ก"

2. "ข้อบังคับเกี่ยวกับขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซีย" (ได้รับการอนุมัติโดยธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อวันที่ 12.10.2011 ฉบับที่ 373-P)

วิธีทำความคุ้นเคยกับตำราเอกสารอย่างเป็นทางการ - ดูหัวข้อ

เลือกหัวข้อ 1. กฎหมายธุรกิจ (239) 1.1. คำแนะนำในการเริ่มต้นธุรกิจ (26) 1.2. การค้นพบ IP (29) 1.3. การเปลี่ยนแปลง EGRIP (4) 1.4. การปิด IP (5) 1.5. LLC (39) 1.5.1 การเปิด LLC (27) 1.5.2 การเปลี่ยนแปลงใน LLC (6) 1.5.3. การชำระบัญชี LLC (5) 1.6. ตกลง (31) 1.7. ใบอนุญาตประกอบธุรกิจ (13) 1.8. วินัยเงินสดและการบัญชี (69) 1.8.1. บัญชีเงินเดือน (3) 1.8.2. ค่าคลอดบุตร (7) 1.8.3. เบี้ยความพิการชั่วคราว (11) 1.8.4. ปัญหาทั่วไปของการบัญชี (8) 1.8.5. สินค้าคงคลัง (13) 1.8.6. วินัยเงินสด (13) 1.9. เช็คธุรกิจ (19) 10. โต๊ะเงินสดออนไลน์ (15) 2. ผู้ประกอบการและภาษี (448) 2.1. ประเด็นทั่วไปเกี่ยวกับภาษีอากร (29) 2.10. ภาษีเงินได้ผู้ประกอบวิชาชีพ (26) 2.2. ยูเอส (49) 2.3. UTII (47) 2.3.1 ค่าสัมประสิทธิ์ K2 (2) 2.4. OSNO (37) 2.4.1. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (18) 2.4.2. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (8) 2.5. ระบบสิทธิบัตร (25) 2.6. ค่าธรรมเนียมการซื้อขาย (8) 2.7. เบี้ยประกัน (69) 2.7.1. เงินงบประมาณพิเศษ (9) 2.8. การรายงาน (87) 2.9. สิทธิประโยชน์ทางภาษี (71) 3. โปรแกรมและบริการที่เป็นประโยชน์ (40) 3.1. ผู้เสียภาษี LE (9) 3.2. ภาษีบริการ Ru (12) 3.3. บริการรายงานเงินบำนาญ (4) 3.4. ชุดธุรกิจ (1) 3.5. เครื่องคิดเลขออนไลน์ (3) 3.6. การตรวจสอบออนไลน์ (1) 4. การสนับสนุนจากรัฐสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก (6) 5. STAFF (105) 5.1. วันหยุด (7) 5.10 ค่าตอบแทนแรงงาน (6) 5.2. ผลประโยชน์การคลอดบุตร (2) 5.3. ลาป่วย (7) 5.4. การเลิกจ้าง (11) 5.5. ทั่วไป (23) 5.6. การกระทำในท้องถิ่น และเอกสารบุคลากร (8) 5.7. การคุ้มครองแรงงาน (9) 5.8. การจ้างงาน (3) 5.9. บุคลากรต่างประเทศ (1) 6. ความสัมพันธ์ตามสัญญา (34) 6.1. ธนาคารแห่งข้อตกลง (15) 6.2. ข้อสรุปของสัญญา (9) 6.3. ข้อตกลงเพิ่มเติมในสัญญา (2) 6.4. การยกเลิกสัญญา (5) 6.5. การร้องเรียน (3) 7. กรอบกฎหมาย (37) 7.1. คำชี้แจงของกระทรวงการคลังของรัสเซียและ Federal Tax Service ของรัสเซีย (15) 7.1.1 ประเภทของกิจกรรมที่ UTII (1) 7.2. กฎหมายและข้อบังคับ (12) 7.3. GOST และกฎระเบียบทางเทคนิค (10) 8. รูปแบบเอกสาร (82) 8.1. เอกสารหลัก (35) 8.2. ประกาศ (25) 8.3. อำนาจทนายความ (5) 8.4. แบบฟอร์มใบสมัคร (12) 8.5. การตัดสินใจและโปรโตคอล (2) 8.6. กฎบัตร LLC (3) 9. เบ็ดเตล็ด (26) 9.1. ข่าว (5) 9.2. CRIMEA (5) 9.3. การให้ยืม (2) 9.4. ข้อพิพาททางกฎหมาย (5)

"เกี่ยวกับขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดโดยนิติบุคคลและขั้นตอนที่เรียบง่ายสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดโดยผู้ประกอบการแต่ละรายและธุรกิจขนาดเล็ก"

ด้วยการเปลี่ยนแปลงและเพิ่มเติมจาก:

รับประกัน:

ดูสรุปการเปลี่ยนแปลงในทิศทาง 3210-U

1. คำแนะนำนี้เป็นไปตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 86-FZ ของวันที่ 10 กรกฎาคม 2002 "On the Central Bank of the Russian Federation (Bank of Russia)" (Collected Legislation of the Russian Federation, 2002, No. 28, Art. 2790; 2003, No. 2, Art. 157; N 52, ศิลปะ 5032; 2547, น 27, ศิลปะ 2711; น 31, ศิลปะ 3233; 2548, น 25, ศิลปะ 2426; น 30, ศิลปะ 3101; 2549, น 19, ศิลปะ 2061; ฉบับที่ 25, มาตรา 2648; 2550, ฉบับที่ 1, มาตรา 9, มาตรา 10; ฉบับที่ 10, มาตรา 1151; ฉบับที่ 18, มาตรา 2117; พ.ศ. 2551, ฉบับที่ 42, มาตรา 4696, มาตรา 4699; หมายเลข 44, ศิลปะ 4982; N 52, ศิลปะ 6229, ศิลปะ 6231; 2552, น 1, ศิลปะ 25; N 29, ศิลปะ 3629; น 48, ศิลปะ 5731; 2010, น 45, ศิลปะ 5756; 2554, น 7, ศิลปะ 907; N 27, ศิลปะ. 3873; น 43, ศิลปะ 5973; N 48, ศิลปะ 6728; 2555, น 50, ศิลปะ 6954; น 53, ศิลปะ 7591, ศิลปะ 7607; 2013, น 11, Art.1076; N 14, Art. 1649; N 19, Art.22329; N 27, Art. 3438, Art. 3476, Art. 3477; N 30, Art. 4084; N 49, Art. 6336; N 52, Art 6975) กำหนดขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซีย (ต่อไปนี้ - เงินสด) ในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซียโดยนิติบุคคล (ยกเว้น ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียสถาบันสินเชื่อ (ต่อไปนี้เรียกว่าธนาคาร) ตลอดจนขั้นตอนที่เรียบง่ายในการทำธุรกรรมเงินสดโดยผู้ประกอบการรายบุคคลและธุรกิจขนาดเล็ก

เพื่อวัตถุประสงค์ของคำสั่งนี้ธุรกิจขนาดเล็กถูกเข้าใจว่าเป็นนิติบุคคลที่จัดประเภทตามเงื่อนไขที่กำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 209-FZ วันที่ 24 กรกฎาคม 2550 "การพัฒนาธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อมในสหพันธรัฐรัสเซีย" (กฎหมายที่รวบรวมของสหพันธรัฐรัสเซีย พ.ศ. 2550 เลขที่ 31, ศิลปะ 2004; N 43, ศิลปะ 5084; 2008, N 30, ศิลปะ 3615, ศิลปะ 3616; 2009, N 31, ศิลปะ 3923; N 52, ศิลปะ 6441; 2010, N 28, ศิลปะ 3553 ; 2554, น 27, ศิลปะ 3880; น 50, ศิลปะ 7343; 2556, น 27, ศิลปะ 3436, ศิลปะ 3477; น 30, ศิลปะ. 4071; น 52, ศิลปะ 6961), แก่ธุรกิจขนาดเล็กใน รวมถึง microenterprises

นิติบุคคลกำหนดขีด จำกัด ของยอดเงินสดโดยอิสระตามภาคผนวกของคำสั่งนี้โดยพิจารณาจากลักษณะของกิจกรรมโดยคำนึงถึงปริมาณการรับหรือปริมาณการถอนเงินสด

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

ตัวแทนจ่ายเงินที่ดำเนินกิจกรรมตามกฎหมายของรัฐบาลกลางประจำวันที่ 3 มิถุนายน 2552 N 103-FZ "เกี่ยวกับกิจกรรมการรับชำระเงินจากบุคคลที่ดำเนินการโดยตัวแทนการชำระเงิน" (Collected Legislation of the Russian Federation, 2009, N 23, Art.22758; N 48, Art 5739; 2010, N 19, Art.2291; 2011, N 27, Art.3873) (ต่อไปนี้ - ตัวแทนจ่ายเงิน) ตัวแทนจ่ายเงินของธนาคาร (ตัวแทนย่อย) ดำเนินกิจกรรมตามกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 27 มิถุนายน 2554 N 161 -FZ "เกี่ยวกับระบบการชำระเงินแห่งชาติ" (Collected Legislation of the Russian Federation, 2011, N 27, Art. 3872; 2012, N 53, Art. 7592; 2013, N 27, Art. 3477; N 30, Art. 4084) (ต่อไปนี้ - ตัวแทนการชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย) เมื่อกำหนดวงเงินคงเหลือเงินสดเงินสดที่ได้รับในกิจกรรมของตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนการชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย) จะไม่ถูกนำมาพิจารณา

นิติบุคคลเก็บเงินสดไว้ในบัญชีธนาคารเกินกว่าวงเงินคงเหลือเงินสดที่กำหนดไว้ตามวรรคสองถึงห้าของข้อนี้ซึ่งเป็นเงินสดอิสระ

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

อนุญาตให้สะสมเงินสดโดยนิติบุคคลเกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ของยอดเงินสดในวันที่จ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาการชำระเงินที่รวมอยู่ในวิธีการที่ใช้ในการกรอกแบบฟอร์มการสังเกตทางสถิติของรัฐบาลกลางในบัญชีเงินเดือนและการจ่ายเงินทางสังคม (ต่อไปนี้ - การชำระเงินอื่น ๆ ) รวมถึงวันที่รับเงินสดจากบัญชีธนาคารสำหรับการชำระเงินที่ระบุเช่นเดียวกับในวันหยุดสุดสัปดาห์ไม่ทำงาน วันหยุด ในกรณีของนิติบุคคลที่ทำธุรกรรมเงินสดในวันนี้

ตัวแทนที่ได้รับอนุญาตของหน่วยงานที่แยกต่างหากอาจตามขั้นตอนที่กำหนดโดยนิติบุคคลฝากเงินสดให้กับแคชเชียร์ของนิติบุคคลหรือธนาคารหรือไปยังองค์กรที่รวมอยู่ในระบบของ Bank of Russia เพื่อให้เครดิตจำนวนเงินเข้าบัญชีธนาคารของนิติบุคคล

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

ข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลง:

4. การทำธุรกรรมเงินสดจะดำเนินการที่เครื่องเก็บเงินโดยแคชเชียร์หรือพนักงานคนอื่นซึ่งกำหนดโดยหัวหน้านิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลหรือผู้มีอำนาจอื่น (ต่อไปนี้เรียกว่าผู้จัดการ) จากพนักงานของเขา (ต่อไปนี้เรียกว่าแคชเชียร์) พร้อมกับการกำหนดสิทธิและหน้าที่อย่างเป็นทางการที่เกี่ยวข้องซึ่งแคชเชียร์ ต้องคุ้นเคยกับลายเซ็น การทำธุรกรรมเงินสดกับบุคคลที่มีความบกพร่องทางสายตาโดยใช้การสร้างสำเนาโทรสารของลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือของตนซึ่งติดด้วยวิธีการคัดลอกโดยกลไกจะดำเนินการโดยคำนึงถึงข้อกำหนดของมาตรา 14.1 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางในวันที่ 24 พฤศจิกายน 1995 N 181-FZ "ว่าด้วยการคุ้มครองทางสังคมของคนพิการในสหพันธรัฐรัสเซีย สหพันธรัฐ "(Collected Legislation of the Russian Federation, 1995, N 48, Art. 4563; 1999, N 2, Art. 232; N 29, Art. 3693; 2001, N 24, Art. 2410; N 33, Art. 3426; N 53; ศิลปะ 5024; 2545, น 1, ศิลปะ. 2; 2546, น 2, ศิลปะ. 167; น 43, ศิลปะ. 4108; 2547, น 35, ศิลปะ 3607; 2548, น 1, ศิลปะ 25; 2549 , น 1, ศิลปะ 10; 2550, น 43, ศิลปะ 5084; น 49, ศิลปะ 6070; 2551, น 9, ศิลปะ 817; น 29, ศิลปะ 3410; น 30, ศิลปะ 3616; น 52 ศิลปะ. 6224; 2552, ฉบับที่ 18, ศิลปะ. 2152; ฉบับที่ 30, ศิลปะ. 3739; 2553, ฉบับที่ 50, ศิลปะ 6609; 2554, หมายเลข 27, ศิลปะ. 3880; ฉบับที่ 30, ศิลปะ 4596; หมายเลข 45, ศิลปะ. 6329; น 47, ศิลปะ 6608; น 49, ศิลปะ 7033; 2555, น 29, ศิลปะ. 3990; น 30, ศิลปะ 4175; น 53, ศิลปะ 7621; 2013, น 8, ศิลปะ 717; น 19 , ศิลป์. 2331; น 27, ศิลป์. 3460, ศิลป์. ... 3475, ศิลปะ. 3477; 48, ศิลปะ. 6160; เลขที่ 52 ศิลปะ 6986; 2557 น 26 น. 3406; น. 30, ศิลปะ. 4268) โดยแคชเชียร์ต่อหน้าพนักงานที่กำหนดไว้ในเอกสารการบริหารของนิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลและไม่ได้ทำธุรกรรมเงินสดนี้ ในกรณีนี้พนักงานที่ระบุก่อนการทำธุรกรรมเงินสดจะแจ้งให้บุคคลที่มีความบกพร่องทางสายตาด้วยวาจาเกี่ยวกับลักษณะของธุรกรรมเงินสดและจำนวนเงินที่ทำธุรกรรม (จำนวนเงินสด)

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

รับประกัน:

ข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลง:

Subclause 4.1 แก้ไขตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017 - คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 19 มิถุนายน 2017 N 4416-U

เอกสารเงินสดสามารถร่างขึ้นเมื่อสิ้นสุดการทำธุรกรรมเงินสดบนพื้นฐานของเอกสารทางการเงินที่ระบุไว้ในวรรคที่ยี่สิบเจ็ดของข้อ 1.1 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง ณ วันที่ 22 พฤษภาคม 2546 N 54-FZ "เกี่ยวกับการใช้อุปกรณ์ลงทะเบียนเงินสดเมื่อชำระเงินด้วยเงินสดและ (หรือ) การชำระหนี้โดยใช้ วิธีการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ "(Collected Legislation of the Russian Federation, 2003, N 21, Art. 1957; 2009, N 23, Art.22776; N 29, Art. 3599; 2010, N 31, Art. 4161; 2011, N 27, Art. 3873; 2555, น 26, ศิลปะ 3447; 2556, น 19, ศิลปะ 2316; น 27, ศิลปะ 3477; น 48, ศิลปะ 6165; 2557, น 19, ศิลปะ 2316; 2558, น 10, ศิลปะ . 1421; 2559, น 27, ศิลป์ 4223).

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

รับประกัน:

ถ้า สถานที่ทำงาน นักบัญชีอยู่ห่างไกลจากโต๊ะเงินสดทางภูมิศาสตร์นักบัญชีสามารถร่างเอกสารเงินสดได้ ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ โดยใช้ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์และส่งไปยังแคชเชียร์เพื่อพิมพ์เอกสารที่ระบุลงบนกระดาษและติดลายเซ็นและตราประทับ (ตราประทับ) โดยแคชเชียร์

ข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลง:

Subclause 4.4 แก้ไขตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017 - คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 19 มิถุนายน 2017 N 4416-U

4.4. แคชเชียร์จะได้รับตราประทับ (ตราประทับ) ที่มี (มี) รายละเอียดยืนยันการทำธุรกรรมเงินสด (ต่อไปนี้คือตราประทับ (ตราประทับ) ตลอดจนตัวอย่างลายเซ็นของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ลงนามในเอกสารเงินสดเมื่อดำเนินการกับเอกสารเงินสดบนกระดาษ

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

ข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลง:

Subclause 4.6 แก้ไขเมื่อวันที่ 19 สิงหาคม 2017 - คำสั่งธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 4416-U ลงวันที่ 19 มิถุนายน 2017

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

รายการในสมุดเงินสดจะดำเนินการสำหรับแต่ละคำสั่งซื้อเงินสดที่เข้ามาคำสั่งจ่ายกระแสเงินสดซึ่งร่างขึ้นตามสำหรับเงินสดที่ได้รับออก (ผ่านรายการเต็มไปยังโต๊ะเงินสด)

ในตอนท้ายของวันทำการแคชเชียร์จะตรวจสอบจำนวนเงินสดที่แท้จริงในเครื่องบันทึกเงินสดด้วยข้อมูลของเอกสารเงินสดจำนวนเงินสดที่เหลือที่แสดงอยู่ในสมุดเงินสดและรับรองรายการในสมุดเงินสดพร้อมลายเซ็น

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

ข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลง:

Subclause 4.7 แก้ไขจาก 19 สิงหาคม 2017 - คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 19 มิถุนายน 2017 N 4416-U

เอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ถูกร่างขึ้นโดยใช้ วิธีการทางเทคนิค คำนึงถึงการป้องกันจากการเข้าถึงโดยไม่ได้รับอนุญาตการบิดเบือนและการสูญหายของข้อมูล เอกสารที่ดำเนินการในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์จะลงนามด้วยลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ตามข้อกำหนดของกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 6 เมษายน 2554 N 63-FZ "On Electronic Signature" (Collected Legislation of the Russian Federation, 2011, N 15, Art. 2036; N 27, Art. 3880; 2555, น 29, ศิลปะ. 3988; 2013, น 14, ศิลปะ. 1668; น 27, ศิลปะ 3463, ศิลปะ 3477; 2014, น 11, ศิลปะ 1098; น 26, ศิลปะ 3390; 2016, น 1, ศิลป์ 65; น 26, ศิลป์. 3889) (ต่อไปนี้ - ลายเซนต์อิเล็กทรอนิกส์). ไม่อนุญาตให้ทำการแก้ไขเอกสารที่ร่างขึ้นในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์หลังจากลงนามในเอกสารเหล่านี้

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

ข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลง:

Subclause 5.1 แก้ไขตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017 - คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 19 มิถุนายน 2017 N 4416-U

5.1. เมื่อได้รับใบสำคัญเงินสดขาเข้าแคชเชียร์จะตรวจสอบลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มีลายเซ็นหัวหน้า) และเมื่อร่างใบสำคัญเงินสดขาเข้าบนกระดาษให้ปฏิบัติตามตัวอย่างยกเว้นกรณีที่ระบุไว้ในวรรคสองของอนุวรรคที่ 4.4 ของวรรค 4 ของทิศทางนี้ให้ตรวจสอบ ความสอดคล้องของจำนวนเงินสดเป็นตัวเลขจำนวนเงินสดในคำพูดการมีอยู่ของเอกสารประกอบที่ระบุไว้ในใบสำคัญรับเงินสด

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

หากจำนวนเงินสดที่ฝากตรงกับจำนวนเงินที่ระบุไว้ในใบสั่งเงินสดขาเข้าแคชเชียร์จะลงนามในใบสั่งเงินสดขาเข้าวางใบเสร็จรับเงินไปยังใบสั่งเงินสดขาเข้าที่ออกให้กับผู้ฝากเงินสดตราประทับ (ตราประทับ) และให้ใบเสร็จรับเงินที่ระบุไว้กับใบสั่งเงินสดขาเข้า เมื่อลงทะเบียนใบสั่งเงินสดขาเข้าในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ใบเสร็จรับเงินสำหรับใบสั่งเงินสดขาเข้าสามารถส่งไปยังผู้ฝากเงินสดตามคำขอไปยังที่อยู่ที่เขาให้ไว้ อีเมล์.

หากจำนวนเงินสดที่ฝากไม่ตรงกับจำนวนเงินที่ระบุไว้ในใบเสร็จรับเงินแคชเชียร์จะเชิญผู้ฝากให้นำเงินสดจำนวนที่ขาดหายไปหรือคืนจำนวนเงินสดที่ฝากไว้เกิน หากผู้ฝากปฏิเสธที่จะเพิ่มจำนวนเงินสดที่ขาดหายไปแคชเชียร์จะคืนเงินที่ฝากไว้ แคชเชียร์ขีดฆ่าใบสั่งเงินสดขาเข้า (ในกรณีของการออกใบสั่งเงินสดขาเข้าในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ - กำหนดความจำเป็นในการออกใบสั่งเงินสดที่เข้ามาใหม่) และโอน (ส่ง) ไปยังหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่อยู่ - ไปยังผู้จัดการ) เพื่อออกใบสั่งเงินสดขาเข้าอีกครั้งตามจำนวนเงินสดที่ฝากจริง

ข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลง:

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

ข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลง:

Subclause 6.1 แก้ไขตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017 - คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 19 มิถุนายน 2017 N 4416-U

6.1. เมื่อได้รับใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย (บัญชีเงินเดือนบัญชีเงินเดือน) แคชเชียร์จะตรวจสอบลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มีลายเซ็นของหัวหน้า) และเมื่อร่างเอกสารเหล่านี้บนกระดาษให้ปฏิบัติตามตัวอย่างยกเว้นกรณีที่ระบุไว้ใน วรรคที่สองของข้อย่อย 4.4 ของข้อ 4 ของทิศทางนี้ความสอดคล้องของจำนวนเงินสดในรูปกับจำนวนเงินในคำ เมื่อออกเงินสดในคำสั่งจ่ายกระแสเงินสดแคชเชียร์จะตรวจสอบความพร้อมของเอกสารประกอบที่ระบุไว้ในคำสั่งจ่ายเงินออก

เมื่อจ่ายเงินสดโดยหนังสือมอบอำนาจแคชเชียร์จะตรวจสอบความสอดคล้องของนามสกุลนามสกุลนามสกุล (ถ้ามี) ของผู้รับเงินสดที่ระบุในใบแจ้งหนี้เงินสดนามสกุลชื่อนามสกุล (ถ้ามี) ของตัวการหลักที่ระบุไว้ในหนังสือมอบอำนาจ ความสอดคล้องของนามสกุลชื่อนามสกุล (ถ้ามี) ของผู้มีอำนาจข้อมูลเอกสารประจำตัวที่ระบุไว้ในหนังสือมอบอำนาจและใบสั่งเงินสดด้านเดบิตพร้อมข้อมูลเอกสารประจำตัวที่แสดงโดยผู้มีอำนาจ ในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) ก่อนลายเซ็นของบุคคลที่ได้รับความไว้วางใจให้รับเงินสดแคชเชียร์จะทำรายการ "โดยพร็อกซี" หนังสือมอบอำนาจแนบมากับใบสั่งจ่ายเงินสด (บัญชีเงินเดือนบัญชีเงินเดือน)

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

ข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลง:

Subclause 6.2 แก้ไขตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017 - คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 19 มิถุนายน 2017 N 4416-U

6.2. เมื่อจ่ายเงินสดในบัตรกำนัลเงินสดขาออกแคชเชียร์จะเตรียมจำนวนเงินสดที่จะออกและโอนใบสำคัญเงินสดเดบิตไปยังผู้รับเงินสดเพื่อลงนาม ในกรณีของคำสั่งจ่ายเงินสดทางอิเล็กทรอนิกส์ผู้รับเงินสดอาจใช้ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

ข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลง:

Subclause 6.3 แก้ไขตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017 - คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 19 มิถุนายน 2017 N 4416-U

6.3. ในการออกเงินสดให้พนักงานกับรายงาน (ต่อไปนี้จะเรียกว่าบุคคลที่รับผิดชอบ) สำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินกิจกรรมของนิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละรายคำสั่งเงินสดสำหรับค่าใช้จ่ายจะถูกจัดทำขึ้นตามเอกสารการบริหารของนิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลหรือคำแถลงที่เป็นลายลักษณ์อักษรของผู้รับผิดชอบที่จัดทำขึ้นในรูปแบบใด ๆ และมีบันทึก จำนวนเงินสดและระยะเวลาที่ออกเงินสดลายเซ็นของผู้จัดการและวันที่

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

ข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลง:

ในวันสุดท้ายของการออกเงินสดสำหรับการจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาและการจ่ายเงินอื่น ๆ แคชเชียร์ในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) จะประทับตรา (ตราประทับ) หรือทำให้รายการ "ฝาก" ตรงข้ามกับชื่อและชื่อย่อของพนักงานที่ยังไม่ได้รับการออก เงินสดนับและเขียนในบรรทัดสรุปจำนวนเงินสดที่ออกจริงและจำนวนเงินที่จะฝากเปรียบเทียบจำนวนเงินที่ระบุกับจำนวนเงินทั้งหมดในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) ประทับลายเซ็นในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) และการโอน สำหรับการลงนามโดยหัวหน้าบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มี - ต่อหัวหน้า)

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

8. คำสั่งนี้อยู่ภายใต้การตีพิมพ์อย่างเป็นทางการในแถลงการณ์ของธนาคารแห่งรัสเซียและเป็นไปตามการตัดสินใจของคณะกรรมการธนาคารแห่งรัสเซีย (รายงานการประชุมของคณะกรรมการธนาคารแห่งรัสเซียครั้งที่ 5 ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2014) จะมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มิถุนายน 2014 ยกเว้นวรรคห้า จุดที่ 4.

8.2. นับจากวันที่คำสั่งนี้มีผลบังคับใช้ระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อวันที่ 12 ตุลาคม 2554 N 373-P "ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซีย" ซึ่งลงทะเบียนโดยกระทรวงยุติธรรมแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 24 พฤศจิกายน 2554 N ("แถลงการณ์ของธนาคารแห่งรัสเซีย" ลงวันที่ 30 พฤศจิกายน 2554 N 66)

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

ทะเบียน N 32404

มีการแก้ไขขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสด ลองสังเกตนวัตกรรมหลัก ๆ

เอกสารเงินสดลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มีหัวหน้า) รวมทั้งแคชเชียร์

บทบัญญัติเกี่ยวกับการรักษาทะเบียนของจำนวนเงินฝากได้รับการยกเว้น

การคำนวณวงเงินคงเหลือเงินสดยังคงเหมือนเดิม

คำแนะนำทางกฎหมายฟรี:

ธุรกิจขนาดเล็กและผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถกำหนดวงเงินคงเหลือเงินสดได้ นอกจากนี้ผู้ประกอบการจะได้รับการยกเว้นจากภาระผูกพันในการเก็บสมุดเงินสดรวมถึงการจัดทำใบเสร็จรับเงินและรายจ่าย

คำสั่งมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มิถุนายน 2014 จากวันนี้ข้อกำหนดก่อนหน้านี้จะใช้ไม่ได้อีกต่อไป ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2015 ข้อกำหนดต่อไปนี้มีผลบังคับใช้กับซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์ซึ่งการออกแบบนี้มีไว้สำหรับการยอมรับธนบัตรของ Bank of Russia ต้องมีความสามารถในการรับรู้คุณลักษณะด้านความปลอดภัยที่อ่านได้โดยเครื่องได้อย่างน้อย 4 รายการของธนบัตร

คำสั่งธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U วันที่ 11 มีนาคม 2014 "เกี่ยวกับขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดโดยนิติบุคคลและขั้นตอนที่เรียบง่ายสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดโดยผู้ประกอบการแต่ละรายและธุรกิจขนาดเล็ก"

ทะเบียน N 32404

ทิศทางนี้จะมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มิถุนายน 2014 ยกเว้นวรรคห้าของข้อ 4 ซึ่งจะมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2015

เอกสารนี้ได้รับการแก้ไขโดยเอกสารต่อไปนี้:

การเปลี่ยนแปลงจะมีผล 10 วันหลังจากวันที่เผยแพร่อย่างเป็นทางการใน Bank of Russia Bulletin

เกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดโดยนิติบุคคลและขั้นตอนที่เรียบง่ายสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดโดยผู้ประกอบการแต่ละรายและธุรกิจขนาดเล็ก

จดทะเบียนในกระทรวงยุติธรรมของรัสเซียเมื่อวันที่ 23 พฤษภาคม 2014 หมายเลข 32404

1. คำสั่งนี้เป็นไปตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 86-FZ วันที่ 10 กรกฎาคม 2545 "เกี่ยวกับธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย (Bank of Russia)" (รวบรวมกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย, 2002, ฉบับที่ 28, ศิลปะ 2790; 2003, ฉบับที่ 2, Art. 157; ลำดับที่ 52, ศิลปะ 5032; 2547, ฉบับที่ 27, ศิลปะ 2711; ลำดับที่ 31, ศิลปะ. 3233; 2548, ฉบับที่ 25, ศิลปะ. 2426; หมายเลข 30, ศิลปะ 3101; 2549, ฉบับที่ 19, ศิลปะ. 2061; หมายเลข 25, บทความ 2648; 2550, หมายเลข 1, บทความ 9, บทความ 10; ฉบับที่ 10, บทความ 1151; หมายเลข 18, บทความ 2117; 2551, หมายเลข 42, บทความ 4696, บทความ 4699; หมายเลข 44, ศิลปะ. 4982; เลขที่ 52, ศิลปะ. 6229, ศิลปะ. 6231; 2552, ฉบับที่ 1, ศิลปะ. 25; ฉบับที่ 29, ศิลปะ. 3629; ครั้งที่ 48, ศิลปะ. 5731; พ.ศ. 2553, 45, ศิลปะ. 5756; 2554, เลขที่ 7, ศิลปะ 907; ครั้งที่ 27, ศิลปะ. 3873; หมายเลข 43, ศิลปะ 5973; หมายเลข 48, ศิลปะ 6728; 2555, ฉบับที่ 50, ศิลปะ 6954; หมายเลข 53, ศิลปะ 7591, ศิลปะ 7607; 2556, ฉบับที่ 11, ศิลปะ. 1076; ฉบับที่ 14, ศิลปะ. 1649; ฉบับที่ 19, ศิลปะ. 2329; หมายเลข 27, ศิลปะ. 3438, ศิลปะ. 3476, ศิลปะ. 3477; หมายเลข 30, ศิลปะ. 4084; หมายเลข 49, ศิลปะ 6336; No. 52, Art 6975) กำหนดขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซีย (ต่อไปนี้จะเรียกว่าเงินสด) ในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซียโดยนิติบุคคล (ยกเว้น ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียสถาบันสินเชื่อ (ต่อไปนี้จะเรียกว่าธนาคาร) ตลอดจนขั้นตอนที่เรียบง่ายในการทำธุรกรรมเงินสดโดยผู้ประกอบการแต่ละรายและธุรกิจขนาดเล็ก

สำหรับวัตถุประสงค์ของคำสั่งนี้ธุรกิจขนาดเล็กถูกเข้าใจว่าเป็นนิติบุคคลที่จัดประเภทตามเงื่อนไขที่กำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 209-FZ วันที่ 24 กรกฎาคม 2550 "การพัฒนาธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อมในสหพันธรัฐรัสเซีย" (กฎหมายที่รวบรวมของสหพันธรัฐรัสเซีย, 2007, No. 31, ศิลป์. 4006; หมายเลข 43, ศิลปะ. 5084; 2551, ฉบับที่ 30, ศิลปะ. 3615, ศิลป์. 3616; 2552, หมายเลข 31, ศิลป์. 3923; หมายเลข 52, ศิลปะ 6441; 2553, หมายเลข 28, ศิลปะ 3553 ; 2554, ฉบับที่ 27, ศิลปะ. 3880; ฉบับที่ 50, ศิลปะ 7343; 2556, ฉบับที่ 27, ศิลปะ. 3436, ศิลปะ 3477; ฉบับที่ 30, ศิลปะ. 4071; ฉบับที่ 52, ศิลปะ 6961) สำหรับธุรกิจขนาดเล็กใน รวมถึง microenterprises

เมื่อทำธุรกรรมเงินสดผู้รับเงินงบประมาณจะได้รับคำแนะนำโดยคำสั่งนี้เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นโดยกฎหมายที่กำกับดูแลซึ่งควบคุมขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดโดยผู้รับเงินงบประมาณ

2. เพื่อดำเนินการรับเงินสดรวมถึงการนับใหม่การออกเงินสด (ต่อไปนี้เรียกว่าธุรกรรมเงินสด) นิติบุคคลตามเอกสารการบริหารกำหนดจำนวนเงินสดสูงสุดที่อนุญาตซึ่งสามารถเก็บไว้ในสถานที่สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดที่กำหนดโดยหัวหน้านิติบุคคล (ต่อไปนี้ - โต๊ะเงินสด) หลังจากถอนยอดเงินสดคงเหลือ ณ สิ้นวันทำการในสมุดเงินสด (ต่อไปนี้เรียกว่าวงเงินคงเหลือเงินสด)

นิติบุคคลกำหนดขีด จำกัด ของยอดเงินสดอย่างอิสระตามภาคผนวกของคำสั่งนี้โดยพิจารณาจากลักษณะของกิจกรรมโดยคำนึงถึงปริมาณการรับหรือปริมาณการถอนเงินสด

ตัวแทนจ่ายเงินที่ดำเนินการตามกฎหมายของรัฐบาลกลางประจำวันที่ 3 มิถุนายน 2552 เลขที่ 103-FZ "เกี่ยวกับกิจกรรมการรับชำระเงินจากบุคคลที่ดำเนินการโดยตัวแทนการชำระเงิน" (รวบรวมกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย, 2552, ฉบับที่ 23, ศิลปะ 2758; หมายเลข 48, ศิลปะ 5739; 2010, ฉบับที่ 19, ศิลปะ 2291; 2011, ฉบับที่ 27, ศิลปะ 3873) (ต่อไปนี้เรียกว่าตัวแทนจ่ายเงิน) ตัวแทนการชำระเงินของธนาคาร (ตัวแทนย่อย) ที่ดำเนินการตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 161 ของวันที่ 27 มิถุนายน 2554 -FZ "เกี่ยวกับระบบการชำระเงินแห่งชาติ" (Collected Legislation of the Russian Federation, 2011, No. 27, Art. 3872; 2012, No. 53, Art. 7592; 2013, No. 27, Art. 3477; No. 30, Art. 4084) (ต่อไปนี้ - ตัวแทนการชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย) เมื่อกำหนดวงเงินคงเหลือเงินสดเงินสดที่ได้รับในกิจกรรมของตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนการชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย) จะไม่ถูกนำมาพิจารณา

สำหรับส่วนงานของนิติบุคคล ณ สถานที่ซึ่งมีการติดตั้งสถานที่ทำงานแยกต่างหาก (สถานที่ทำงาน) (ต่อไปนี้ - แผนกแยกต่างหาก) การฝากเงินสดเข้าบัญชีธนาคารที่เปิดไว้สำหรับนิติบุคคลในธนาคารวงเงินคงเหลือเงินสดจะถูกกำหนดขึ้นตามที่กำหนดโดยคำแนะนำนี้สำหรับนิติบุคคล ...

นิติบุคคลซึ่งรวมถึงหน่วยงานย่อยแยกต่างหากที่บริจาคเงินสดให้กับโต๊ะเงินสดของนิติบุคคลจะกำหนดวงเงินคงเหลือเงินสดโดยคำนึงถึงขีด จำกัด เงินสดคงเหลือที่กำหนดโดยหน่วยงานแยกต่างหากเหล่านี้

สำเนาเอกสารการบริหารจัดการเกี่ยวกับการกำหนดวงเงินคงเหลือเงินสดสำหรับส่วนย่อยที่แยกต่างหากจะถูกส่งโดยนิติบุคคลไปยังส่วนย่อยที่แยกต่างหากตามลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคล

อนุญาตให้สะสมเงินสดโดยนิติบุคคลเกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ในยอดเงินสดในวันที่จ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาการชำระเงินที่รวมอยู่ในวิธีการที่ใช้ในการกรอกแบบฟอร์มการสังเกตทางสถิติของรัฐบาลกลางในบัญชีเงินเดือนและการจ่ายเงินทางสังคม (ต่อไปนี้ - การชำระเงินอื่น ๆ ) รวมถึงวันรับเงินสดจากบัญชีธนาคารสำหรับการชำระเงินที่ระบุเช่นเดียวกับวันหยุดสุดสัปดาห์วันหยุดที่ไม่ทำงานหากนิติบุคคลทำธุรกรรมเงินสดในวันเหล่านี้

ในกรณีอื่น ๆ ไม่อนุญาตให้สะสมเงินสดโดยนิติบุคคลที่โต๊ะเงินสดเกินกว่าขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ในยอดเงินสดคงเหลือ

ผู้ประกอบการรายย่อยธุรกิจขนาดเล็กไม่สามารถกำหนดวงเงินคงเหลือของเงินสดได้

3. ตัวแทนที่ได้รับอนุญาตของนิติบุคคลส่งมอบเงินสดให้กับธนาคารหรือองค์กรที่เป็นส่วนหนึ่งของระบบ Bank of Russia ซึ่งดำเนินการขนส่งเงินสดการเก็บเงินสดการดำเนินการรับการนับการเรียงลำดับการขึ้นรูปและการบรรจุเงินสดของลูกค้าธนาคาร (ต่อไปนี้ - องค์กร, รวมอยู่ในระบบของธนาคารแห่งรัสเซีย) เพื่อเครดิตจำนวนเงินเข้าบัญชีธนาคารของนิติบุคคล

ตัวแทนที่ได้รับอนุญาตของแผนกย่อยที่แยกต่างหากอาจตามขั้นตอนที่กำหนดโดยนิติบุคคลฝากเงินสดที่โต๊ะเงินสดของนิติบุคคลหรือธนาคารหรือไปยังองค์กรที่เป็นส่วนหนึ่งของระบบ Bank of Russia เพื่อให้เครดิตจำนวนเงินเข้าบัญชีธนาคารของนิติบุคคล

หากนิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละรายมีพนักงานเก็บเงินหลายคนหนึ่งในนั้นทำหน้าที่ของแคชเชียร์อาวุโส (ต่อไปนี้จะเรียกว่าแคชเชียร์อาวุโส)

ผู้จัดการสามารถทำธุรกรรมเงินสดได้

นิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถทำธุรกรรมเงินสดโดยใช้ซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์

ซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์ซึ่งได้รับการออกแบบมาสำหรับการยอมรับธนบัตรของ Bank of Russia จะต้องมีหน้าที่ในการรับรู้คุณสมบัติด้านความปลอดภัยที่เครื่องอ่านได้อย่างน้อยสี่ประการของธนบัตร Bank of Russia ซึ่งเป็นรายการที่กำหนดขึ้น ระเบียบข้อบังคับ ธนาคารแห่งรัสเซีย

4.1. ธุรกรรมเงินสดจะวาดขึ้นโดยคำสั่งซื้อเงินสดที่เข้ามาคำสั่งจ่ายกระแสเงินสด (ต่อไปนี้ - เอกสารเงินสด)

ผู้ประกอบการรายย่อยที่ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียในเรื่องภาษีและค่าธรรมเนียมจะต้องเก็บบันทึกรายรับหรือรายได้และค่าใช้จ่ายและ (หรือ) วัตถุอื่น ๆ ในการจัดเก็บภาษีหรือตัวบ่งชี้ทางกายภาพที่แสดงถึงกิจกรรมของผู้ประกอบการบางประเภทเอกสารเงินสดอาจไม่ถูกร่างขึ้น

4.2. มีการร่างเอกสารเงินสด:

หัวหน้าแผนกบัญชี;
นักบัญชีหรืออื่น ๆ เป็นทางการ (รวมถึงแคชเชียร์) ที่ระบุไว้ในเอกสารการบริหารหรือเจ้าหน้าที่ของนิติบุคคล บุคคลธรรมดามีการสรุปสัญญาสำหรับการให้บริการบัญชีกับใคร (ต่อไปนี้จะเรียกว่านักบัญชี)
หัวหน้า (ในกรณีที่ไม่มีหัวหน้าบัญชีและนักบัญชี)

4.3. เอกสารเงินสดลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มีหัวหน้า) รวมทั้งแคชเชียร์

ในกรณีของการทำธุรกรรมเงินสดและร่างเอกสารเงินสดโดยหัวหน้าเอกสารเงินสดจะลงนามโดยหัวหน้า

4.4. แคชเชียร์จะได้รับตราประทับ (ตราประทับ) ที่มี (มี) รายละเอียดยืนยันการทำธุรกรรมเงินสด (ต่อไปนี้เรียกว่าตราประทับ (ตราประทับ) รวมทั้งตัวอย่างลายเซ็นของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ลงนามในเอกสารเงินสด

ในกรณีของการทำธุรกรรมเงินสดและร่างเอกสารเงินสดโดยหัวหน้าจะไม่มีการร่างตัวอย่างลายเซ็นของบุคคลที่มีอำนาจลงนามในเอกสารเงินสด

4.5. หากมีแคชเชียร์อาวุโสการดำเนินการโอนเงินสดระหว่างแคชเชียร์อาวุโสและพนักงานเก็บเงินในระหว่างวันทำงานจะแสดงโดยแคชเชียร์อาวุโสในสมุดบัญชีของเงินที่ได้รับและออกโดยแคชเชียร์ซึ่งระบุจำนวนเงินสดที่โอน รายการในสมุดบัญชีของเงินที่ได้รับและออกโดยแคชเชียร์จะดำเนินการในเวลาที่โอนเงินสดและได้รับการยืนยันโดยลายเซ็นของแคชเชียร์แคชเชียร์อาวุโส

4.6. เงินสดรับที่โต๊ะเงินสดยกเว้นเงินสดที่ยอมรับในกิจกรรมของตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนการชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย) และเงินสดที่ออกจากโต๊ะเงินสดจะต้องบันทึกโดยนิติบุคคลในสมุดเงินสด

ตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนจ่ายเงินของธนาคาร (ตัวแทนย่อย) เก็บสมุดเงินสดแยกต่างหากสำหรับการบัญชีสำหรับเงินสดที่ได้รับในกิจกรรมของตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนจ่ายเงินของธนาคาร (ตัวแทนย่อย)

รายการในสมุดเงินสดจะดำเนินการโดยแคชเชียร์สำหรับแต่ละคำสั่งซื้อเงินสดที่เข้ามาคำสั่งจ่ายกระแสเงินสดซึ่งจัดทำขึ้นตามรายการที่ได้รับเงินสดที่ออก (ผ่านรายการเต็มไปยังโต๊ะเงินสดของเงินสด)

ในตอนท้ายของวันทำการแคชเชียร์จะตรวจสอบข้อมูลที่มีอยู่ในสมุดเงินสดพร้อมข้อมูลเอกสารเงินสดแสดงจำนวนเงินสดที่เหลืออยู่ในสมุดเงินสดและติดลายเซ็น

รายการในสมุดเงินสดได้รับการตรวจสอบข้อมูลเอกสารเงินสดโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มีหัวหน้า) และลงนามโดยบุคคลที่ทำการกระทบยอดดังกล่าว

หากไม่มีการทำธุรกรรมเงินสดในวันทำการจะไม่มีการทำรายการในสมุดเงินสด

แยกหน่วยงานที่โอนไปยังนิติบุคคลสำเนาของสมุดเงินสดในลักษณะที่นิติบุคคลกำหนดขึ้นโดยคำนึงถึงช่วงเวลาที่นิติบุคคลในการจัดทำงบการบัญชี (การเงิน)

มีการควบคุมการดูแลรักษาสมุดเงินสด หัวหน้าแผนกบัญชี (ในกรณีที่เขาไม่มี - หัว)

หากผู้ประกอบการแต่ละรายตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับภาษีและค่าธรรมเนียมให้เก็บบันทึกรายได้หรือรายได้และค่าใช้จ่ายและ (หรือ) วัตถุอื่น ๆ ในการจัดเก็บภาษีหรือตัวชี้วัดทางกายภาพที่แสดงถึงกิจกรรมของผู้ประกอบการบางประเภทสมุดเงินสดอาจไม่ถูกเก็บไว้

4.7. เอกสารที่จัดทำโดยทิศทางนี้อาจออกเป็นกระดาษหรือในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์

เอกสารกระดาษวาดขึ้นด้วยมือหรือใช้วิธีการทางเทคนิคที่ออกแบบมาสำหรับการประมวลผลข้อมูลรวมถึงคอมพิวเตอร์ส่วนบุคคลและ ซอฟต์แวร์ (ต่อไปนี้เรียกว่าวิธีการทางเทคนิค) และลงนามด้วยลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือ ในเอกสารที่วาดบนกระดาษยกเว้นเอกสารเงินสดอนุญาตให้ทำการแก้ไขโดยมีวันที่แก้ไขนามสกุลและชื่อย่อตลอดจนลายเซ็นของบุคคลที่ออกเอกสารที่ดำเนินการแก้ไข

เอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ถูกร่างขึ้นโดยใช้วิธีการทางเทคนิคโดยคำนึงถึงการป้องกันจากการเข้าถึงโดยไม่ได้รับอนุญาตการบิดเบือนและการสูญหายของข้อมูล เอกสารที่ออกในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ได้รับการลงนามด้วยลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ตามข้อกำหนดของกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 6 เมษายน 2554 หมายเลข 63-FZ "เกี่ยวกับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์" (รวบรวมกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย, 2011, ฉบับที่ 15, ศิลปะ 2036; ฉบับที่ 27, Art. 3880; 2555, ฉบับที่ 29, ศิลปะ. 3988; 2556, ฉบับที่ 14, ศิลปะ. 1668; ฉบับที่ 27, ศิลปะ. 3463, ศิลปะ. 3477) ไม่อนุญาตให้ทำการแก้ไขเอกสารที่ร่างขึ้นในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์หลังจากลงนามในเอกสารเหล่านี้

การจัดเก็บเอกสารที่ออกบนกระดาษหรือในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์จัดโดยหัวหน้า

5. การรับเงินสดโดยนิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลรวมทั้งจากบุคคลที่สรุปด้วย สัญญาจ้างแรงงาน หรือข้อตกลงตามกฎหมายแพ่ง (ต่อไปนี้เรียกว่าพนักงาน) ดำเนินการตามใบเสร็จรับเงิน

5.1. เมื่อได้รับใบสำคัญเงินสดขาเข้าแคชเชียร์จะตรวจสอบการมีอยู่ของลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มีลายเซ็นของหัวหน้า) และการปฏิบัติตามตัวอย่างยกเว้นกรณีที่ระบุไว้ในวรรคสองของข้อย่อย 4.4 ของข้อ 4 ของแนวทางนี้ตรวจสอบความสอดคล้องของจำนวนเงินสดที่ระบุเป็นตัวเลข จำนวนเงินสดในคำพูดความพร้อมของเอกสารประกอบที่ระบุไว้ในใบสำคัญรับเงินสด

แคชเชียร์รับเงินสดทีละแผ่นโดยนับชิ้น

แคชเชียร์ยอมรับเงินสดเพื่อให้ผู้ฝากเงินสดสามารถสังเกตการกระทำของแคชเชียร์ได้

หลังจากรับเงินสดแคชเชียร์จะตรวจสอบจำนวนเงินที่ระบุไว้ในใบสำคัญรับเงินสดกับจำนวนเงินสดที่ได้รับจริง

หากจำนวนเงินสดที่ฝากไม่ตรงกับจำนวนเงินที่ระบุไว้ในใบเสร็จรับเงินแคชเชียร์จะเชิญผู้ฝากให้นำเงินสดจำนวนที่ขาดหายไปหรือคืนจำนวนเงินสดที่ฝากไว้เกิน หากผู้ฝากปฏิเสธที่จะเพิ่มจำนวนเงินสดที่ขาดหายไปแคชเชียร์จะคืนเงินที่ฝากไว้ แคชเชียร์ขีดฆ่าและโอนไปยังหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ถ้าไม่อยู่ให้หัวหน้า) เพื่อออกใบสั่งรับเงินสดอีกครั้งจำนวนเงินสดที่ฝากจริง

5.2. ใบสั่งรับเงินสดสามารถจัดทำขึ้นเมื่อสิ้นสุดการทำธุรกรรมเงินสดโดยใช้เทปควบคุมที่ถอดออกจากอุปกรณ์เครื่องบันทึกเงินสดแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวดซึ่งประกอบด้วยใบเสร็จรับเงินลงทะเบียนเอกสารอื่น ๆ ที่จัดทำโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 54-FZ วันที่ 22 พฤษภาคม 2546 อุปกรณ์เงินสดเมื่อทำการชำระเงินสดและ (หรือ) การชำระเงินโดยใช้บัตรชำระเงิน "(รวบรวมกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย, 2546, ฉบับที่ 21, ศิลปะ 1957; 2552, ฉบับที่ 23, ศิลปะ 2776; ฉบับที่ 29, ศิลปะ 3599; 2010, ฉบับที่ 31 ศิลปะ. 4161; 2554, ฉบับที่ 27, ศิลปะ. 3873; 2555, ฉบับที่ 26, ศิลปะ. 3447; 2556; ฉบับที่ 19, ศิลปะ. 2316; ครั้งที่ 27, ศิลปะ 3477; ฉบับที่ 48, ศิลปะ. 6165), บน จำนวนเงินสดที่ยอมรับทั้งหมดไม่รวมจำนวนเงินสดที่ยอมรับในกิจกรรมของตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนการชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย)

ตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนจ่ายเงินจากธนาคาร (ตัวแทนย่อย) สำหรับจำนวนเงินสดทั้งหมดที่ได้รับในกิจกรรมของตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนจ่ายเงินของธนาคาร (ตัวแทนย่อย) ในลักษณะที่ระบุไว้ในวรรคหนึ่งของข้อย่อยนี้จะจัดทำใบสั่งรับเงินสดแยกต่างหาก

5.3. การรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดของนิติบุคคลซึ่งส่งมอบโดยแผนกย่อยที่แยกต่างหากจะดำเนินการในลักษณะที่นิติบุคคลกำหนดขึ้นตามคำสั่งเงินสดที่เข้ามา

6. การเบิกถอนเงินสดดำเนินการตามคำสั่งจ่ายเงินสด

การออกเงินสดสำหรับการจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาและการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงานจะดำเนินการตามคำสั่งซื้อเงินสดบัญชีเงินเดือนการจ่ายเงินเดือน

6.1. เมื่อได้รับใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย (บัญชีเงินเดือนบัญชีเงินเดือน) แคชเชียร์จะตรวจสอบการมีอยู่ของลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มีลายเซ็นหัวหน้า) และการปฏิบัติตามตัวอย่างยกเว้นกรณีที่ระบุไว้ในวรรคสองของอนุวรรคที่ 4.4 วรรค 4 ของทิศทางนี้ , ความสอดคล้องของจำนวนเงินสด, ใส่ตัวเลข, จำนวน, ลงในคำ. เมื่อออกเงินสดในคำสั่งจ่ายกระแสเงินสดแคชเชียร์จะตรวจสอบความพร้อมของเอกสารประกอบที่ระบุไว้ในคำสั่งจ่ายเงินออก

แคชเชียร์ออกเงินสดหลังจากระบุตัวตนผู้รับเงินสดตามหนังสือเดินทางหรือเอกสารประจำตัวอื่น ๆ ที่เขานำเสนอตามข้อกำหนดของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย (ต่อไปนี้คือเอกสารประจำตัว) หรือตามหนังสือมอบอำนาจที่ผู้รับมอบเงินสดและเอกสารประจำตัว เงินสดจะถูกจ่ายโดยแคชเชียร์โดยตรงไปยังผู้รับเงินสดที่ระบุไว้ในคำสั่งจ่ายเงินออก (บัญชีเงินเดือนบัญชีเงินเดือน) หรือในหนังสือมอบอำนาจ

ในกรณีของการออกเงินสดภายใต้หนังสือมอบอำนาจที่ออกให้สำหรับการชำระเงินหลายครั้งหรือเพื่อรับเงินสดจากนิติบุคคลที่แตกต่างกันผู้ประกอบการแต่ละรายจะทำสำเนาซึ่งได้รับการรับรองตามลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละราย สำเนาหนังสือมอบอำนาจที่ได้รับการรับรองแล้วแนบไปกับใบสั่งจ่ายเงินสด (บัญชีเงินเดือนบัญชีเงินเดือน) ใบมอบอำนาจฉบับจริง (ถ้ามี) จะถูกเก็บไว้โดยแคชเชียร์และในการถอนเงินสดครั้งสุดท้ายจะแนบมากับใบแจ้งหนี้เงินสด (บัญชีเงินเดือนบัญชีเงินเดือน)

6.2. เมื่อจ่ายเงินสดในบัตรกำนัลเงินสดขาออกแคชเชียร์จะเตรียมจำนวนเงินสดที่จะออกและโอนใบสำคัญเงินสดเดบิตไปยังผู้รับเงินสดเพื่อลงนาม

แคชเชียร์จะคำนวณจำนวนเงินสดที่เตรียมไว้สำหรับการออกใหม่ในลักษณะที่ผู้รับเงินสดสามารถสังเกตการกระทำของเขาและออกให้ผู้รับเงินสดในการคำนวณทีละแผ่นตามจำนวนที่ระบุไว้ในลำดับการไหลออกของเงินสด

แคชเชียร์ไม่ยอมรับการเรียกร้องจำนวนเงินสดจากผู้รับเงินสดหากผู้รับเงินสดไม่ได้ตรวจสอบในใบสำคัญจ่ายเงินสดจะแสดงความสอดคล้องของจำนวนเงินสดที่ระบุเป็นตัวเลขกับจำนวนเงินในคำพูดและไม่ได้นับภายใต้การดูแลของแคชเชียร์ทีละรายการเงินสดที่เขาได้รับ

หลังจากจ่ายเงินสดในคำสั่งจ่ายเงินสดออกแล้วแคชเชียร์จะเซ็นชื่อ

6.3. ในการออกเงินสดให้กับพนักงานกับรายงาน (ต่อไปนี้จะเรียกว่าบุคคลที่รับผิดชอบ) สำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินกิจกรรมของนิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละรายคำสั่งเงินสดสำหรับค่าใช้จ่ายจะออกตามใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรของผู้รับผิดชอบซึ่งจัดทำขึ้นในรูปแบบใด ๆ และมีบันทึกจำนวนเงินสดและงวด เงินสดที่ออกลายเซ็นของผู้จัดการและวันที่

บุคคลที่รับผิดชอบมีหน้าที่ภายในระยะเวลาไม่เกินสามวันทำการหลังจากวันที่หมดอายุของระยะเวลาที่เงินสดถูกออกจากบัญชีหรือจากวันที่ไปทำงานเพื่อนำเสนอหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่อยู่ต่อหัวหน้า) รายงานล่วงหน้าพร้อมเอกสารประกอบที่แนบมาด้วย การตรวจสอบรายงานล่วงหน้าโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มี - โดยหัวหน้า) การอนุมัติโดยหัวหน้าและการชำระขั้นสุดท้ายของรายงานล่วงหน้าจะดำเนินการภายในระยะเวลาที่หัวหน้ากำหนด

การออกเงินสดกับรายงานจะดำเนินการภายใต้การชำระหนี้เต็มจำนวนโดยผู้รับผิดชอบตามจำนวนเงินสดที่ได้รับก่อนหน้านี้สำหรับรายงาน

6.4. การออกจากโต๊ะเงินสดของนิติบุคคลไปยังส่วนเงินสดแยกต่างหากที่จำเป็นสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดจะดำเนินการในลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคลตามคำสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย

6.5. จำนวนเงินสดที่มีไว้สำหรับการจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาและการชำระเงินอื่น ๆ จะกำหนดขึ้นตามบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) ข้อกำหนดในการออกเงินสดสำหรับการชำระเงินเหล่านี้กำหนดโดยหัวหน้าและระบุไว้ในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) ระยะเวลาในการออกเงินสดสำหรับการจ่ายเงินเดือนทุนการศึกษาและการชำระเงินอื่น ๆ ต้องไม่เกินห้าวันทำการ (รวมถึงวันที่รับเงินสดจากบัญชีธนาคารสำหรับการชำระเงินที่ระบุไว้)

การออกเงินสดให้กับพนักงานจะดำเนินการในลักษณะที่กำหนดไว้ในวรรคหนึ่ง - สามของอนุวรรค 6.2 ของวรรคนี้โดยมีลายเซ็นของพนักงานในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน)

ในวันสุดท้ายของการออกเงินสดสำหรับจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาและการจ่ายเงินอื่น ๆ แคชเชียร์ในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) จะประทับตรา (ตราประทับ) หรือทำให้รายการ "ฝาก" ตรงข้ามกับชื่อและชื่อย่อของคนงานที่ยังไม่ได้รับการออก เงินสดนับและเขียนในบรรทัดสรุปจำนวนเงินสดที่ออกจริงและจำนวนเงินที่จะฝากเปรียบเทียบจำนวนเงินที่ระบุกับจำนวนเงินทั้งหมดในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) ประทับลายเซ็นในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) และการโอน สำหรับการลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มี - ต่อหัวหน้า)

สำหรับจำนวนเงินสดที่ออกจริงในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายจะถูกร่างขึ้น

7. มาตรการเพื่อความปลอดภัยของเงินสดในระหว่างการทำธุรกรรมเงินสดการจัดเก็บการขนส่งขั้นตอนและระยะเวลาในการตรวจสอบความพร้อมใช้งานของเงินสดที่แท้จริงจะถูกกำหนดโดยนิติบุคคลซึ่งเป็นผู้ประกอบการแต่ละราย

8.2. นับจากวันที่มีผลใช้บังคับของคำสั่งนี้กฎระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซียฉบับที่ 373-P ลงวันที่ 12 ตุลาคม 2554 "ในขั้นตอนการดำเนินการเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซีย" ซึ่งจดทะเบียนโดยกระทรวงยุติธรรมแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเลขที่ ("แถลงการณ์ของธนาคารแห่งรัสเซีย" ลงวันที่ 30 พฤศจิกายน 2554 ฉบับที่ 66)

ตามกฎหมายของธนาคารแห่งรัสเซีย

ลงวันที่ 11.03.2014 เลขที่ 3210-U

"ในขั้นตอนการดูแลเครื่องบันทึกเงินสด

การทำธุรกรรมโดยนิติบุคคล

และขั้นตอนที่ง่ายขึ้น

ธุรกรรมเงินสดเป็นรายบุคคล

ผู้ประกอบการและนิติบุคคล

คำจำกัดความของวงเงินคงเหลือเงินสด

1. ในการกำหนดวงเงินดุลเงินสดนิติบุคคลจะคำนึงถึงปริมาณการรับเงินสดสำหรับสินค้าที่ขายงานที่ดำเนินการบริการที่แสดง (นิติบุคคลที่สร้างขึ้นใหม่คือปริมาณการรับเงินสดที่คาดว่าจะได้รับสำหรับสินค้าที่ขายงานที่ดำเนินการให้บริการ)

V คือปริมาณการรับเงินสดสำหรับสินค้าที่ขายงานที่ดำเนินการบริการที่แสดงสำหรับช่วงเวลาการเรียกเก็บเงินเป็นรูเบิล (นิติบุคคลซึ่งรวมถึงการแยกย่อยแยกต่างหากกำหนดปริมาณการรับเงินสดสำหรับสินค้าที่ขายงานที่ดำเนินการให้บริการโดยคำนึงถึงเงินสด ได้รับการยอมรับสำหรับสินค้าที่ขายการทำงานการให้บริการโดยหน่วยงานแยกกันยกเว้นกรณีที่ระบุไว้ในวรรคสี่ของข้อ 2 ของแนวทางนี้

P คือระยะเวลาการชำระบัญชีที่กำหนดโดยนิติบุคคลซึ่งปริมาณการรับเงินสดสำหรับสินค้าที่ขายงานที่ดำเนินการบริการที่แสดงไว้จะถูกนำมาพิจารณาในวันทำการ (เมื่อพิจารณาช่วงเวลาที่มีการรับเงินสดสูงสุดตลอดจนการเปลี่ยนแปลงของการรับเงินสดสำหรับ ช่วงเวลาที่ใกล้เคียงกันของปีก่อน ๆ ระยะเวลาการชำระหนี้ไม่เกิน 92 วันทำการของนิติบุคคล);

N c - ระยะเวลาระหว่างวันที่นิติบุคคลได้ฝากเงินสดที่ได้รับสำหรับสินค้าที่ขายการทำงานการให้บริการในวันทำการ ระยะเวลาที่ระบุไม่ควรเกินเจ็ดวันทำการและหากนิติบุคคลตั้งอยู่ในข้อตกลงที่ไม่มีธนาคารให้ - สิบสี่วันทำการ ในกรณีที่มีเหตุสุดวิสัย N c จะถูกกำหนดหลังจากการสิ้นสุดของเหตุสุดวิสัย

ตัวอย่างเช่นหากนำเงินสดไปฝากธนาคารทุกๆสามวัน N c จะเท่ากับสามวันทำการ เมื่อพิจารณา N c สถานที่ตั้งโครงสร้างองค์กรลักษณะเฉพาะของกิจกรรมของนิติบุคคล (เช่นฤดูกาลของงานชั่วโมงการทำงาน) สามารถนำมาพิจารณาได้

2. ในการกำหนดวงเงินคงเหลือของเงินสดนิติบุคคลจะพิจารณาปริมาณการถอนเงินสด (นิติบุคคลที่สร้างขึ้นใหม่ - ปริมาณการถอนเงินสดที่คาดว่าจะได้รับ) ยกเว้นจำนวนเงินสดที่มีไว้สำหรับการจ่ายค่าจ้างค่าจ้างและการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงาน

ขีด จำกัด เงินสดคงเหลือคำนวณโดยใช้สูตร:

L - วงเงินคงเหลือเงินสดในรูเบิล

R คือปริมาณการถอนเงินสดไม่รวมจำนวนเงินสดที่มีไว้สำหรับการจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาและการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงานสำหรับระยะเวลาการชำระหนี้เป็นรูเบิล (นิติบุคคลที่มีหน่วยงานแยกต่างหากเมื่อกำหนดปริมาณการถอนเงินสดเงินสดจะถูกนำมาพิจารณา เก็บไว้ในส่วนย่อยที่แยกจากกันเหล่านี้ยกเว้นกรณีที่ระบุไว้ในวรรคสี่ของข้อ 2 ของทิศทางนี้)

P คือระยะเวลาการชำระบัญชีซึ่งกำหนดโดยนิติบุคคลซึ่งจะพิจารณาปริมาณการถอนเงินสดในวันทำการ (เมื่อพิจารณาช่วงเวลาที่มีปริมาณการถอนเงินสดสูงสุดตลอดจนการเปลี่ยนแปลงของปริมาณการถอนเงินสดในช่วงเวลาใกล้เคียงกันของปีก่อน ๆ จะถูกนำมาพิจารณาระยะเวลาการชำระไม่เกิน 92 วันทำการของนิติบุคคล);

N n - ระยะเวลาระหว่างวันที่ได้รับเงินสดจากเช็คในธนาคารโดยนิติบุคคลยกเว้นเงินสดจำนวนหนึ่งที่มีไว้สำหรับการจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาและการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงานในวันทำการ ระยะเวลาที่กำหนดไม่ควรเกินเจ็ดวันทำการและหากนิติบุคคลตั้งอยู่ในข้อตกลงที่ไม่มีธนาคารให้ - สิบสี่วันทำการ ในกรณีที่มีเหตุสุดวิสัย N n จะถูกกำหนดหลังจากการสิ้นสุดของเหตุสุดวิสัย

ประธานธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย E.S. Nabiullina

ขั้นตอนใหม่ในการทำธุรกรรมเงินสด

เรื่องราวที่น่าสนใจเกิดขึ้นกับบ็อกซ์ออฟฟิศใหม่ อันดับแรกธนาคารแห่งรัสเซียโพสต์ไว้บนเว็บไซต์ของ ความคิดเห็นสาธารณะ เมื่อปลายปีที่แล้ว ทุกคนคิดอยู่แล้วว่าหลังจากวันหยุดปีใหม่คำสั่งเงินสดใหม่จะเริ่มทำงาน แต่มันไม่ได้อยู่ที่นั่น! เวลาผ่านไปและไม่มีความเคลื่อนไหวเกี่ยวกับการนำคำสั่งเงินสดมาใช้ และในเดือนเมษายนมีข้อมูลว่าคำสั่ง№ 3210-U อยู่ในกระทรวงยุติธรรม

"เกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดโดยนิติบุคคลและขั้นตอนที่เรียบง่ายสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดโดยผู้ประกอบการแต่ละรายและธุรกิจขนาดเล็ก"

ฉบับที่ 19.06.2017 - มีผลตั้งแต่วันที่ 19.08.2017

 แสดงการเปลี่ยนแปลง

ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

บันทึก
ลงวันที่ 11 มีนาคม 2557 N 3210-U

เกี่ยวกับขั้นตอนของการดำเนินการดำเนินการเงินสดโดยหน่วยงานทางกฎหมายและขั้นตอนที่เรียบง่ายของการดำเนินการเงินสดโดยผู้ประกอบการรายบุคคลและผลกระทบของธุรกิจขนาดเล็ก

1. คำแนะนำนี้เป็นไปตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 86-FZ ของวันที่ 10 กรกฎาคม 2002 "On the Central Bank of the Russian Federation (Bank of Russia)" (Collected Legislation of the Russian Federation, 2002, No. 28, Art. 2790; 2003, No. 2, Art. 157; N 52, ศิลปะ 5032; 2547, น 27, ศิลปะ 2711; น 31, ศิลปะ 3233; 2548, น 25, ศิลปะ 2426; น 30, ศิลปะ 3101; 2549, น 19, ศิลปะ 2061; ฉบับที่ 25, มาตรา 2648; 2550, ฉบับที่ 1, มาตรา 9, มาตรา 10; ฉบับที่ 10, มาตรา 1151; ฉบับที่ 18, มาตรา 2117; พ.ศ. 2551, ฉบับที่ 42, มาตรา 4696, มาตรา 4699; หมายเลข 44, ศิลปะ 4982; N 52, ศิลปะ 6229, ศิลปะ 6231; 2552, น 1, ศิลปะ 25; N 29, ศิลปะ 3629; น 48, ศิลปะ 5731; 2010, น 45, ศิลปะ 5756; 2554, น 7, ศิลปะ 907; N 27, ศิลปะ 3873; น 43, ศิลปะ 5973; N 48, ศิลปะ 6728; 2555, น 50, ศิลปะ 6954; น 53, ศิลปะ 7591, ศิลปะ 7607; 2013, น 11, Art.1076; N 14, Art. 1649; N 19, Art.22329; N 27, Art. 3438, Art. 3476, Art. 3477; N 30, Art. 4084; N 49, Art. 6336; N 52, Art 6975) กำหนดขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซีย (ต่อไปนี้จะเรียกว่าเงินสด) ในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซียโดยนิติบุคคล (ยกเว้น ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียองค์กรสินเชื่อ (ต่อไปนี้เรียกว่าธนาคาร) ตลอดจนขั้นตอนที่เรียบง่ายในการทำธุรกรรมเงินสดโดยผู้ประกอบการแต่ละรายและธุรกิจขนาดเล็ก

เพื่อจุดประสงค์ของคำแนะนำนี้ธุรกิจขนาดเล็กถูกเข้าใจว่าเป็นนิติบุคคลที่จัดประเภทตามเงื่อนไขที่กำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 209-FZ วันที่ 24 กรกฎาคม 2550 "การพัฒนาธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อมในสหพันธรัฐรัสเซีย" (กฎหมายที่รวบรวมของสหพันธรัฐรัสเซีย, 2007, No. 31, ศิลปะ 2004; N 43, ศิลปะ 5084; 2008, N 30, ศิลปะ 3615, ศิลปะ 3616; 2009, N 31, ศิลปะ 3923; N 52, ศิลปะ 6441; 2010, N 28, ศิลปะ 3553 ; 2554, น 27, ศิลปะ. 3880; N 50, ศิลปะ 7343; 2556, น 27, ศิลปะ 3436, ศิลปะ 3477; น 30, ศิลปะ. 4071; น 52, ศิลปะ 6961) สำหรับธุรกิจขนาดเล็กใน รวมถึง microenterprises

2. เพื่อดำเนินการรับเงินสดรวมถึงการนับใหม่การออกเงินสด (ต่อไปนี้เรียกว่าธุรกรรมเงินสด) นิติบุคคลตามเอกสารการบริหารกำหนดจำนวนเงินสดสูงสุดที่อนุญาตซึ่งสามารถเก็บไว้ในสถานที่สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดที่กำหนดโดยหัวหน้านิติบุคคล (ต่อไปนี้ - โต๊ะเงินสด) หลังจากแสดงในสมุดเงินสด 0310004 จำนวนเงินสดคงเหลือในตอนท้ายของวันทำการ (ต่อไปนี้ - ขีด จำกัด เงินสดคงเหลือ)

ตัวแทนจ่ายเงินที่ดำเนินกิจกรรมตามกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 3 มิถุนายน 2552 N 103-FZ "เกี่ยวกับกิจกรรมการรับการชำระเงินจากบุคคลที่ดำเนินการโดยตัวแทนการชำระเงิน" (รวบรวมกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย, 2009, N 23, ศิลปะ 2758; N 48, Art 5739; 2010, N 19, Art.2291; 2011, N 27, Art.3873) (ต่อไปนี้ - ตัวแทนจ่ายเงิน), ตัวแทนจ่ายเงินของธนาคาร (ตัวแทนย่อย) ซึ่งดำเนินการตามกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 27 มิถุนายน 2554 N 161 -FZ "เกี่ยวกับระบบการชำระเงินแห่งชาติ" (Collected Legislation of the Russian Federation, 2011, N 27, Art. 3872; 2012, N 53, Art. 7592; 2013, N 27, Art. 3477; N 30, Art. 4084) (ต่อไปนี้ - ตัวแทนการชำระเงินของธนาคาร (ตัวแทนย่อย) เมื่อกำหนดวงเงินคงเหลือเงินสดเงินสดที่ได้รับในกิจกรรมของตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนการชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย) จะไม่ถูกนำมาพิจารณา

4. การทำธุรกรรมเงินสดจะดำเนินการที่เครื่องเก็บเงินโดยแคชเชียร์หรือพนักงานคนอื่นซึ่งกำหนดโดยหัวหน้านิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลหรือผู้มีอำนาจอื่น (ต่อไปนี้เรียกว่าผู้จัดการ) จากพนักงานของเขา (ต่อไปนี้เรียกว่าแคชเชียร์) โดยมีการกำหนดสิทธิและหน้าที่อย่างเป็นทางการที่เกี่ยวข้องซึ่งแคชเชียร์ ต้องคุ้นเคยกับลายเซ็น การทำธุรกรรมเงินสดกับบุคคลที่มีความบกพร่องทางสายตาโดยใช้การสร้างสำเนาโทรสารของลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือซึ่งติดด้วยเครื่องมือคัดลอกแบบกลไกจะดำเนินการโดยคำนึงถึงข้อกำหนดของมาตรา 14.1 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 24 พฤศจิกายน 1995 N 181-FZ "ว่าด้วยการคุ้มครองทางสังคมของคนพิการในสหพันธรัฐรัสเซีย สหพันธรัฐ "(Collected Legislation of the Russian Federation, 1995, N 48, Art. 4563; 1999, N 2, Art. 232; N 29, Art. 3693; 2001, N 24, Art. 2410; N 33, Art. 3426; N 53; ศิลปะ 5024; 2545, น 1, ศิลปะ 2; 2546, น 2, ศิลปะ 167; น 43, ศิลปะ 4108; 2547, น 35, ศิลปะ 3607; 2548, น 1, ศิลปะ 25; 2549 , N 1, Art.10; 2007, N 43, Art. 5084; N 49, Art. 6070; 2008, N 9, Art. 817; N 29, Art. 3410; N 30, Art.3616; N 52, ศิลปะ. 6224; 2552, หมายเลข 18, ศิลปะ. 2152; ฉบับที่ 30, ศิลปะ. 3739; 2553, ฉบับที่ 50, ศิลปะ 6609; 2554, หมายเลข 27, ศิลปะ. 3880; ฉบับที่ 30, ศิลปะ 4596; หมายเลข 45, ศิลปะ. 6329; น 47, ศิลปะ 6608; น 49, ศิลปะ 7033; 2555, น 29, ศิลปะ. 3990; น 30, ศิลปะ 4175; น 53, ศิลปะ 7621; 2013, น 8, ศิลปะ 717; น 19 , ศิลป์. 2331; น 27, ศิลป์. 3460, ศิลป์. ... 3475, ศิลปะ. 3477; 48, ศิลปะ. 6160; เลขที่ 52 ศิลปะ 6986; 2557 น 26 น. 3406; น. 30, ศิลปะ. 4268) โดยแคชเชียร์ต่อหน้าพนักงานที่กำหนดไว้ในเอกสารการบริหารของนิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลและไม่ได้ทำธุรกรรมเงินสดนี้ ในกรณีนี้พนักงานที่ระบุก่อนการทำธุรกรรมเงินสดจะแจ้งให้บุคคลที่มีความบกพร่องทางสายตาด้วยวาจาเกี่ยวกับลักษณะของธุรกรรมเงินสดและจำนวนเงินที่ทำธุรกรรม (จำนวนเงินสด) (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 03.02.2015 N 3558-U)

ผู้จัดการสามารถทำธุรกรรมเงินสดได้

ซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์ซึ่งได้รับการออกแบบมาสำหรับการยอมรับธนบัตรของ Bank of Russia จะต้องมีหน้าที่ในการรับรู้คุณสมบัติด้านความปลอดภัยที่เครื่องอ่านได้อย่างน้อยสี่ประการของธนบัตร Bank of Russia ซึ่งเป็นรายการที่กำหนดโดยระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซีย

4.1. ธุรกรรมเงินสดจะถูกดึงขึ้นโดยใบเสร็จรับเงิน 0310001, ใบเสร็จรับเงิน 0310002 (ต่อไปนี้เรียกว่าเอกสารเงินสด) (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19.06.2017 N 4416-U)

เอกสารเงินสดสามารถร่างขึ้นเมื่อสิ้นสุดการทำธุรกรรมเงินสดบนพื้นฐานของเอกสารทางการเงินที่ระบุไว้ในวรรคที่ยี่สิบเจ็ดของข้อ 1.1 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 22 พฤษภาคม 2546 N 54-FZ "เกี่ยวกับการใช้เครื่องบันทึกเงินสดเมื่อทำการชำระเงินสดและ (หรือ) การชำระหนี้โดยใช้ วิธีการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ "(Collected Legislation of the Russian Federation, 2003, No. 21, Art. 1957; 2009, No. 23, Art. 2776; No. 29, Art. 3599; 2010, No. 31, Art. 4161; 2011, No. 27, Art. 3873; 2555, น 26, ศิลปะ. 3447; 2556, น 19, ศิลปะ 2316; น 27, ศิลปะ 3477; น 48, ศิลปะ 6165; 2014, น 19, ศิลปะ 2316; 2558, น 10, ศิลปะ. . 1421; 2559, น 27, ศิลป์. 4223). (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19.06.2017 N 4416-U)

ตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนจ่ายเงินของธนาคาร (ตัวแทนย่อย) สำหรับเงินสดที่ยอมรับในกิจกรรมของตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนจ่ายเงินจากธนาคาร (ตัวแทนย่อย) จะออกใบสั่งรับเงินสดแยกต่างหาก 0310001 (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19.06.2017 N 4416-U)

4.2. มีการร่างเอกสารเงินสด:

หัวหน้าแผนกบัญชี;

นักบัญชีหรือเจ้าหน้าที่อื่น ๆ (รวมถึงแคชเชียร์) ที่ระบุไว้ในเอกสารการบริหารหรือเจ้าหน้าที่ของนิติบุคคลบุคคลที่ทำสัญญาในการให้บริการบัญชีได้รับการสรุป (ต่อไปนี้จะเรียกว่านักบัญชี)

หัวหน้า (ในกรณีที่ไม่มีหัวหน้าบัญชีและนักบัญชี)

4.5. หากมีแคชเชียร์อาวุโสการดำเนินการโอนเงินสดระหว่างแคชเชียร์อาวุโสและพนักงานเก็บเงินในระหว่างวันทำงานจะแสดงโดยแคชเชียร์อาวุโสในสมุดบัญชีของเงินที่ได้รับและออกโดยแคชเชียร์ 0310005 พร้อมกับระบุจำนวนเงินสดที่โอน รายการในสมุดบัญชีของเงินที่ได้รับและออกโดยแคชเชียร์ 0310005 จะดำเนินการในเวลาที่โอนเงินสดและได้รับการยืนยันโดยลายเซ็นของแคชเชียร์แคชเชียร์อาวุโส

ตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนจ่ายเงินของธนาคาร (ตัวแทนย่อย) สำหรับการบัญชีสำหรับเงินสดที่ได้รับในกิจกรรมของตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนจ่ายเงินจากธนาคาร (ตัวแทนย่อย) เก็บสมุดเงินสดแยกต่างหาก 0310004

รายการในสมุดเงินสด 0310004 จัดทำขึ้นสำหรับแต่ละคำสั่งซื้อเงินสดที่เข้ามา 0310001 คำสั่งจ่ายเงินสดออก 0310002 ซึ่งรวบรวมขึ้นเพื่อรับเงินสดที่ออก (ผ่านรายการเต็มไปยังโต๊ะเงินสด) (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19.06.2017 N 4416-U)

ในตอนท้ายของวันทำการแคชเชียร์จะตรวจสอบจำนวนเงินสดที่แท้จริงในเครื่องบันทึกเงินสดพร้อมข้อมูลเอกสารเงินสดจำนวนเงินสดคงเหลือที่แสดงในสมุดเงินสด 0310004 และรับรองรายการในสมุดเงินสด 0310004 พร้อมลายเซ็น (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19.06.2017 N 4416-U)

รายการในสมุดเงินสด 0310004 จะถูกตรวจสอบเทียบกับข้อมูลของเอกสารเงินสดโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มีหัวหน้า) และลงนามโดยบุคคลที่ทำการกระทบยอดดังกล่าว

หากไม่มีการทำธุรกรรมเงินสดในวันทำการรายการในสมุดเงินสด 0310004 จะไม่ทำ

หน่วยงานแยกต่างหากโอนไปยังนิติบุคคลสำเนาของสมุดเงินสด 0310004 ตามลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคลโดยคำนึงถึงช่วงเวลาที่นิติบุคคลในการจัดทำงบการบัญชี (การเงิน)

การควบคุมการบำรุงรักษาสมุดเงินสด 0310004 ดำเนินการโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชี (ในกรณีที่เขาไม่อยู่ - โดยหัวหน้า)

หากผู้ประกอบการแต่ละรายตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับภาษีและค่าธรรมเนียมให้เก็บบันทึกรายได้หรือรายได้และค่าใช้จ่ายและ (หรือ) วัตถุอื่น ๆ ของการจัดเก็บภาษีหรือตัวชี้วัดทางกายภาพที่แสดงถึงกิจกรรมของผู้ประกอบการบางประเภทพวกเขาไม่สามารถเก็บสมุดเงินสด 0310004 ได้

เอกสารในฉบับพิมพ์จะวาดขึ้นด้วยมือหรือด้วยการใช้วิธีการทางเทคนิคที่มีไว้สำหรับการประมวลผลข้อมูลรวมถึงคอมพิวเตอร์ส่วนบุคคลและซอฟต์แวร์ (ต่อไปนี้จะเรียกว่าวิธีการทางเทคนิค) และลงนามด้วยลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือ ในเอกสารที่วาดบนกระดาษยกเว้นเอกสารเงินสดอนุญาตให้ทำการแก้ไขโดยมีวันที่แก้ไขนามสกุลและชื่อย่อตลอดจนลายเซ็นของบุคคลที่ออกเอกสารที่ดำเนินการแก้ไข

เอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ถูกร่างขึ้นโดยใช้วิธีการทางเทคนิคโดยคำนึงถึงการป้องกันจากการเข้าถึงโดยไม่ได้รับอนุญาตการบิดเบือนและการสูญหายของข้อมูล เอกสารที่ร่างขึ้นในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ลงนามด้วยลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ตามข้อกำหนดของกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 6 เมษายน 2554 N 63-FZ "On Electronic Signatures" (Collected Legislation of the Russian Federation, 2011, N 15, Art. 2036; N 27, Art. 3880; 2555, น 29, ศิลปะ. 3988; 2556, น 14, ศิลปะ 1668; น 27, ศิลปะ 3463, ศิลปะ 3477; 2014, น 11, ศิลปะ 1098; น 26, ศิลปะ 3390; 2016, น 1, ศิลปะ 65; N 26, ศิลปะ 3889) (ต่อไปนี้ - ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์) ไม่อนุญาตให้ทำการแก้ไขเอกสารที่ร่างขึ้นในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์หลังจากลงนามในเอกสารเหล่านี้ (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19.06.2017 N 4416-U)

5. การรับเงินสดโดยนิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลรวมถึงจากบุคคลที่มีสัญญาจ้างงานหรือสัญญาทางกฎหมายแพ่ง (ต่อไปนี้เรียกว่าพนักงาน) จะดำเนินการตามใบเสร็จรับเงิน 0310001

5.1. เมื่อได้รับใบสั่งเงินสดที่เข้ามา 0310001 แคชเชียร์จะตรวจสอบลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (หากไม่มีอยู่การมีลายเซ็นของหัวหน้า) และเมื่อร่างใบสั่งเงินสดที่เข้ามา 0310001 บนกระดาษให้ปฏิบัติตามตัวอย่างยกเว้นกรณีที่ระบุไว้ในวรรคสองของอนุวรรค 4.4 ของวรรค 4 ของคำแนะนำนี้ให้ตรวจสอบความสอดคล้องของจำนวนเงินสดที่ระบุเป็นตัวเลขจำนวนเงินสดที่ระบุในคำพูดการมีอยู่ของเอกสารประกอบที่ระบุไว้ในใบสำคัญรับเงินสด 0310001 (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19.06.2017 N 4416-U)

แคชเชียร์รับเงินสดทีละแผ่นโดยนับชิ้น

หลังจากได้รับเงินสดแคชเชียร์จะตรวจสอบจำนวนเงินที่ระบุในใบเสร็จรับเงิน 0310001 ด้วยจำนวนเงินสดที่ยอมรับจริง

หากจำนวนเงินสดที่ฝากตรงกับจำนวนเงินที่ระบุไว้ในใบสั่งรับเงินสด 0310001 แคชเชียร์จะลงนามในใบสั่งรับเงินสด 0310001 วางบนใบเสร็จรับเงินไปยังใบสั่งรับเงินสด 0310001 ที่ออกให้กับผู้ฝากเงินสดตราประทับ (ตราประทับ) และมอบใบเสร็จรับเงินที่ระบุให้กับใบสั่งรับเงินสด 0310001 เมื่อลงทะเบียนใบสั่งเงินสดขาเข้า 0310001 ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ใบเสร็จสำหรับใบสั่งเงินสดขาเข้า 0310001 สามารถส่งไปยังผู้ฝากเงินสดตามคำขอไปยังที่อยู่อีเมลที่เขาให้ไว้ (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19.06.2017 N 4416-U)

หากจำนวนเงินสดที่ฝากไม่ตรงกับจำนวนที่ระบุไว้ในใบเสร็จรับเงิน 0310001 แคชเชียร์จะเชิญผู้ฝากเงินสดให้นำเงินสดจำนวนที่ขาดหายไปหรือคืนเงินสดในจำนวนที่มากเกินไป หากผู้ฝากปฏิเสธที่จะเพิ่มจำนวนเงินสดที่ขาดหายไปแคชเชียร์จะคืนเงินที่ฝากไว้ แคชเชียร์ขีดฆ่าใบสั่งเงินสดขาเข้า 0310001 (ในกรณีของการลงทะเบียนใบสั่งเงินสดขาเข้า 0310001 ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ - กำหนดความจำเป็นในการออกใบสั่งเงินสดที่เข้ามาใหม่ 0310001) และโอน (ส่ง) ไปยังหัวหน้าบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่อยู่ - ไปยังผู้จัดการ) เพื่อออกใบสั่งเงินสดขาเข้าอีกครั้ง 0310001 ตามจำนวนเงินสดที่ฝากจริง (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19.06.2017 N 4416-U)

5.2. ย่อหน้าย่อยใช้ไม่ได้อีกต่อไป (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19.06.2017 N 4416-U)

5.3. การยอมรับที่โต๊ะเงินสดของนิติบุคคลของเงินสดซึ่งส่งมอบโดยแผนกย่อยที่แยกต่างหากจะดำเนินการในลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคลตามใบสั่งเงินสดขาเข้า 0310001

6. การถอนเงินสดดำเนินการตามคำสั่งจ่ายเงินสดออก 0310002

การออกเงินสดสำหรับการจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาและการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงานดำเนินการตามคำสั่งจ่ายกระแสเงินสด 0310002 บัญชีเงินเดือน 0301009 บัญชีเงินเดือน 0301011

6.1. เมื่อได้รับใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย 0310002 (บัญชีเงินเดือน 0301009, บัญชีเงินเดือน 0301011) แคชเชียร์จะตรวจสอบลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (หากไม่มีให้ลงลายมือชื่อของหัวหน้า) และเมื่อวาดเอกสารเหล่านี้ลงบนกระดาษให้ปฏิบัติตามตัวอย่างเว้นแต่ ที่ระบุไว้ในวรรคสองของข้อย่อย 4.4 ของข้อ 4 ของทิศทางนี้ความสอดคล้องของจำนวนเงินสดที่เป็นตัวเลขกับจำนวนเงินในคำ เมื่อออกเงินสดในคำสั่งจ่ายกระแสเงินสด 0310002 แคชเชียร์ยังตรวจสอบความพร้อมของเอกสารประกอบที่ระบุไว้ในคำสั่งจ่ายเงินออก 0310002 (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19.06.2017 N 4416-U)

แคชเชียร์ออกเงินสดหลังจากระบุตัวตนผู้รับเงินสดตามหนังสือเดินทางหรือเอกสารประจำตัวอื่น ๆ ที่เขานำเสนอตามข้อกำหนดของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย (ต่อไปนี้คือเอกสารประจำตัว) หรือตามหนังสือมอบอำนาจที่ผู้รับมอบเงินสดและเอกสารประจำตัว เงินสดจะถูกจ่ายโดยแคชเชียร์โดยตรงไปยังผู้รับเงินสดที่ระบุไว้ในคำสั่งจ่ายเงินออก 0310002 (บัญชีเงินเดือน 0301009 บัญชีเงินเดือน 0301011) หรือในหนังสือมอบอำนาจ

เมื่อจ่ายเงินสดด้วยหนังสือมอบอำนาจแคชเชียร์จะตรวจสอบการปฏิบัติตามนามสกุลชื่อนามสกุล (ถ้ามี) ของผู้รับเงินสดที่ระบุไว้ในใบสั่งจ่ายเงินออก 0310002 นามสกุลนามสกุลนามสกุล (ถ้ามี) ของตัวการหลักที่ระบุไว้ในหนังสือมอบอำนาจ การปฏิบัติตามนามสกุลชื่อนามสกุล (ถ้ามี) ของผู้มีอำนาจข้อมูลของเอกสารประจำตัวพร้อมข้อมูลของเอกสารแสดงตัวตนที่นำเสนอโดยตัวแทนที่ได้รับมอบอำนาจซึ่งระบุไว้ในหนังสือมอบอำนาจและใบสั่งจ่ายเงินสด 0310002 ในบัญชีเงินเดือน 0301009 (บัญชีเงินเดือน 0301011) ก่อนลายเซ็นของบุคคลที่ได้รับความไว้วางใจในการรับเงินสดแคชเชียร์จะทำรายการ "โดยพร็อกซี" หนังสือมอบอำนาจแนบท้ายใบสั่งจ่ายเงินสด 0310002 (บัญชีเงินเดือน 0301009 บัญชีเงินเดือน 0301011)

ในกรณีของการออกเงินสดภายใต้หนังสือมอบอำนาจที่ออกให้สำหรับการชำระเงินหลายครั้งหรือเพื่อรับเงินสดจากนิติบุคคลที่แตกต่างกันผู้ประกอบการแต่ละรายจะทำสำเนาซึ่งได้รับการรับรองตามลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละราย สำเนาหนังสือมอบอำนาจที่ได้รับการรับรองแนบท้ายใบสั่งจ่ายเงินออก 0310002 (บัญชีเงินเดือน 0301009 บัญชีเงินเดือน 0301011) ใบมอบอำนาจฉบับจริง (ถ้ามี) จะถูกเก็บไว้โดยแคชเชียร์และในการเบิกถอนเงินสดครั้งสุดท้ายจะแนบมากับคำสั่งจ่ายเงินออก 0310002 (บัญชีเงินเดือน 0301009, บัญชีเงินเดือน 0301011)

6.2. เมื่อมีการจ่ายเงินสดภายใต้คำสั่งจ่ายกระแสเงินสด 0310002 แคชเชียร์จะเตรียมจำนวนเงินสดที่จะออกและโอนคำสั่งจ่ายกระแสเงินสด 0310002 ไปยังผู้รับเงินสดเพื่อลงนาม ในกรณีของการลงทะเบียนบัตรกำนัลเงินสดรายจ่าย 0310002 ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ผู้รับเงินสดอาจลงลายมือชื่ออิเล็กทรอนิกส์ (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19.06.2017 N 4416-U)

แคชเชียร์จะคำนวณจำนวนเงินสดที่เตรียมไว้สำหรับการออกใหม่ในลักษณะที่ผู้รับเงินสดสามารถสังเกตการกระทำของเขาได้และให้เงินแก่ผู้รับในการคำนวณทีละแผ่นตามจำนวนที่ระบุไว้ในคำสั่งจ่ายเงินสดออก 0310002

แคชเชียร์ไม่รับการเรียกร้องจำนวนเงินสดจากผู้รับเงินสดหากผู้รับเงินสดไม่ได้ตรวจสอบในใบสำคัญจ่ายเงินสด 0310002 การติดต่อระหว่างจำนวนเงินสดที่ระบุเป็นตัวเลขและจำนวนเงินในคำพูดและยังไม่ได้นับภายใต้การดูแลของแคชเชียร์ทีละคนเงินสดที่เขาได้รับ ...

หลังจากออกเงินสดในใบสั่งกระแสเงินสด 0310002 แคชเชียร์เซ็นชื่อ

6.3. ในการออกเงินสดให้กับพนักงานกับรายงาน (ต่อไปนี้จะเรียกว่าบุคคลที่รับผิดชอบ) สำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินกิจกรรมของนิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย 0310002 จัดทำขึ้นตามเอกสารการบริหารของนิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลหรือคำแถลงเป็นลายลักษณ์อักษรของผู้รับผิดชอบที่จัดทำขึ้นในรูปแบบใด ๆ และ มีบันทึกจำนวนเงินสดและงวดที่ออกเงินสดลายเซ็นของผู้จัดการและวันที่ (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19.06.2017 N 4416-U)

ย่อหน้าที่สาม - ยกเลิก (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19.06.2017 N 4416-U)

6.4. การออกจากสำนักงานเงินสดของนิติบุคคลไปยังส่วนเงินสดแยกต่างหากที่จำเป็นสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดจะดำเนินการในลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคลตามคำสั่งจ่ายกระแสเงินสด 0310002

6.5. จำนวนเงินสดที่มีไว้สำหรับการจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาและการชำระเงินอื่น ๆ กำหนดขึ้นตามบัญชีเงินเดือน 0301009 (บัญชีเงินเดือน 0301011) เงื่อนไขการออกเงินสดสำหรับการชำระเงินเหล่านี้กำหนดโดยหัวหน้าและระบุไว้ในบัญชีเงินเดือน 0301009 (บัญชีเงินเดือน 0301011) ระยะเวลาในการออกเงินสดสำหรับการจ่ายเงินเดือนทุนการศึกษาและการชำระเงินอื่น ๆ ต้องไม่เกินห้าวันทำการ (รวมถึงวันที่รับเงินสดจากบัญชีธนาคารสำหรับการชำระเงินที่ระบุไว้)

การออกเงินสดให้กับพนักงานจะดำเนินการในลักษณะที่กำหนดไว้ในวรรคหนึ่ง - สามของอนุวรรค 6.2 ของวรรคนี้โดยมีลายเซ็นของพนักงานในบัญชีเงินเดือน 0301009 (บัญชีเงินเดือน 0301011)

ในวันสุดท้ายของการออกเงินสดสำหรับการจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาและการชำระเงินอื่น ๆ แคชเชียร์ในบัญชีเงินเดือน 0301009 (บัญชีเงินเดือน 0301011) ประทับตรา (ตราประทับ) หรือทำให้รายการ "ฝาก" ตรงข้ามกับชื่อและชื่อย่อของพนักงานที่ไม่ได้ ดำเนินการถอนเงินสดคำนวณและเขียนในบรรทัดสุดท้ายจำนวนเงินสดที่ออกจริงและจำนวนเงินที่จะฝากเปรียบเทียบจำนวนเงินที่ระบุกับจำนวนเงินทั้งหมดในบัญชีเงินเดือน 0301009 (บัญชีเงินเดือน 0301011) ลงลายมือชื่อของเขาในบัญชีเงินเดือน 0301009 ( บัญชีเงินเดือน 0301011) และส่งเพื่อลงนามให้หัวหน้าบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มีให้หัวหน้า)

สำหรับจำนวนเงินสดที่ออกจริงในบัญชีเงินเดือน 0301009 (บัญชีเงินเดือน 0301011) คำสั่งจ่ายกระแสเงินสด 0310002 จะถูกร่างขึ้น

8.2. นับจากวันที่คำสั่งนี้มีผลบังคับใช้ข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อวันที่ 12 ตุลาคม 2554 N 373-P "ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซีย" ซึ่งลงทะเบียนโดยกระทรวงยุติธรรมแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 24 พฤศจิกายน 2554 N 22394 ("แถลงการณ์ของธนาคารแห่งรัสเซีย" ลงวันที่ 30 พฤศจิกายน 2554 N 66)

ประธาน
ธนาคารกลาง
สหพันธรัฐรัสเซีย
E.S. NABIULLINA

ใบสมัคร
ตามกฎหมายของธนาคารแห่งรัสเซีย
ลงวันที่ 11 มีนาคม 2557 N 3210-U
"ในขั้นตอนการดูแลเครื่องบันทึกเงินสด
การทำธุรกรรมโดยนิติบุคคล
และขั้นตอนที่ง่ายขึ้น
ธุรกรรมเงินสดเป็นรายบุคคล
ผู้ประกอบการและนิติบุคคล
ธุรกิจขนาดเล็ก "

คำจำกัดความของวงเงินคงเหลือเงินสด

ระยะเวลาระหว่างวันที่นิติบุคคลส่งเงินสดที่ได้รับสำหรับสินค้าที่ขายงานที่ดำเนินการให้บริการในวันทำการ ระยะเวลาที่กำหนดไม่ควรเกินเจ็ดวันทำการและหากนิติบุคคลตั้งอยู่ในข้อตกลงที่ไม่มีธนาคารให้ - สิบสี่วันทำการ ในกรณีที่มีเหตุสุดวิสัยจะพิจารณาหลังจากการสิ้นสุดของเหตุสุดวิสัย

ตัวอย่างเช่นเมื่อฝากเงินสดกับธนาคารทุกๆสามวันจะเท่ากับสามวันทำการ การกำหนดอาจคำนึงถึงสถานที่ตั้งโครงสร้างองค์กรความจำเพาะของกิจกรรมของนิติบุคคล (เช่นฤดูกาลของงานชั่วโมงการทำงาน)

ขีด จำกัด เงินสดคงเหลือคำนวณโดยใช้สูตร:

L - วงเงินคงเหลือเงินสดในรูเบิล

ระยะเวลาระหว่างวันที่นิติบุคคลได้รับเงินสดจากธนาณัติในธนาคารยกเว้นจำนวนเงินสดที่มีไว้สำหรับการจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาและการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงานในวันทำการ ระยะเวลาที่กำหนดไม่ควรเกินเจ็ดวันทำการและหากนิติบุคคลตั้งอยู่ในข้อตกลงที่ไม่มีธนาคารให้ - สิบสี่วันทำการ ในกรณีที่มีเหตุสุดวิสัยจะพิจารณาหลังจากการสิ้นสุดของเหตุสุดวิสัย

ขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดเปลี่ยนแปลงไปอย่างไรในปี 2560? เหตุใดคุณจึงได้ทำการแก้ไขกฎข้อบังคับหมายเลข 3210-U เกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด เป็นความจริงหรือไม่ที่กฎระเบียบวินัยเงินสดใหม่จะถูกนำมาใช้ในวันที่ 19 สิงหาคม 2017? จะเก็บสมุดเงินสดจากวันที่ระบุได้อย่างไร? มีการเปลี่ยนแปลงกฎในการดำเนินการเกี่ยวกับเอกสารเงินสดหรือไม่? ลองคิดออก

ข้อมูลเบื้องต้น

กฎหมายเชิงบรรทัดฐานที่ใช้ควบคุมการจัดการเงินสดคือคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ของวันที่ 11 มีนาคม 2014 "เกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดโดยนิติบุคคลและขั้นตอนที่เรียบง่ายสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดโดยผู้ประกอบการรายบุคคลและธุรกิจขนาดเล็ก" เอกสารนี้แก้ไขโดยคำสั่งของธนาคารกลางรัสเซียลงวันที่ 19 มิถุนายน 2017 เลขที่ 4416-U การเปลี่ยนแปลงจะมีผล 10 วันหลังจากการเผยแพร่ (เอกสารเผยแพร่เมื่อวันที่ 8 สิงหาคม) ดังนั้นขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดจึงเปลี่ยนไปตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017

เหตุใดจึงต้องมีการเปลี่ยนแปลง

แต่ทำไมคุณถึงต้องปรับระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด? เราสามารถค้นหาคำตอบหลักได้ในหมายเหตุอธิบายร่างการแก้ไขที่แสดงความคิดเห็น:

สิ่งที่ตามมาจากข้อความอธิบาย

การพัฒนาโครงการเกิดจากการเปิดตัวตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2017 ของเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์ (เครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์) ซึ่งช่วยให้มั่นใจได้ถึงการจัดเก็บข้อมูลทางการเงินในไดรฟ์ทางการเงิน ซม. "".

ร่างแก้ไขชี้แจงขั้นตอนในการออกใบสั่งเงินสดขาเข้า 0310001 และยังกำหนดให้มีการออกใบสั่งเงินสดขาออก 0310002 สำหรับจำนวนเงินสดที่ได้รับทั้งหมดซึ่งออกเมื่อใช้โดยนิติบุคคลผู้ประกอบการเครื่องบันทึกเงินสดแต่ละราย

ดังนั้นรายรับและรายจ่ายของกองทุนจะถูกตรวจสอบกับข้อมูลที่ส่งไปยัง IFTS ทางออนไลน์

นอกจากนี้ยังมีการชี้แจงขั้นตอนการดำเนินการเอกสารเงินสดในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์และมีการปรับปรุงข้อกำหนดบางประการของข้อบัญญัติหมายเลข 3210-U มาดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการปรับวินัยเงินสดที่สำคัญที่สุดตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017

สามารถออกเงินสำหรับรายงานได้โดยไม่ต้องมีใบสมัคร

ผู้รับผิดชอบคือพนักงานที่องค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายออกเงินเพื่อดำเนินการมอบหมายอย่างเป็นทางการและต้องส่งรายงานการใช้งาน

ในการรับเงินสดสำหรับรายงานพนักงานต้องเขียนใบแจ้งยอดในรูปแบบใด ๆ ซึ่งจะต้องกำหนดจำนวนเงินที่ต้องการและระบุว่าจะใช้จ่ายไปเพื่อวัตถุประสงค์ใด สิ่งนี้มาจากข้อ 6.3 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียจากธนาคารแห่งรัสเซียที่ 11.03 2557 เลขที่ 3210-U. แอปพลิเคชั่นที่หลายคนคุ้นเคยในการออกเงินจากโต๊ะเงินสดอาจมีลักษณะดังนี้:

ขอบคุณการเปลี่ยนแปลงที่แสดงความคิดเห็นตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017 2017 องค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายจะมีสิทธิ์ออกเงินกับรายงานบนพื้นฐานของเอกสารการบริหารภายใน ธนาคารกลางไม่ได้คาดการณ์ชื่อหรือรูปแบบของธนาคาร ดังนั้นองค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายจะสามารถจัดทำคำสั่งคำสั่งหรือเอกสารการบริหารอื่น ๆ สำหรับการออกกองทุนได้ รูปแบบของเอกสารการบริหารเป็นไปโดยพลการ อย่างไรก็ตามจะต้องมีบันทึกจำนวนเงินสดและงวดที่ออกเงินสดลายเซ็นของผู้จัดการและวันที่ สิ่งนี้จำเป็นตามข้อ 6.3 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียจากธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 11.03 2557 ฉบับที่ 3210-U (ฉบับใหม่).

นี่คือตัวอย่างที่เป็นไปได้ของคำสั่งจากองค์กรให้ออกเงินกับรายงานซึ่งสามารถออกโดยกรรมการ (หรือผู้มีอำนาจอื่น ๆ ) ในเดือนกรกฎาคม 2017

โปรดทราบว่าหลังจากวันที่ 19 สิงหาคม 2017 จะสามารถทำงานในลักษณะเดียวกันและออกให้พนักงานรับผิดชอบการสมัครได้ ธนาคารกลางปล่อยให้ตัวเลือกนี้เป็นที่ยอมรับ ก่อนหน้านี้อย่างที่เรากล่าวไปว่าแอปพลิเคชันเป็นข้อบังคับและเป็นตัวเลือกเดียว

ตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017 หลังจากได้รับใบสมัครจากพนักงานหรือเอกสารการบริหาร (ตัวอย่างเช่นคำสั่ง) สำหรับการออกเงินเข้าบัญชีนักบัญชีจะต้องสร้างคำสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย (0310002) มีการออกใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายทุกครั้งที่มีการออกเงินจากโต๊ะเงินสด วาดตามแบบฟอร์มหมายเลข KO-2 ในสำเนาเดียว (ข้อ 4.1 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014) นี่คือตัวอย่างของคำสั่งกระแสเงินสดที่ร่างขึ้นในเดือนกรกฎาคม 2017 ซึ่งคำสั่งที่ออกโดยผู้อำนวยการไม่ใช่คำสั่งจะถูกบันทึกไว้เป็นพื้นฐานในการออกกองทุน

คุณสามารถใช้ตัวอย่างบัตรกำนัลเงินสด KO-2 นี้เป็นตัวอย่างได้ บนพื้นฐานของการชำระบัญชีการจัดการเงินสดที่สร้างขึ้นแคชเชียร์มีหน้าที่ต้องให้เงินแก่พนักงาน

อ่านด้วย วิธีการเรียกร้องข้อมูลที่ไม่เหมาะสมเกี่ยวกับงานหรือบริการ

เป็นไปได้ที่จะออกเงินในบัญชีหากมีหนี้

หลายคนทราบดีว่าเป็นไปไม่ได้ที่จะออกจำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบจากโต๊ะเงินสดให้กับพนักงานที่ยังไม่ได้รายงานเกี่ยวกับเงินที่ได้รับก่อนหน้านี้ การละเมิดข้อ จำกัด นี้สามารถปรับได้สูงถึง 50,000 รูเบิล (มาตรา 15.1 แห่งประมวลกฎหมายปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย) โปรดจำไว้ว่ากฎนี้ใช้ไม่ได้กับกรณีที่โอนเงินไปยังบัตร

ข้อกำหนดที่คุณสามารถออกเงินสดในบัญชีไม่ได้ จำกัด โดยกฎหมาย หากผู้จัดการกำหนดเส้นตายสำหรับการส่งคืนจำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบหลังจากนั้นไม่เกินสามวันทำการหลังจากสิ้นสุดพนักงานจะต้องบันทึกเงินที่ได้รับ (ข้อ 6.3 ของคำสั่งธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014) ช่วงนี้ยังไม่ยกเลิก อย่างไรก็ตามในตอนนี้แม้ว่าพนักงานจะไม่ได้ส่งคืนจำนวนเงินที่รายงานตามเวลาที่กำหนดเขาก็มีสิทธิ์ได้รับจำนวนเงินที่รายงานใหม่

โปรดจำไว้ว่าหากพนักงานไม่คืนจำนวนเงินที่ยังไม่ได้ใช้จ่ายล่วงหน้าตรงเวลาก็สามารถหักเงินจากเงินเดือนได้ เพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้คำสั่งซื้อสำหรับการรวบรวมจะถูกจัดทำขึ้น - ไม่เกินหนึ่งเดือนนับจากวันที่กำหนดเส้นตายสำหรับรายงานสิ้นสุดลง อย่างไรก็ตามเป็นไปได้ที่จะรวบรวมจำนวนเงินจากพนักงานหากเขาไม่โต้แย้งพื้นฐานและจำนวนเงินที่หัก ดังนั้นจึงจำเป็นต้องได้รับความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากพนักงานสำหรับการหักเงิน มิฉะนั้นจะสามารถรวบรวมหนี้ผ่านศาลได้เท่านั้น (บทความ 137, 248 แห่งประมวลกฎหมายแรงงานของสหพันธรัฐรัสเซีย)

สามารถส่งใบเสร็จรับเงินไปยัง PKO ทางอีเมลได้

ใบสั่งรับเงินสดจะถูกกรอกเมื่อได้รับเงินที่โต๊ะเงินสด ร่างขึ้นในสำเนาเดียวตามแบบฟอร์มหมายเลข KO-1 (ข้อ 4.1 ของคำสั่งธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014) แบบฟอร์มการรับเงินสดประกอบด้วยสองส่วน: