Ce este un semn fiscal. Ce sunt documentele fiscale și când sunt create?

În iulie, multe organizații și antreprenori vor întâlni pentru prima dată utilizarea echipamentelor de marcat (vezi „”). Nu toată lumea știe însă că, pe lângă cecuri, casa de marcat creează și alte documente. În articolul de astăzi, experții din serviciul „” vor vorbi despre ce, când și de ce trebuie să vă formați la casă.

Ce sunt actele fiscale

Documentele care sunt create de casa de marcat (adică o casa de marcat) se numesc fiscal. Conform Legii federale nr. 54-FZ din 22 mai 2003 (denumită în continuare Legea nr. 54-FZ), toate documentele fiscale trebuie transferate de la casierie către autoritatea fiscală printr-un operator de date fiscale (FDO). Ca răspuns la oricare dintre aceste documente, operatorul trimite confirmarea sa către casierie (dacă procesarea documentului a avut succes). Să ne uităm la ce documente fiscale există.

Raport de înregistrare echipament de marcat

Acest raport este generat la casa de marcat o singura data in timpul inregistrarii initiale a casei de marcat la fisc. Acesta reflectă ce contribuabil și ce casă de marcat anume este înregistrată, unde va fi instalată, în ce mod va funcționa și prin care OFD vor fi transmise datele.

Acest raport contine si urmatorii parametri: atributul fiscal al documentului, numarul documentului fiscal, data si ora primirii atributului fiscal. Aceste date trebuie specificate în contul dumneavoastră personal de pe site-ul nalog.ru.

La finalul procedurii de înregistrare a casei de marcat, Serviciul Fiscal Federal va genera un card electronic de înregistrare a casei de marcat. Abia după aceasta va fi posibilă efectuarea legală a plăților la casă.

Raport de deschidere a turelor

Fiecare nou schimb de la casă începe cu acest raport. Dacă nu se generează un astfel de raport, tura nu va fi deschisă și casa de marcat nu va putea tipări chitanțe. Raportul de deschidere a schimbului conține următoarele informații: numărul schimbului; detalii despre casieria care a deschis-o; data și ora deschiderii schimbului.

Chitanță de numerar și formular strict de raportare

O chitanță de numerar este generată în casa de marcat pentru fiecare plată, inclusiv atunci când fondurile sunt primite de la o persoană în contul bancar al vânzătorului, precum și atunci când bunurile sunt returnate.

Legea nr. 54-FZ a echivalat formularele stricte de raportare (SRB) cu încasările în numerar. Deci, BSO trebuie să conțină aceleași detalii ca și chitanța de numerar. În același timp, astfel de formulare pot fi generate numai folosind o casă de marcat specială - un sistem automat pentru BSO (a se vedea „”).

Să reamintim că Legea federală nr. 337-FZ din 27 noiembrie 2017 a întârziat tranziția la „noul” BSO pentru organizațiile și antreprenorii care oferă servicii publicului (cu excepția celor care prestează servicii de catering cu implicarea lucrătorilor angajați). ) și efectuează lucrări la comenzile populației (pentru mai multe detalii vezi „”). Până la 1 iulie 2019, aceste categorii de afaceri pot folosi BSO-uri care sunt tipărite sau generate folosind sisteme automatizate de stil vechi. De exemplu, astfel de BSO includ bilete la teatre, cinematografe, muzee; formulare de hârtie într-un salon de înfrumusețare sau atelier etc.

Raport de închidere a turelor

De fiecare dată când munca la casa de marcat se încheie pentru un schimb, trebuie să generați un raport privind închiderea schimbului. Cel mai adesea, un astfel de raport se face o dată pe zi. Vă reamintim că o tură la casă nu trebuie să depășească 24 de ore. Dacă un schimb nu este închis mai mult de o zi, casa de marcat nu va mai genera chitanțe. Pentru a începe să vindeți din nou, va trebui să vă închideți vechiul schimb.

Ce se reflectă în raportul de închidere a schimburilor? În primul rând, numărul schimbului, data și ora la care s-a închis, numărul de verificări care au fost generate în timpul schimbului.

În al treilea rând, în raportul de sfârșit de tură apare o notificare că este timpul să se schimbe unitatea fiscală (FN). Acest lucru se va întâmpla dacă mai sunt mai puțin de 30 de zile până la sfârșitul perioadei de valabilitate a FN sau memoria acestuia este plină în proporție de 99%.

Și, în sfârșit, raportul de închidere a turei poate conține informații generalizate despre vânzări: câte bunuri au fost vândute în timpul schimbului, ce parte din această sumă a fost primită în numerar și ce prin mijloace electronice, suma totală a TVA-ului pentru mărfurile vândute. Vă rugăm să rețineți că, în prezent, indicarea acestor informații în raportul de închidere a schimburilor nu este o cerință obligatorie, așa că este posibil să nu fie incluse în raport. Dar aceste informații pot fi întotdeauna vizualizate în contul personal al operatorului de date fiscale, de exemplu, în contul personal „”.

Chitanța de corecție în numerar

Legea nr. 54-FZ permite utilizarea unei verificări de corecție „când se fac ajustări la calculele care au fost făcute anterior”, dar nu prevede în ce situații se poate face acest lucru. În practică, un control de corecție este utilizat atunci când casa de marcat nu a fost aplicată la momentul decontării - casieria a luat banii, dar nu a creat o chitanță de numerar. De exemplu, acest lucru s-ar putea întâmpla dacă s-a întrerupt curentul, dar magazinul a continuat să funcționeze. Veți avea nevoie și de o verificare de corecție dacă, la plata cu cardul prin terminalul de achiziție, tranzacția a fost efectuată, dar casieria nu a perforat chitanța de numerar.

Fiscul acordă o atenție deosebită verificărilor de corecție. Faptul este că neutilizarea unei case de marcat este un motiv pentru o amendă în conformitate cu articolul 14.5 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, iar verificarea corectării vă permite să evitați pedeapsa corespunzătoare. Prin urmare, autoritățile fiscale au dreptul de a solicita o explicație pentru fiecare astfel de verificare.

Înainte de a genera un control de corectare, trebuie să întocmiți un document justificativ (act sau memoriu), să atribuiți un număr acestui document, să indicați data, ora și motivul pentru care calculul a fost făcut fără a utiliza o casă de marcat. În continuare, ar trebui să generați o verificare a corecției. Indică suma pentru care nu a fost emis cecul, precum și data, numărul și denumirea documentului justificativ ca bază pentru corectare. După aceasta, trebuie să informați inspectorul fiscal că casa de marcat nu a fost folosită în calcul, dar ați corectat această situație folosind o verificare de corecție.

Vă rugăm să rețineți că dacă casieria a introdus o chitanță de numerar cu erori sau cumpărătorul returnează bunurile, nu este nevoie să generați o chitanță de corecție. În astfel de cazuri, este necesar să creați o chitanță obișnuită de numerar cu atributul „retur de chitanță”. (Consultați, de asemenea, „Verificarea corecției: când se aplică și când nu” și „”).

Raport privind starea actuală a așezărilor

Acest raport permite, în special, să se afle ce încasări de numerar nu au fost transferate operatorului de date fiscale și de la ce oră a încetat transferul de date.

După cum am menționat mai sus, dacă datele fiscale nu sunt trimise operatorului mai mult de 30 de zile, casa de marcat este blocată. Prin urmare, dacă nu sunteți sigur că datele merg la OFD, trebuie să generați un raport privind starea curentă a calculelor. Rețineți că acest raport poate fi creat în orice moment și chiar și după încheierea turei.

Raport privind închiderea acțiunii fiscale

Un drive fiscal este un dispozitiv care criptează și stochează toate documentele create la casa de marcat. Un raport privind închiderea acumulatorului fiscal este creat înainte de a apărea necesitatea scoaterii fondului financiar din casa de marcat. Acest lucru va fi necesar dacă expiră perioada de valabilitate a unității fiscale, capacitatea de memorie a acestuia sau când este necesară anularea din înregistrare a casei de marcat. În acest caz, trebuie mai întâi să vă asigurați că toate documentele fiscale au fost transferate la OFD. Acest lucru poate fi verificat în raportul de închidere a schimburilor.

Procesul-verbal de închidere a impulsului fiscal conține detalii care trebuie introduse la reînregistrarea casei de marcat în legătură cu înlocuirea fondului financiar sau la radierea acestuia: data și ora primirii atributului fiscal, numărul documentului fiscal, atributul fiscal. Aceste date pot fi găsite în contul dvs. personal OFD (sau trebuie să salvați un raport tipărit despre închiderea FN).

Pentru mai multe informații despre procedura de înlocuire a unei unități fiscale, consultați „Cum să înlocuiți o unitate fiscală într-o casă de marcat online”.

Raportați asupra modificărilor parametrilor de înregistrare a casei de marcat

Dacă orice date declarate la înregistrarea unei case de marcat se modifică, trebuie să efectuați procedura de reînregistrare - ajustați setările casei de marcat în sine, precum și să indicați date noi în contul dvs. personal pe site-ul nalog.ru.

De exemplu, reînregistrarea unei case de marcat este necesară în următoarele cazuri: înlocuirea unui drive fiscal; schimbarea locației casei de marcat (inclusiv mutarea casei de marcat într-un alt birou din aceeași clădire); începerea vânzărilor de produse accizabile etc.

În timpul procesului de reînregistrare a caselor de marcat, este generat un raport privind modificările parametrilor casei de marcat. Acesta conține motivul reînregistrării casei de marcat, precum și toate detaliile specificate în raportul de înregistrare a casei de marcat, dar cu valorile modificate.

Pentru a finaliza reînregistrarea unei case de marcat, trebuie să introduceți datele din raportul privind modificările parametrilor de înregistrare generate la finalizare în contul personal de pe site-ul nalog.ru.

Serviciul Federal de Taxe a oferit cumpărătorului instrucțiuni detaliate pentru a verifica chitanța primită, emisă online de casa de marcat. Explicațiile de la funcționarii fiscali vor ajuta nu numai cetățenii de rând, ci și contabilii. La urma urmei, dacă știi la ce anume trebuie să fii atent, poți evita greșelile și, prin urmare, amenzile.

Ce s-a întâmplat?

Serviciul Fiscal Federal al Rusiei a cerut tuturor cetățenilor și funcționarilor să verifice noul tip de chitanțe primite pe site-ul Serviciului Federal de Taxe. Publicat pe verificare, care poate deveni un fel de rapoarte de control pentru toți contabilii organizațiilor comerciale pentru înființarea echipamentelor de casă de marcat cu funcția de transfer online de date. La urma urmei, informațiile din cec depind tocmai de ceea ce va fi introdus în casa de marcat. În plus, aplicația anunțată de Serviciul Fiscal Federal vă permite nu numai să verificați, ci și să primiți cecuri electronice, precum și să le stocați într-o formă sistematizată. Acest lucru poate fi foarte convenabil pentru lucrătorii detașați care trebuie să colecteze documente pentru raportarea cheltuielilor în timpul unei călătorii de afaceri.

Oferte mobile de la Serviciul Federal de Taxe pentru verificarea chitanțelor

Aplicația recomandată de funcționarii fiscali este postată pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal în secțiunea „Nouă procedură de utilizare a echipamentelor de marcat”. Se numește Verificarea chitanței în numerar. Folosind acest program, pe care oricine îl poate instala pe dispozitivul său mobil, puteți verifica legalitatea controalelor și puteți monitoriza integritatea vânzătorilor. Dacă sunt detectate încălcări, puteți trimite imediat informații către Serviciul Fiscal Federal al Rusiei.

Pentru a utiliza aplicația, utilizatorul trebuie să furnizeze datele sale personale, astfel că anonimatul nu este garantat deloc. Cu toate acestea, dezvoltatorii spun că astfel de măsuri, dimpotrivă, elimină nevoia de a vă transfera datele către comercianți, deoarece atunci când faceți o achiziție puteți pur și simplu să deschideți aplicația și să prezentați codul de bare la casierie fără a vă identifica. Adevărat, nu se efectuează verificarea corectitudinii informațiilor introduse, așa că, dacă doriți, nu vă puteți indica numele și prenumele complet, funcționalitatea de verificare a chitanțelor nu va avea de suferit.

Dacă aplicația este destinată să fie utilizată în scopul propus, este mai bine să furnizați un număr de telefon real sau o adresă de e-mail, deoarece acest lucru este necesar pentru a primi chitanțele electronice. Crearea unui cod de bare special anonimizat este destul de simplă: trebuie doar să introduceți numărul de telefon pe care este instalată aplicația în secțiunea de meniu „Profil și Ajutor”.

Verificarea bonului

După primirea unei chitanțe de numerar, utilizatorul aplicației poate verifica cu ușurință dacă vânzătorul a transmis organului fiscal informații despre plata efectuată către acesta. Pentru a face acest lucru, puteți introduce manual datele unei chitanțe de numerar pe hârtie în câmpurile speciale ale aplicației. Aplicația vă permite, de asemenea, să scanați imediat codul QR al chitanței. După ce ați introdus informațiile solicitate, puteți trimite cererea dvs. Sistemul automatizat va răspunde cu informații despre această verificare, care pot fi comparate cu cea reală. În cazul în care sunt detectate discrepanțe în verificarea verificată cu informațiile din baza de date a Serviciului Fiscal Federal sau există o absență completă a unor astfel de informații despre calculul efectuat, aplicația mobilă va solicita utilizatorului să informeze serviciul fiscal despre încălcarea identificată. De asemenea, puteți informa Serviciul Fiscal Federal în următoarele cazuri:

• neemiterea unei chitanțe de către vânzător;
• emiterea unui cec cu detalii incorecte;
• refuzul de a emite un cec electronic.

Dacă aplicația este utilizată pentru autotestare, trebuie pur și simplu să eliminați deficiențele identificate și să preveniți să apară în viitor.

Toți cei care întâlnesc documente primare în domeniul lor de activitate trebuie cel puțin o dată să verifice autenticitatea unei chitanțe de numerar. Acest lucru poate fi util și dacă aveți îndoieli cu privire la datele angajaților responsabili sau din alte motive.

O chitanță de numerar este un document primar tipărit pe hârtie. Confirmă tranzacția dintre cumpărător și vânzător și plata pentru bunuri sau servicii efectuată în numerar sau folosind carduri bancare de plată. Chitanța de numerar conține informații despre tranzacția finalizată necesare contabilității.

Pentru a verifica autenticitatea unei chitanțe de numerar, trebuie să știți ce cerințe legale i se aplică:

• denumirea întreprinderii indicând forma organizatorică și juridică;
• TIN al organizației de vânzare;
• numărul casei de marcat;
• numărul de serie de la capăt la capăt al bonului de numerar;
• lista de bunuri sau servicii;
• costul serviciului prestat sau al bunurilor achiziționate;
• data și ora decontării între vânzător și cumpărător (client);
• semnul regimului fiscal;
• cod de verificare criptografic.

Codul de verificare este principalul criteriu de verificare a autenticității unei chitanțe de numerar. Nu poate fi falsificat și tocmai prin aceasta se determină autenticitatea cecului.

Orice încălcare a integrității și fiabilității datelor fiscale KKM este urmărită de lege. Încalcătorii sunt supuși răspunderii administrative și uneori penale.

De ce nu poți falsifica un cec?

În 2005, în casele de marcat a fost introdusă o bandă de control electronică securizată (EKLZ). Blocul EKLZ are o protecție sporită a datelor conținute. Spre deosebire de memoria fiscală, EKLZ face imposibilă resetarea sau schimbarea contoarelor de case de marcat.

Formatul documentației casei de marcat a suferit, de asemenea, modificări. Pe fiecare cec a început să fie scris un cod de verificare. Este generat folosind EKLZ folosind un criptoprocesor. Acest instrument face parte din EKLZ și accesul la acesta este închis.

Puteți verifica autenticitatea unei chitanțe de numerar folosind un cod de verificare criptografic, deoarece este unic pentru fiecare document. EKLZ genereaza acest cod pe baza datelor introduse de casier (data, suma, ora cecului). Metoda de generare a codului de verificare nu este cunoscută, iar producția de EKLZ este sub controlul FSB.

Cum poți fi sigur că un cec este autentic?

Inspectorii fiscali și alte părți interesate nu trebuie să viziteze magazinele pentru a verifica autenticitatea unei chitanțe de numerar. Daca mai devreme, pentru a fi sigur, era necesara efectuarea unei achizitii de proba, acum este suficient sa verificati conformitatea codului tiparit pe bon. Fiecare birou fiscal are o cutie specială. Oricine poate pune în el un document discutabil pentru a-i verifica autenticitatea.

Cu toate acestea, o deplasare la biroul fiscal nu este deloc necesară. Puteți verifica autenticitatea unei chitanțe de numerar prin Internet. Multe servicii au fost create pentru a verifica acuratețea documentelor de numerar online, inclusiv instrumentul oficial de pe site-ul Federal Tax Service.

Algoritmul de verificare a resurselor de pe Internet este simplu. Este suficient să introduceți informațiile solicitate de sistem în câmpurile corespunzătoare. Sistemul va trimite rezultatul autentificării la adresa de e-mail specificată în formularul online. Solicitarea este procesată în cel mult cinci minute.

Dacă rezultatul este pozitiv, necesitatea luării în considerare a încasării de numerar în raportare nu va ridica nicio îndoială. Dacă rezultatul verificării este negativ, utilizarea datelor de verificare este riscantă. Aceste costuri pot fi deduse de inspectorul fiscal în timpul unui audit.

Aplicație mobilă gratuită pentru verificarea chitanțelor electronice. Această aplicație mobilă, care a fost dezvoltată de Serviciul Fiscal Federal, este principalul instrument de control civil. Funcția sa principală este de a verifica simplu și convenabil o chitanță, precum și de a raporta încălcările detectate și de a fi un instrument convenabil pentru depunerea reclamațiilor. În acest scop, detaliile obligatorii ale verificării electronice indică prezența unui cod QR de format și conținut strict definite. Codul QR nu poate conține niciun link. Conține exact informațiile de care are nevoie aplicația pentru a verifica personal în siguranță o chitanță și pentru a raporta rezultatele atât utilizatorului, cât și Serviciului Fiscal Federal. De asemenea, aplicația este baza pe care se pot construi multe alte servicii utile: stocarea istoricului propriilor chitanțe, urmărirea cheltuielilor de achiziție, menținerea unui buget electronic al familiei sau atașarea comodă a chitanțelor la declarația de deducere fiscală.

Este important să înțelegeți că cumpărătorul poate verifica corect chitanța electronică doar prin această aplicație. Puteți verifica o chitanță în două moduri: prin scanarea codului QR sau prin introducerea manuală a numărului de chitanță. Cu toate acestea, în această aplicație puteți verifica doar chitanțele perforate de echipamentele de marcat care funcționează în noua comandă în conformitate cu 54-FZ. O astfel de chitanță de numerar trebuie să conțină un cod QR și numărul de serie al unității fiscale, de 14 caractere (spre deosebire de numărul de serie din 10 cifre al ECLZ din vechea ordine).
Prin afișarea codului de bare din aplicație pe ecranul smartphone-ului la casă, se vor descărca informații de serviciu despre casa de marcat online și achiziția efectuată: data și ora, tipul tranzacției, total, numărul unității fiscale și atributul fiscal. După aceasta, puteți verifica verificarea electronică, rezultatul verificării ar trebui să fie un mesaj că datele trimise au fost corecte, în caz contrar, raportați acest lucru la Serviciul Fiscal Federal. Dacă chitanța este valabilă, puteți primi informații complete despre achiziția sau serviciul primit.

În următoarele cazuri, puteți depune o plângere la Serviciul Fiscal Federal:

• cecul nu a fost emis
• cec prost
• detalii de verificare incorecte
• chitanța electronică nu a fost emisă
• nu au emis un cec pe hârtie

În acest caz, mesajul va trebui să indice următoarele informații:

• data, ora și locul (magazin, automat, terminal de plată, magazin online, vehicul) plății
• codul fiscal, adresa

Ce modificări au afectat încasările de numerar și BSO în 2018? Cum arată noua chitanță a casei de marcat 2018? În ce cazuri este necesară trimiterea unei chitanțe electronice cumpărătorului? Cine nu este afectat de inovații? Vom răspunde la aceste și la alte întrebări în articol.

Case de marcat online: de ce avem nevoie de noi chitanțe de marcat?

În 2018, noii antreprenori s-au alăturat valului de schimbări legate de funcționarea caselor de marcat online.

Acum toate informațiile despre orice tranzacție, pe lângă faptul că sunt înregistrate pe unitatea fiscală, sunt trimise și către biroul fiscal și în timp real. Acest lucru elimină posibilitatea corectării și falsificării datelor de către antreprenori.

Ce casă de marcat are antreprenorul, veche sau nouă, poate fi determinată analizând noul eșantion de chitanță al casei de marcat. Caracteristica principală a noilor case de marcat online în acțiuni fiscale. Anterior, funcția lor era îndeplinită de bandă electronică (ECLZ). Conținea puține informații - capacitatea sa de memorie era de 4 MB. Când s-a umplut excesiv sau a expirat, a trebuit să contactați centrul de service pentru o înlocuire. Acum ECLZ a fost înlocuit cu un acumulator fiscal (FN). Nu numai că înregistrează informațiile de vânzări, dar le criptează și le transmite serverului operatorului de date fiscale (FDO) prin Internet.

Algoritmul pentru casa de marcat online arată astfel:

Plata cu cumparatorul. Prin casa de marcat online plata se poate face fie cash, fie prin transfer bancar;

Casiera bate cu pumn chitanța de numerar;

Informațiile despre tranzacția efectuată (cu detaliile noii chitanțe de marcat 2018) sunt transferate la unitatea fiscală, unde sunt înregistrate și criptate;

Datele sunt transmise intermediarului dintre antreprenor și fisc - OFD;

De la OFD, informațiile ajung la fisc, iar în paralel, operatorul trimite un răspuns, semnat cu semn fiscal, către casa de marcat online.

Datele fiscale primite de operatorul de date fiscale sunt stocate timp de cinci ani.

Dacă există o problemă cu rețeaua, casa de marcat va continua să funcționeze, dar în modul offline, ceea ce vă permite să imprimați chitanțe de numerar fără a transfera date către biroul fiscal. Toate informațiile despre tranzacții vor fi înregistrate pe unitatea fiscală, iar după rezolvarea problemei, acestea vor fi transmise la OFD.

Tipuri de cecuri: pe hârtie și electronice

În esență, o chitanță de numerar este un formular de raportare strictă (SRF), un document care confirmă faptul unei tranzacții. În primul rând, o chitanță de numerar este un garant pentru consumator.

De exemplu, în cazul în care este necesară returnarea bunurilor, chitanța va fi confirmarea că bunurile au fost achiziționate de la punctul de vânzare la care cumpărătorul a făcut o cerere de retur.

Diferența dintre un cec electronic și unul pe hârtie este doar în modul de generare și furnizare către cumpărător. Dacă casierul poate imprima un cec pe hârtie și îl poate oferi fizic cumpărătorului, atunci un cec electronic poate fi trimis la e-mailul cumpărătorului sau la numărul său de telefon mobil prin mesaj SMS. Detaliile controalelor vor fi aceleași, precum și forța lor juridică.

Legea nu obligă antreprenorul să trimită o chitanță electronică fiecărui cumpărător, în timp ce o versiune pe hârtie a chitanței de marcat trebuie în orice caz dată cumpărătorului.

În cazul în care cumpărătorul a cerut să îi trimită o versiune electronică a cecului înainte de a închide vânzarea la casa de marcat, iar vânzătorul, fără motive obiective, a refuzat această solicitare, antreprenorului i se va aplica o amendă.

În acest caz, motive obiective înseamnă lipsa capacității fizice de a trimite un nou cec electronic, de exemplu, din cauza unei eșecuri. Ocuparea unui vânzător sau a unui casier sau prezența unei cozi la un punct de vânzare cu amănuntul nu vor fi considerate motive obiective.

Detalii obligatorii ale noilor eșantion de chitanțe de numerar

Noile cerințe se aplică și emiterii bonurilor de numerar și BSO. Detaliile obligatorii ale încasărilor de numerar includ următoarele informații:

Data și ora exactă a achiziției;

Locul de decontare;

Numele organizației la care a fost efectuată plata;

TIN al întreprinderii sau al companiei;

Numar de casa de marcat online atribuit de producator;

Numărul (seria) al cecului în sine;

Suma totală de decontare;

Denumirea operației efectuate;

Metoda prin care s-a făcut calculul.

Tipul detaliilor chitanței de numerar determină formatul documentelor fiscale. Până la sfârșitul anului 2018, sunt în vigoare trei formate - FFD 1.0, FFD 1.05, FFD 1.1. Cu toate acestea, singurele diferențe sunt în lista de detalii. Astfel, atributul „loc de decontare” nu este obligatoriu în FFD 1.0, dar în versiunile ulterioare este obligatoriu. De la începutul anului 2019, utilizarea FDF 1.0 va fi ilegală: trebuie să treceți la FDF 1.05 în avans.

Formularele stricte de raportare trebuie să conțină următoarele informații:

Data și ora exactă de completare a BSO;

Numele documentului creat;

Numărul și seria acestuia;

Denumirea întreprinderii indicând forma de proprietate;

Denumirea serviciului;

TIN al întreprinderii sau al companiei;

Suma totală de decontare;

Detalii despre angajatul responsabil;

Informații legate de caracteristicile produsului.

Pe lângă informațiile de mai sus, după punerea în funcțiune a caselor de marcat online, la detaliile solicitate au fost adăugate următoarele informații:

Informații despre regimul fiscal ales de întreprinzător;

Numărul atribuit unității fiscale de către producător (azi sunt FN de vânzare pentru 15 și 36 de luni, dar modelul FN-13 a încetat să mai fie produs);

Adresa site-ului oficial al operatorului de date fiscale;

Atribut de plată (numele operațiunii, de exemplu, „Intrat”);

Datele cumpărătorului – număr de telefon sau e-mail (în cazul trimiterii unei versiuni electronice a cecului);

Detalii casierie;

Numărul atribuit casei de marcat la momentul înregistrării;

Indicarea cotei de TVA;

Denumirea produsului vândut.

De unde provin detaliile din noile chitanțe de numerar?

Dacă anterior a fost posibilă crearea unei chitanțe de numerar într-un document Word (acest lucru a fost necesar pentru a încerca să transmiteți această chitanță ca duplicat), atunci o nouă chitanță de numerar (2018) nu poate fi creată în Word.

În primul rând, din cauza codului unic de matrice de pe cec.

În al doilea rând, generarea unui document fiscal pe computer, ocolind casa de marcat online, este o încălcare pentru comercianți, care se pedepsește cu o amendă de 10.000 de ruble.

Toate detaliile din cecuri sunt generate automat. Sunt luate din:

case de marcat online;

programe din casele de marcat;

software de contabilitate a mărfurilor.

De exemplu, casa de marcat în sine este responsabilă pentru tipărirea acelei informații care sunt neschimbate: despre propriul număr, formular fiscal, detalii despre companie, număr de înregistrare etc. De asemenea, casa de marcat online este cea care genereaza numarul documentului fiscal si codul QR.

Software-ul din interiorul casei de marcat procesează informații care provin de la dispozitivele conectate la casa de marcat online, de exemplu, de la cântare comerciale sau un scanner 2-D. Software-ul este responsabil de generarea tipului de document fiscal, precum și de indicarea următoarelor informații pe bonul de numerar:

sume de TVA;

suma totală de achiziție;

cantitatea (greutatea) mărfurilor;

Sistemul de contabilitate a mărfurilor asociat cu sistemul de casă online este implicat și în generarea unei noi chitanțe de casă. Furnizează date despre denumirea produsului, costul unui articol și numele casierului care a emis documentul fiscal specific.

Să luăm în considerare în tabel ce înseamnă detaliile noului eșantion de chitanță de numerar (2018).

Recuzită	Transcriere și note
Numele și TIN-ul persoanei juridice, Nume complet și IP INN	Detaliile proprietarului casei de marcat.
Reg. numărul casei de marcat și numărul de serie al casei de marcat online	Ele diferă. Primul este dat de Serviciul Fiscal Federal, al doilea - de compania producătoare.
Adresa de plata	Adresa locului unde se află casa de marcat online
Locul așezării	Numele magazinului. Pentru vânzarea cu amănuntul online - site web.
numele documentului; data, ora generarii chitantei; numărul de control al schimbului; numărul schimbului;	Aceste date se referă la detaliile serviciului. Acestea sunt necesare pentru autoritățile fiscale sau pentru o societate comercială pentru a căuta în mod convenabil o chitanță în program.
Numărul de ordine al documentului fiscal	Acesta diferă de numărul cecului, deoarece un document fiscal nu este doar un cec, ci casa de marcat numără toate documentele care au fost generate de acesta. Acestea sunt și date de serviciu.
Sistemul fiscal	Sistemul care se folosește în mod special la emiterea unui cec anume (atenție la cei care tranzacționează cu două sisteme fiscale deodată într-un singur magazin și cu un sistem de casă online).
Semnul fiscal al documentului	Necesar pentru control fiscal.
	E-mailul persoanei care trimite cecuri online cumpărătorului (acest lucru poate fi făcut de OFD sau de proprietarul casei de marcat).
Numele casieriei	Detalii despre casieria care a emis bonul de numerar. Recuzitele sunt necesare pentru toți comercianții, cu excepția automatelor.
Denumirea și cantitatea mărfurilor	Cerințe nu sunt necesare pentru antreprenorii în regimuri speciale până la începutul lunii februarie 2021. Documentul fiscal indică denumirea fiecărui produs, cantitatea sau volumul acestuia.
Pret pe unul. bunuri (inclusiv reduceri și majorări)	Software-ul de casă de marcat este responsabil pentru calcularea reducerilor și a majorărilor. Acesta generează o valoare gata și o trimite la tipărire.
Semne ale subiectului și metoda de calcul	Acest atribut este generat cu FFD 1.05. Indicat de: tipul de vânzare (bunuri, mărfuri accizabile, servicii, plată sau debursare etc.); modalitate de plată (plată integrală, avans sută la sută, avans parțial; avans, credit etc.).
Semnul de calcul	Chitanță (cumpărătorul dă bani), chitanță de retur (vânzătorul dă bani atunci când returnează produsul), cheltuială (vânzătorul cumpără ceva de la cumpărător, cum ar fi materiale reciclabile) și cheltuieli de returnare (cumpărătorul returnează banii, iar vânzătorul oferă produsul înapoi la cumpărător).
Formular de calcul si suma de plata	Plată în numerar sau fără numerar și suma totală a acesteia. Un punct important: dacă vânzătorul primește bani printr-un împrumut, adică fondurile sunt transferate în cont de la bancă, atunci formularul de plată trebuie indicat ca „fonduri electronice”.
Pretul produsului plus TVA	Detaliile sunt considerate optionale daca comerciantul nu plateste TVA (antreprenori individuali in moduri speciale).
Valoare totală	În cazul în care cumpărătorul solicită să plătească o parte din marfă în numerar, iar o parte prin transfer bancar, totalul va fi format din mai multe valori. Cele mai populare opțiuni în tranzacționare: sumă în numerar, sumă de monedă electronică, sumă preplătită, sumă postplătită (în rate).
Codul nomenclatorului produsului
Număr de telefon; E-mailul cumpărătorului	Indicat dacă cumpărătorul a cerut să-i trimită o chitanță electronică sau la cumpărarea online.

Date privind detaliile și încasările de numerar ale noului eșantion 2018

Codul matricei în noua chitanță eșantion

Principala diferență vizuală a noului eșantion de chitanță de numerar (2018) este codul de bare bidimensional. Conține un hyperlink criptat către cecul emis. Este citit folosind un scanner sau o aplicație specială de pe telefon. Când este scanat, se deschide un bon fiscal.

Prin lege, codul matricei de pe un cec trebuie să fie de cel puțin 20 mm (este de formă pătrată). Cu toate acestea, smartphone-urile moderne au capacitatea de a scana microcoduri (de la 10 mm).

Codul QR a fost introdus pentru a evita falsificarea documentelor de numerar. Codurile vă permit, de asemenea, să economisiți semnificativ pe hârtie: transmiteți informații legate de achiziție într-un spațiu scurt și salvați-o.

Metoda de verificare a unui nou eșantion de verificare: cerere de la Serviciul Federal de Taxe

Există mostre pe bonul de vânzare?

Un bon de vânzare este un document auxiliar emis în timpul unei vânzări. Nu are un format aprobat prin lege si poate fi tiparit pe o imprimanta din magazin propriu-zis sau prin printare.

Acest tip de cec este emis la cererea clientului. Puteți genera o chitanță de vânzare prin utilizarea și descărcarea unuia dintre mostrele oferite în acest articol>>>

Dacă lucrați cu programul Business.Ru Kassa, .

Sancțiuni și amenzi pentru încălcări

Dacă casieria nu emite un nou tip de bon de numerar, în 2018 aceasta se pedepsește cu amendă.

Esența încălcării	Pedeapsă
Casa de marcat nu a fost folosită: nu au fost emise cecuri noi	Funcționari - de la un sfert la jumătate din calcul fără utilizarea caselor de marcat, nu mai puțin de 10 mii de ruble. Companii - de la trei sferturi la o soluție fără o nouă casă de marcat, cel puțin 30.000 de ruble.
Funcționarii fiscali au văzut vânzări repetate fără chitanțe (prima dată a existat deja o amendă), dacă suma decontărilor fără casa de marcat online este mai mare de 1 milion.	Funcționari - descalificare de până la doi ani. Persoane juridice și întreprinzători individuali - suspendarea muncii până la 90 de zile.
Au fost emise cecuri de stil vechi (tip vechi de casă de marcat)	Funcționari - amendă de la 1,5 la 3 mii. Persoană juridică - amendă de la 5 la 10 mii.
Neemiterea unei chitanțe electronice către cumpărător	Oficialii - o amendă de 2000 de ruble. Pentru persoanele juridice, amenda este de 5 ori mai mare, însă, pentru prima dată, autoritățile fiscale se pot limita la un avertisment.

Cu toate acestea, dacă un antreprenor are motive întemeiate, de exemplu, o defecțiune a casei de marcat sau probleme cu o unitate fiscală, atunci Serviciul Fiscal Federal poate emite avertismente.

Totodată, angajații magazinului sunt obligați să genereze o verificare de corecție imediat ce problema cu casa de marcat este rezolvată.

Răspunsuri la întrebările frecvente despre noile chitanțe de marcat

Cum arată o verificare de corecție (generată în cazul unei erori sau dacă verificarea nu a fost introdusă)?

Chitanța de corecție arată astfel:

Acest document fiscal trebuie sa contina toate informatiile:

valoarea ajustării;

semn de calcul;

tip de corectie

baza corectarii.

Cum se scrie numele mărfurilor pe o chitanță?

Toți antreprenorii, cu excepția celor aflați în regim special, sunt obligați să includă numele bunurilor în noul eșantion de chitanță în numerar în 2018.

Cu toate acestea, acum în Federația Rusă nu există o carte de referință din care să se poată lua o nomenclatură generală a mărfurilor, iar legea privind casele de marcat online nu are cerințe stricte pentru denumirile mărfurilor în documentele fiscale.

În articole și interviuri, reprezentanții Serviciului Fiscal Federal sfătuiesc să denumească produsul astfel încât să fie clar pentru cumpărător. Poate, pentru comoditate, utilizați denumiri care combină produse în grupuri.

De exemplu, o brutărie care vinde plăcinte cu varză, plăcinte cu gem și plăcinte cu cartofi la un singur preț poate fi numită în programul de inventar drept „Plăcinte asortate”.

De la 1 iulie 2019, majoritatea organizațiilor comerciale și antreprenorilor individuali vor fi obligați să utilizeze doar echipamente de casă de marcat care generează cecuri electronic și pot trimite date despre toate tranzacțiile către autoritățile fiscale atunci când efectuează plăți către clienți. Am aflat pentru tine cum arată o chitanță de marcat online, care sunt versiunile sale electronice și pe hârtie și ce detalii și date trebuie să vadă cumpărătorul.

2017 a devenit un an de referință pentru majoritatea organizațiilor comerciale și antreprenorilor individuali din Rusia. De la 1 iulie a acestui an, la cererea noii ediții a Legii federale N 54-FZ privind utilizarea echipamentelor de marcat (CCT), care a fost modificată în consecință prin Legea federală din 07.03.2016 nr. 290-FZ , vor trebui să utilizeze case de marcat doar cu funcția de transmitere a datelor prin Internet direct către organele fiscale. Pe lângă costurile suplimentare și necesitatea încheierii unui acord cu un operator de transmisie de date, cerințele pentru „case de marcat inteligente” au dus la modificări ale documentului fiscal care formează casa de marcat. Detaliile chitanței de marcat online diferă de cele furnizate pentru documentele de stil vechi. Să luăm în considerare această problemă mai detaliat.

Cerințe pentru o chitanță a casei de marcat online

Mai întâi, să ne dăm seama cum arată algoritmul pentru acțiunile casierului și operațiunile casei de marcat conform noilor reguli:

1. cumpărătorul predă banii sau un card de plată casieriei;
2. casa de marcat online genereaza un cec cu detaliile necesare;
3. este tipărită o versiune pe hârtie a cecului;
4. datele de tranzacție și de primire sunt înregistrate în unitatea fiscală;
5. cecul este certificat prin date fiscale;
6. cecul este procesat de dispozitivul de stocare fiscală și transferat operatorului de date fiscale (OFD);
7. OFD trimite un semnal către dispozitivul de stocare fiscală că cecul a fost primit;
8. OFD prelucrează informațiile primite și le trimite serviciului fiscal;
9. la cererea cumpărătorului, casieria trimite o chitanță electronică pe un dispozitiv mobil sau pe e-mail.

Din acest algoritm este clar că un document este generat în două formate simultan: hârtie și electronic. În același timp, trebuie să poarte aceleași informații despre achiziția făcută și plata pentru aceasta. Cerințele pentru aceste informații, precum și pentru formatul electronic al documentului fiscal, au fost aprobate prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal din 21 martie 2017 Nr. ММВ-7-20/229@. În esență, autoritățile fiscale au completat cerințele existente anterior pentru un cec pe hârtie cu altele noi.

Ce ar trebui să fie într-o chitanță a casei de marcat online care nu era în vechea versiune de hârtie? Principala diferență este codul QR, datorită căruia orice consumator care a efectuat o plată în numerar sau cu un card de plastic poate verifica cu ușurință legalitatea achiziției sale, dacă dorește. Pentru a face acest lucru, trebuie să instalați o aplicație mobilă specială pe smartphone sau tabletă, disponibilă pentru descărcare de pe site-ul oficial al casei de marcat online. Cu ajutorul acestuia, verificarea autenticității unei chitanțe de numerar online este foarte simplă: trebuie doar să aduci codul QR aflat în centrul documentului pe camera video a dispozitivului tău mobil atunci când aplicația este pornită. Ecranul ar trebui să afișeze informații despre achiziție, dublând informațiile din chitanță.

În plus, organele fiscale au completat documentul fiscal cu următoarele date obligatorii:

• numărul documentului fiscal;
• semnul fiscal al documentului;
• numărul schimbului;
• numărul de ordine al documentului pentru tură;
• tipul de impozitare a organizației comerciale.

Ca rezultat, chitanța eșantion de la casele de marcat online va arăta aproximativ la fel. Dacă cumpărătorul furnizează casierului informații despre unde trebuie să trimită versiunea electronică, aceasta ar trebui să fie și marcată. Să luăm în considerare separat astfel de detalii ca „atributul fiscal al documentului”. Este format din acumulatorul fiscal. Acesta este un cod digital care determină caracteristicile tranzacției finalizate la trimiterea datelor OFD și ulterior către Serviciul Fiscal Federal.

În plus, orice document trebuie să aibă o indicație a tranzacției efectuate. Aceasta ar putea fi o achiziție, retur sau corectare. Casiera nu poate anula pur și simplu o tranzacție care a fost deja finalizată, care a intrat în depozitul fiscal și OFD. El trebuie să returneze achiziția și să emită un control de corecție. Fiecare document privind aceste tranzacții va avea propriile sale caracteristici unice și va fi depus la organele fiscale.

Exemplu de chitanță a casei de marcat online

Versiunea pe hârtie a documentului tipărit de casa de marcat de nouă generație ar trebui să arate astfel:

Detalii obligatorii și detalii ale unei chitanțe de marcat online

Este foarte important să respectați cerințele pentru toate componentele noii chitanțe de marcat. Trebuie să conțină toate detaliile necesare. Dacă cel puțin unul dintre ele lipsește, acest document de numerar va fi considerat invalid. Pentru claritate, cele mai multe dintre ele sunt afișate în eșantion, dar este mai bine să le studiați cu atenție lista completă:

• numele unității de vânzare cu amănuntul (magazin, chioșc, vânzător online etc.);
• numele documentului în sine este „chitanță de numerar”;
• indicator de plată (sosire, retur)
• nomenclatorul mărfurilor vândute.
• cantitatea de mărfuri vândute.
• preț unitar.
• costul bunurilor achiziționate pentru un articol;
• Cota de TVA (18%, 10% sau 0%);
• suma TVA alocată;
• suma totală de decontare a cecului.
• forma de plata - numerar cu suma.
• forma de plata - prin card bancar cu suma.
• informații despre sistemul de impozitare al vânzătorului.
• suma totală de TVA pe cec
• funcția și prenumele, prenumele și patronimul celui care a efectuat plata;
• numărul schimbului;
• TIN al organizației care a emis cecul;
• ZN - numărul de serie al KKM;
• numele organizației de vânzare;
• adresa de decontare.
• adresa site-ului web pentru verificarea unei chitanțe
• numărul de serie al cecului.
• data și ora emiterii cecului.
• Număr de înregistrare CCP.
• numărul de serie al unității fiscale.
• numarul bonului fiscal.
• indicator de date fiscale.
• Cod QR pentru verificarea unei chitanțe.

Evident, există o mulțime de detalii obligatorii și familiarizarea cu lista lor completă elimină întrebări precum „Este posibil să nu evidențiezi TVA-ul pe chitanță?” Cu toate acestea, este încă necesar să ne oprim asupra unor puncte de detaliu din acest document. În special, clarificați o astfel de problemă precum obligația de a indica în documentul de numerar toate bunurile achiziționate de cumpărător. Din păcate pentru multe organizații și antreprenori individuali, gama de produse din chitanță este o cerință obligatorie a Serviciului Federal de Taxe. Nu puteți indica pur și simplu cuvântul „produs” sau numele grupului de produse. Fiecare achiziție trebuie raportată separat. Mai mult, denumirea produsului introdus în baza de date CCP trebuie să coincidă cu marcarea principală a mărfurilor vândute, adică să conțină toate informațiile care permit cumpărătorului și autorităților de reglementare să identifice fără ambiguitate produsul și caracteristicile sale de bază. Pentru a face acest lucru, organizațiile comerciale vor trebui să se familiarizeze mai bine cu grupurile de produse, de exemplu, cu Clasificatorul integral rusesc al produselor în funcție de tipul de activitate economică.

Dar pentru unele categorii de vânzători, nevoia de a detalia gama de produse va apărea abia de la 1 februarie 2021, acest lucru este, în special, menționat în paragraful 1 al articolului 4.7 din Legea federală nr. 54-FZ. Aceștia norocoși, de exemplu, includ întreprinzătorii individuali care aplică regimuri fiscale preferențiale (PSN, UTII), precum și un sistem de impozitare simplificat. Adevărat, dacă astfel de antreprenori individuali vând bunuri accizabile, atunci ei vor trebui să aibă grijă de indicarea detaliată a tuturor bunurilor de la cumpărare acum.

Responsabilitatea pentru detalii incorecte

Dacă inspecția Serviciului Federal de Taxe arată că o organizație comercială sau un antreprenor individual emite cecuri de casă online clienților fără unul sau mai multe detalii obligatorii specificate la articolul 4.7 din Legea nr. 54-FZ, atunci un astfel de control poate fi invalidat. Răspunderea organizației vânzătorului și a funcționarilor în acest caz va apărea în conformitate cu Articolul 14.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse. Oficialii vinovați pot plăti o amendă în valoare de la 1,5 mii la 3 mii de ruble, iar organizațiile și antreprenorii individuali - de la 5 mii la 10 mii de ruble. Probabil că va fi încă mai ieftin să configurați corect detaliile de verificare.

Cum ar trebui să arate o chitanță a casei de marcat?

Vă rugăm să rețineți că trecerea la o versiune mai recentă a FFD poate fi făcută numai de către un specialist care deservește sistemul de casa de marcat online. Și un utilizator simplu este puțin probabil să poată face față acestui lucru singur.

Unele abrevieri dintr-o chitanță a casei de marcat nu sunt atât de ușor de descifrat. Să vorbim despre ele separat.

Numărul de înregistrare a casei de marcat pe o chitanță: ce este?

ZN este numărul de serie al modelului CCP. Este indicat în cerere la înregistrarea echipamentelor de casă de marcat (clauza 2 din art. 4.2 din Legea nr. 54-FZ din 22 mai 2003, denumită în continuare Legea nr. 54-FZ). De asemenea, după încheierea unei convenții cu operatorul de date fiscale, acesta din urmă sesizează organul împuternicit despre aceasta și indică, printre alte informații, ZN-ul fiecărei copii a modelului de casă de marcat (clauza 3 din art. 4.6 din Legea nr. 54-FZ). ).

Dar CCP ZN nu este o cerință obligatorie. Prin urmare, ZN KKT de obicei nu apare pe cec.

Numărul FD, FPD și RN al casei de marcat din chitanță: ce este

Numărul FD este numărul de ordine al documentului fiscal. Mai mult, se contorizează din momentul generării raportului de înregistrare CCP (Tabelul 4 la Ordin). Prin urmare, numărul FD este întotdeauna mai mare decât numărul de control obișnuit (adesea în mod semnificativ), care este determinat pe schimb.

FPD înseamnă semnul fiscal al unui document. Acesta este un număr care este generat de unitatea fiscală a casei de marcat și transmis operatorului de date fiscale. Funcționarii fiscali folosesc FPD pentru a verifica acuratețea datelor fiscale din document. De asemenea, este necesar să se verifice ulterior dacă s-au făcut ajustări la cec.

Numărul de înregistrare KKT (RN KKT) este numărul pe care autoritățile fiscale îl atribuie unei anumite instanțe a KKT la înregistrarea acesteia (clauza 3, articolul 4.2 din Legea nr. 54-FZ). Spre deosebire de numărul de serie al modelului KKT, numărul de înregistrare KKT este unul dintre detaliile solicitate în chitanță (clauza 1, articolul 4.7 din Legea nr. 54-FZ).

Ce ar trebui să fie indicat pe chitanța casei de marcat?

Să ne uităm la conținutul unui control folosind un exemplu. Kaleidoscope LLC (TIN 7718020166, e-mail [email protected]), care rulează pe OSN, instalat acum 3 zile casa de marcat online:

• număr de înregistrare - 0001434817063456;
• numărul de serie al copiei FN (unitatea fiscală) este 8712000109016432.

Casa de marcat functioneaza in modul de transmitere electronica a datelor fiscale catre organul fiscal prin OFD.

Casiera Ekaterina Sergeevna Mikhailova își deschide tura în fiecare zi. Pe 16 august 2018, la orele 11-26, ea a vândut ochelari de soare Heritage OSE 1108 unui client individual pentru 9.990 RUB. la adresa: 123011, Moscova, st. Grafskaya, 12, pavilionul 47. Mărfurile au fost plătite în numerar. La vanzare a fost generata pe hartie o a 6-a chitanta de numerar cu document fiscal numarul 261 si predata clientului.

Apoi, cecul pe hârtie va conține următoarele detalii (secvența rândurilor din cec poate fi diferită).

SRL „Caleidoscop”	TIN 7718020166
123011, Moscova, st. Grafskaya, 12, pavilionul 47	16.08.2018 11-26
Adresa de e-mail: