ความสัมพันธ์ทางการเงินภายนอกในองค์กร ได้แก่ ความสัมพันธ์ทางการเงิน

ส่งงานที่ดีของคุณในฐานความรู้เป็นเรื่องง่าย ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักเรียนนักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษานักวิทยาศาสตร์รุ่นใหม่ที่ใช้ฐานความรู้ในการเรียนและการทำงานจะขอบคุณมาก

โพสต์เมื่อ http://www.allbest.ru/

บทนำ

1. องค์กรและการดำเนินการของการตั้งถิ่นฐานทางการเงินขององค์กร

2. ให้กู้ยืมแก่องค์กร

2.3 การวิเคราะห์ (ร่าง) ของสัญญาเงินกู้

2.4 การศึกษา (เตรียม) การศึกษาความเป็นไปได้ในการขอสินเชื่อเพื่อจัดหางบประมาณในการชำระหนี้

3.2 แนบรายงานการจัดหาเงินทุนตามเป้าหมายขององค์กรหรือเอกสารอื่น ๆ ที่มีอยู่เกี่ยวกับการสนับสนุนจากรัฐขององค์กร

4. การประกันภัยกิจกรรมขององค์กร

4.1 ดำเนินการวิเคราะห์การเงินขององค์กรประกันภัย กิจกรรมทางเศรษฐกิจ วิสาหกิจ. ประเภทประกันภัย การประเมินตัวเลือกเงื่อนไขการประกัน

4.2 วาดแผนภาพความสัมพันธ์ของการประกันภัยระหว่างผู้ถือกรมธรรม์และผู้รับประกันภัย

4.3 แนบเอกสารการประกันภัยกิจกรรมของ บริษัท

สรุป

การใช้งาน

บทนำ

สถานที่ฝึกภาคปฏิบัติของฉัน OJSC "Pokrovsky Mine", 676150, Amur region, Magdagachinsky district, Tygda village, st. โซเวตสกายา 17.

จุดประสงค์ของการฝึกฝนคือการรวบรวมความรู้ทางทฤษฎีที่ได้รับในกระบวนการเรียนรู้และได้รับทักษะการปฏิบัติในการบัญชีการวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจและการตรวจสอบ

ตามเป้าหมายมีการกำหนดงาน: เพื่อเปิดเผยองค์กรและการดำเนินการคำนวณทางการเงินขององค์กรทำความคุ้นเคยกับการให้กู้ยืมแก่องค์กรพิจารณาหัวข้อของเงินงบประมาณเป็นแหล่งเงินทุนสำหรับกิจกรรมขององค์กรทำความคุ้นเคยกับการประกันกิจกรรมขององค์กร

ลักษณะทางเศรษฐกิจโดยย่อขององค์กร: OJSC "Pokrovsky Rudnik" ก่อตั้งขึ้นเมื่อวันที่ 1 กันยายน พ.ศ. 2537 และจดทะเบียนเป็น บริษัท ร่วมทุนแบบเปิด ที่ตั้งขององค์กรในสหพันธรัฐรัสเซียภูมิภาคอามูร์เขตแมกดากาชินสกีการตั้งถิ่นฐานของ Tygda ที่อยู่ตามกฎหมาย: ภูมิภาค Amur, เขต Magdagachinsky, Tygda, st. Sovetskaya, 17. สำนักงานตั้งอยู่ที่ Blagoveshchensk, st. Kalinina, 137 ปัจจุบันเป็นผู้อำนวยการทั่วไปคือ A.V. Biryukov

Pokrovsky Rudnik OJSC มีสำนักงานตัวแทนในมอสโกวและอังกฤษ

กิจกรรมหลักของ Pokrovsky Rudnik OJSC คือการสกัดโลหะมีค่า - ทองและเงิน ในขณะเดียวกันในปี 2014 พวกเขายังคงดำเนินต่อไปทั้งในทางเศรษฐกิจและทางสัญญาการก่อสร้าง - งานประกอบ สำหรับการแล้วเสร็จและการปรับปรุงโรงงานผลิตที่สร้างขึ้นและได้รับการว่าจ้างในปี 2558 ตลอดจนการก่อสร้างโรงงานใหม่จำนวนมากสำหรับวัตถุประสงค์ทั้งในการผลิตและไม่ใช่เพื่อการผลิต

เงินฝาก Pokrovskoe เป็นแร่ทองคำที่ใหญ่ที่สุดและเป็นผู้นำในกลุ่ม บริษัท เหมืองแร่ทองคำในภูมิภาคอามูร์ การว่าจ้างมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมของภูมิภาคอามูร์ไม่เพียง แต่ภูมิภาคตะวันออกไกลทั้งหมดของรัสเซีย

รายจ่ายลงทุนทั้งหมดสำหรับการก่อสร้างเหมืองแร่และโรงงานอุตสาหกรรมมีมูลค่าประมาณ 40 ล้านดอลลาร์สหรัฐ

ซัพพลายเออร์ของ บริษัท ได้แก่

·อุปกรณ์การผลิต - NPF ANAKON LLC

·อุปกรณ์คอมพิวเตอร์ - ธุรกิจข้อมูล ระบบ

·ยานพาหนะ "Ural", "Kamaz", JSC "Mining Industrial and Financial Company"

·อุปกรณ์สำหรับห้องปฏิบัติการเคมี - JSC "Mekhanobz - tekhnika"

·เชื้อเพลิง - JSC "Amur nefteprodukt"

Concentrates - Analit - การตลาด, Aquilon

แผนกการผลิตทั้งหมดที่ประกอบกันเป็น บริษัท มีการเชื่อมต่ออย่างใกล้ชิดและดำเนินการผลิตผลิตภัณฑ์ของตนอย่างต่อเนื่อง จำนวนบุคลากรทั้งหมดที่ Pokrovsky Rudnik JSC คือ 1756 คน วันนี้ Pokrovsky Rudnik OJSC เป็นหนึ่งในสิบ บริษัท เหมืองแร่ทองคำที่ดีที่สุดในรัสเซีย ดังนั้นภายในกรอบของโครงการนี้ทองคำก้อนแรกถูกขุดในปี 2542 ในปริมาณ 200 กก. ในปี 2546 - ประมาณ 3770 กก. ในปี 2547 - 4707 กก. ในปี 2548-5100 กก. ในปี 2549 6402 กก. ในปี 2550 - 7000 กก. ในปี 2559 ปริมาณการผลิตตามแผนคือ 7600 กก. ภายในเวลาไม่ถึงสองปีผลผลิตในการแปรรูปแร่เพิ่มขึ้นสองเท่า - จาก 730,000 ตันเป็น 2 ล้าน ในปี 2558 ทองคำ 7002 กก. และเงินประมาณ 1994 กก. ถูกขุดได้ซึ่งสูงกว่าปี 2542 หลายเท่า

เงินที่ได้รับจะถูกนำไปลงทุนอย่างต่อเนื่องในการขยายการผลิตการซื้ออุปกรณ์ที่ทันสมัยในโครงการใหม่การก่อสร้างที่อยู่อาศัยและสิ่งอำนวยความสะดวกอื่น ๆ การผลิตทองคำเพิ่มขึ้นทุกปีและอัตราการเติบโตของผลกำไรสูงกว่าอัตราการเติบโตของการผลิตทองคำ จำนวนพนักงานเพิ่มขึ้นทุกปี ในขณะเดียวกันระดับการชำระภาษีที่ระบุไว้จะลดลงทุกปี เป็นไปได้มากว่านี่เป็นหลักฐานของการวางแผนภาษีอย่างมีเหตุผล การลงทุนรายปีในการสำรวจทางธรณีวิทยาเพิ่มขึ้นซึ่งบ่งชี้ถึงโอกาสในการขยายการผลิต

ตอนนี้เรามาพิจารณาหัวข้อของงานกันดีกว่า

1. การจัดระเบียบและการดำเนินการชำระหนี้ทางการเงินขององค์กร "

1.1 การชำระบัญชีตามใบสั่งการชำระเงิน

คำสั่งการชำระเงินเป็นคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของเจ้าของบัญชีไปยังธนาคารเพื่อโอนเงินจำนวนหนึ่งจากบัญชีของเขา (การชำระบัญชีปัจจุบันงบประมาณเงินกู้) ไปยังบัญชีของผู้รับเงินที่เป็นองค์กรอื่นในสถาบันแห่งหนึ่งในเมืองหรือนอกเมืองเดียวกัน

ความเป็นไปได้ของการใช้ใบสั่งชำระเงินในการคำนวณนั้นมีหลากหลาย ด้วยความช่วยเหลือของพวกเขาการตั้งถิ่นฐานจะดำเนินการสำหรับธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์และสินค้าที่ไม่ใช่สินค้า ในกรณีนี้การชำระเงินที่ไม่ใช่สินค้าทั้งหมดจะดำเนินการโดยคำสั่งชำระเงินเท่านั้น

ในการชำระค่าสินค้าและบริการคำสั่งการชำระเงินจะใช้ในกรณีต่อไปนี้:

สำหรับสินค้าที่ได้รับและบริการที่แสดง (เช่นโดยการรับสินค้าโดยตรง) โดยมีเงื่อนไขว่าคำสั่งซื้ออ้างอิงถึงหมายเลขและวันที่ของเอกสารการขนส่งสินค้าเพื่อยืนยันการรับสินค้าหรือบริการโดยผู้ชำระเงิน

สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าของการชำระเงินและบริการ (ขึ้นอยู่กับการอ้างอิงตามลำดับจำนวนของสัญญาข้อตกลงสัญญาที่ให้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า)

เพื่อชำระบัญชีเจ้าหนี้ในการทำธุรกรรมสินค้า;

เมื่อชำระค่าสินค้าและบริการตามคำตัดสินของศาลและอนุญาโตตุลาการ

เมื่อเช่าสถานที่

การชำระค่าขนส่งค่าสาธารณูปโภควิสาหกิจในครัวเรือนเพื่อการบำรุงรักษา ฯลฯ

ในการชำระเงินสำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่สินค้าจะใช้ใบสั่งชำระเงิน:

สำหรับการจ่ายเงินให้กับงบประมาณ

การชำระคืนเงินกู้ยืมจากธนาคารและดอกเบี้ยเงินกู้

การโอนเงินไปยังหน่วยงานประกันสังคมของรัฐและสังคม

การมีส่วนร่วมในกองทุนตามกฎหมายเมื่อจัดตั้ง JSCs การเป็นหุ้นส่วน ฯลฯ

การได้มาซึ่งหุ้นพันธบัตรบัตรเงินฝากตั๋วเงินธนาคาร

การจ่ายดอกเบี้ยค่าปรับเบี้ยปรับ ฯลฯ

คำสั่งชำระเงินจะออกโดยผู้ชำระเงินในรูปแบบของแบบฟอร์มที่กำหนดขึ้นซึ่งมีรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมดสำหรับการชำระเงินและส่งไปยังธนาคารตามกฎ 4 ชุดซึ่งแต่ละชุดมีวัตถุประสงค์เฉพาะของตนเอง:

สำเนาที่ 1 ใช้ในธนาคารของผู้ชำระเงินเพื่อตัดเงินจากบัญชีของผู้ชำระเงินและยังคงอยู่ในเอกสารของธนาคาร

สำเนาที่ 4 จะถูกส่งคืนให้กับผู้ชำระเงินพร้อมตราประทับของธนาคารเป็นใบเสร็จรับเงินสำหรับการยอมรับคำสั่งชำระเงินเพื่อดำเนินการ

สำเนาใบสั่งชำระเงินที่ 2 และ 3 จะถูกส่งไปยังธนาคารของผู้รับผลประโยชน์ ในกรณีนี้สำเนาที่ 2 ทำหน้าที่เป็นฐานในการโอนเงินเข้าบัญชีของผู้รับผลประโยชน์และยังคงอยู่ในเอกสารของธนาคารนี้และสำเนาที่ 3 จะแนบมากับใบแจ้งยอดบัญชีของผู้รับผลประโยชน์เพื่อเป็นพื้นฐานในการยืนยันการทำธุรกรรมของธนาคาร

ธนาคารยอมรับคำสั่งการชำระเงินสำหรับการดำเนินการเฉพาะในกรณีที่มีเงินเพียงพอในบัญชีของผู้ชำระเงิน นอกจากนี้ยังสามารถใช้เงินกู้จากธนาคารเพื่อชำระเงินได้หาก บริษัท มีสิทธิ์ได้รับ

คำสั่งซื้อมีอายุ 10 วันนับจากวันที่ออก (วันที่ออกจะไม่ถูกนำมาพิจารณา) รูปแบบเวิร์กโฟลว์สำหรับการชำระบัญชีที่มีใบสั่งชำระเงินสำหรับสินค้าที่ได้รับจริงการให้บริการที่ดำเนินการมีดังนี้

ด้วยการจัดหาสินค้าและการให้บริการอย่างต่อเนื่องและสม่ำเสมอผู้ซื้อสามารถชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์ด้วยใบสั่งชำระเงินตามลำดับการชำระเงินที่วางแผนไว้ ในกรณีนี้การชำระหนี้จะไม่เกิดขึ้นสำหรับการจัดส่งหรือบริการแต่ละรายการ แต่โดยการโอนเงินเป็นระยะ ๆ จากบัญชีของผู้ซื้อไปยังบัญชีของซัพพลายเออร์ในเวลาที่กำหนดและในจำนวนที่แน่นอนตามแผนวันหยุดพักร้อนของสินค้าและบริการสำหรับเดือนถัดไปไตรมาส ด้วยวิธีนี้การตั้งถิ่นฐานสามารถทำได้ระหว่างองค์กรการค้าและซัพพลายเออร์ระหว่างโรงไฟฟ้าสถานประกอบการอุตสาหกรรมถ่านหินก๊าซไฟฟ้าโลหะ ฯลฯ

แผนภาพการไหลของเอกสารสำหรับการตั้งถิ่นฐานด้วยใบสั่งชำระเงิน

1 - การจัดส่งผลิตภัณฑ์การให้บริการพร้อมการโอนใบแจ้งหนี้

2 - ส่งคำสั่งชำระเงินไปยังธนาคารเพื่อโอนเงินไปยังซัพพลายเออร์

3 - การโอนเอกสารไปยังศูนย์คอมพิวเตอร์เพื่อแสดงธุรกรรมในบัญชี

4 - การดำเนินการของเอกสารที่ส่งผ่าน CC และการส่งไปยัง RCC

5 - หักเงินจากบัญชีผู้สื่อข่าวของธนาคารของผู้จ่ายเงินและส่งใบลดหนี้ไปยัง MFO ไปยัง RCC (สาขา B)

6 - โอนเงินเข้าบัญชีผู้สื่อข่าวของธนาคารของซัพพลายเออร์

7 - หักเงินจากบัญชีผู้สื่อข่าวธนาคารของซัพพลายเออร์และโอนเข้าบัญชีปัจจุบันของซัพพลายเออร์

8 - แยกออกจากบัญชีปัจจุบันของซัพพลายเออร์เกี่ยวกับการให้เครดิตเงินตามคำขอชำระเงิน

การชำระบัญชีโดยการชำระเงินตามแผนเป็นรูปแบบการโอนการชำระเงินแบบก้าวหน้าเนื่องจากขึ้นอยู่กับการเคลื่อนไหวของเงินและสินค้า สิ่งนี้นำไปสู่การเร่งการชำระหนี้การลดลงของลูกหนี้และเจ้าหนี้ร่วมกันลดความซับซ้อนของเทคนิคการคำนวณและช่วยให้องค์กรและองค์กรต่างๆสามารถวางแผนการหมุนเวียนการชำระเงินล่วงหน้าได้

หลังจากธนาคารตรวจสอบความถูกต้องของคำสั่งซื้อแล้วเงินจะถูกหักจากบัญชีของผู้ชำระเงิน ในกรณีที่ไม่มีเงินในบัญชีของผู้ซื้อในวันที่ครบกำหนดชำระเงินตามกำหนดธนาคารจะยอมรับคำสั่งการชำระเงินในดัชนีบัตรของเอกสารการชำระเงินที่ค้างชำระโดยมีการลงรายการบัญชีในบัญชีนอกงบดุล "เอกสารการชำระบัญชีไม่ได้ชำระตรงเวลา" จะจ่ายเป็นเงินที่ได้รับไปยังบัญชีของผู้จ่ายหลังจากการจ่ายเงินตามลำดับความสำคัญของงบประมาณกองทุนบำเหน็จบำนาญกองทุนการจ้างงานและกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับ

กฎข้อบังคับในปัจจุบัน "เกี่ยวกับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด" กำหนดให้มีขั้นตอนพิเศษสำหรับการชำระบัญชีด้วยใบสั่งการชำระเงินเมื่อชำระเงินสำหรับการโอนเงินผ่าน บริษัท โทรคมนาคม

องค์กรและองค์กรมีสิทธิโดยไม่ จำกัด จำนวนเงินในการโอนเงินผ่าน บริษัท โทรคมนาคมเพื่อวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้:

ในนามของประชาชนแต่ละคนของกองทุนที่เป็นหนี้เป็นการส่วนตัว (เงินบำนาญค่าเลี้ยงดูค่าจ้างค่าเดินทางค่าสิทธิ);

องค์กรในสถานที่ที่ไม่มีสถาบันของธนาคารสำหรับค่าใช้จ่ายในการจ่ายค่าจ้างสำหรับการจัดหาคนงาน

ในกรณีเหล่านี้ บริษัท ที่ชำระเงินจะออกใบสั่งการชำระเงินไปยังที่ทำการไปรษณีย์ที่ใกล้ที่สุดซึ่งจะระบุวัตถุประสงค์ของจำนวนเงินที่โอนและส่งไปยังสถาบันธนาคารของตน ผู้ชำระเงินจะต้องแนบรูปแบบการโอนเงินที่เสร็จสมบูรณ์ไปยังผู้รับที่ระบุไว้ในใบสั่งซื้อตลอดจนรายชื่อทั่วไปของผู้รับทั้งหมด (จำนวน 2 ชุด) ที่ระบุว่าใครได้รับเงินเพื่อจุดประสงค์ใดเพื่อที่จะส่งการโอนเงินไปยังเมืองใด

ในทางกลับกัน บริษัท สื่อสารที่โอนเงินผ่านสถาบันธนาคารจะออกใบสั่งการชำระเงินที่ส่งไปยังที่ทำการไปรษณีย์เพื่อชำระเงินสำหรับการโอนเงินเหล่านี้ คำสั่งซื้อนี้มาพร้อมกับรูปแบบการโอนเงินที่กรอกแล้วจากนักแปลและสำเนารายชื่อผู้รับทั้งหมด

ในกรณีนี้การเคลื่อนไหวของเงินระหว่างธนาคารจะดำเนินการผ่านบัญชีตัวแทนใน RCC บริษัท สื่อสารจะจ่ายเงินสำหรับการโอนที่ได้รับเป็นเงินสดหรือโอนเงินเข้าบัญชีของผู้รับ ในขณะเดียวกันการโอนที่ส่งถึงนิติบุคคลจะได้รับการชำระเงินโดยการโอนเงินผ่านธนาคารเท่านั้นและตามคำสั่งซื้อที่วาดเป็น 4 ชุดสำหรับจำนวนเงินทั้งหมดของการโอนทั้งหมดสำหรับผู้รับแต่ละราย

องค์กรธุรกิจยังสามารถโอนเงินสดจำนวนเงินที่ได้จากการค้าไปยังบัญชีของตนที่เปิดในธนาคารผ่าน บริษัท สื่อสาร ในแบบฟอร์มสั่งซื้อทางไปรษณีย์ผู้แปลต้องระบุ:

ชื่อ - นามสกุลของคุณ

หมายเลขบัญชีธนาคารที่จะนำเงินเข้าบัญชี

ชื่อและหมายเลขของธนาคารที่เปิดบัญชีนี้

บริษัท สื่อสารสำหรับการโอนเงินทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการโอนเงินทางการค้าจะต้องจัดทำคำสั่งชำระเงินให้กับผู้รับเป็นจำนวนเงินทั้งหมดและส่งคำสั่งซื้อนี้ไปยังธนาคารที่ให้บริการ บริษัท สื่อสารแห่งนี้ ที่ด้านหลังของสำเนาคำสั่งซื้อทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการโอนเงินทางการค้า บริษัท สื่อสารจะต้องระบุชื่อของผู้แปลรายได้จากการค้าโดยเฉพาะ

การชำระบัญชีตามใบสั่งการชำระเงินมีข้อดีหลายประการเมื่อเทียบกับการชำระเงินในรูปแบบอื่น ๆ : ขั้นตอนการทำงานที่ค่อนข้างง่ายและรวดเร็วการเร่งกระแสเงินสดความสามารถของผู้ชำระเงินในการตรวจสอบคุณภาพของสินค้าหรือบริการที่ชำระเงินเบื้องต้นความสามารถในการใช้รูปแบบการชำระบัญชีนี้สำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่สินค้าซึ่งทำให้การชำระเงินโดยคำสั่งชำระเงินมีแนวโน้มมากที่สุด รูปแบบการชำระเงิน.

1.2 การตั้งถิ่นฐานโดยการร้องขอการชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิตใบสั่งเรียกเก็บเงิน

การชำระเงินตามคำขอชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิตใบสั่งเรียกเก็บเงิน การชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต - เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นภาระผูกพันทางการเงินที่มีเงื่อนไขซึ่งยอมรับโดยธนาคาร (ธนาคารผู้ออกบัตร) ในนามของผู้ชำระเงินในการชำระเงินเพื่อประโยชน์ของผู้รับเงินเมื่อแสดงเอกสารหลังที่ตรงตามเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตหรืออนุญาตให้ธนาคารอื่น (ดำเนินการกับธนาคาร) ในการชำระเงินดังกล่าว

ธนาคารสามารถเปิดได้ ประเภทต่อไปนี้ เลตเตอร์ออฟเครดิต:

ครอบคลุม (ฝาก) และเปิด (รับประกัน);

เพิกถอนได้และไม่สามารถเพิกถอนได้ (สามารถยืนยันได้)

เมื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับความคุ้มครอง (ฝาก) ธนาคารผู้ออกจะโอนจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิต (ความครอบคลุม) โดยเป็นค่าใช้จ่ายของผู้ชำระเงินหรือเงินกู้ที่ให้แก่เขาในการจำหน่ายของธนาคารที่ดำเนินการตลอดระยะเวลาทั้งหมดของเลตเตอร์ออฟเครดิต

เมื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่มีการเปิดเผย (รับประกัน) ธนาคารผู้ออกให้สิทธิ์แก่ธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อในการตัดเงินจากบัญชีผู้สื่อข่าวภายในจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิต

เพิกถอนได้คือเลตเตอร์ออฟเครดิตที่สามารถเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกได้โดยธนาคารผู้ออกตามคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของผู้ชำระเงินโดยไม่ได้มีการตกลงล่วงหน้ากับผู้รับเงินและไม่มีภาระผูกพันใด ๆ ของธนาคารผู้ออกให้กับผู้รับหลังจากเพิกถอนเลตเตอร์ออฟเครดิต

เพิกถอนไม่ได้คือเลตเตอร์ออฟเครดิตซึ่งสามารถยกเลิกได้ก็ต่อเมื่อได้รับความยินยอมจากผู้รับเงิน ตามคำร้องขอของธนาคารผู้ออกบัตรธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่ออาจยืนยันเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ (เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยืนยันแล้ว) เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ซึ่งได้รับการยืนยันโดยธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อไม่สามารถเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกได้หากไม่ได้รับความยินยอมจากธนาคารที่เสนอชื่อ อนุญาตให้ชำระเงินบางส่วนภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต

ผู้ชำระเงินส่งเลตเตอร์ออฟเครดิตไปยังธนาคารที่ให้บริการตามรูปแบบที่กำหนดซึ่งนอกเหนือจากรายละเอียดที่บังคับแล้วผู้ชำระจะต้องระบุ:

·ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต (หากไม่มีข้อบ่งชี้ว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตนั้นไม่สามารถเพิกถอนได้จะถือว่าเพิกถอนได้) ·เงื่อนไขการชำระเลตเตอร์ออฟเครดิต (มีหรือไม่ยอมรับ);

·จำนวนบัญชีที่เปิดโดยธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อสำหรับการฝากเงินด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต (ฝาก) ที่ครอบคลุม ·ระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ระบุวันที่ (วันเดือนและปี) ของการปิดบัญชี

·ชื่อเต็มและแน่นอนของเอกสารที่ใช้ชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต

·ชื่อของสินค้า (งานบริการ) สำหรับการชำระเงินที่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตจำนวนและวันที่ของสัญญาหลักระยะเวลาในการขนส่งสินค้า (ผลงานการบริการ) ผู้รับมอบและสถานที่ปลายทาง (เมื่อชำระค่าสินค้า)

ในกรณีที่ไม่มีรายละเอียดเหล่านี้อย่างน้อยหนึ่งรายการธนาคารปฏิเสธที่จะเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต ในกรณีที่มีการเพิกถอน (ทั้งหมดหรือบางส่วน) หรือการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตผู้ชำระเงินจะส่งคำสั่งที่เกี่ยวข้องไปยังธนาคารผู้ออกคำสั่งในรูปแบบใดก็ได้ในรูปแบบ 3 ชุด เจ้าหน้าที่บริหารของธนาคารจะประทับวันที่ประทับตราและลายเซ็นในสำเนาคำสั่งแต่ละฉบับ สำเนาคำสั่งซื้อหนึ่งชุดจะถูกส่งไปยังบัญชีนอกงบดุลที่เกี่ยวข้องซึ่งเลตเตอร์ออฟเครดิตจะถูกบันทึกไว้กับธนาคารผู้ออก สำเนาใบสั่งซื้อสองชุดจะถูกส่งไปยังธนาคารผู้ดำเนินการภายในวันทำการถัดจากวันที่ได้รับ สำเนาคำสั่งซื้อหนึ่งฉบับถูกโอนโดยธนาคารผู้ดำเนินการไปยังผู้รับเงินส่วนอีกฉบับทำหน้าที่เป็นฐานในการคืนเงินหรือเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิต

หากเป็นที่ยอมรับว่าเอกสารที่ได้รับจากธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อจากผู้รับเงินไม่ตรงกับเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตธนาคารผู้ออกมีสิทธิ์ที่จะเรียกร้องจากธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ครอบคลุมการชำระเงินคืนสำหรับจำนวนเงินที่จ่ายให้กับผู้รับเงินและภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่เปิดเผย - การเรียกคืนจำนวนเงินที่หักจากบัญชีผู้สื่อข่าวของเขา

ในการรับเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตผู้รับเงินจะต้องส่งสำเนาทะเบียนบัญชีการจัดส่งและเอกสารอื่น ๆ ไปยังธนาคารที่ดำเนินการ 4 ชุดตามเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิต ต้องแสดงภายในระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของเลตเตอร์ออฟเครดิต

ธนาคารผู้ดำเนินการมีหน้าที่ต้องตรวจสอบการปฏิบัติตามเอกสารที่ผู้รับเงินส่งมาพร้อมกับเอกสารที่จัดทำโดยเลตเตอร์ออฟเครดิตตลอดจนความถูกต้องของการลงทะเบียนบัญชีความสอดคล้องของลายเซ็นของผู้รับและตราประทับกับตัวอย่างที่ระบุไว้ในบัตรพร้อมตัวอย่างลายเซ็นและตราประทับ หากพบการละเมิดในการส่งเอกสารตลอดจนความถูกต้องของการลงทะเบียนการลงทะเบียนบัญชีการชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตจะไม่ทำเอกสารจะถูกส่งกลับไปยังผู้รับเงิน ผู้รับเงินมีสิทธิ์ส่งเอกสารที่เลตเตอร์ออฟเครดิตให้มาอีกครั้งก่อนวันหมดอายุ

มีการปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต (ในจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิตหรือยอดคงเหลือ):

·เมื่อหมดอายุเลตเตอร์ออฟเครดิต;

·บนพื้นฐานของการสมัครของผู้รับเงินที่จะปฏิเสธจากการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตต่อไปก่อนที่ระยะเวลาการใช้งานจะหมดอายุหากเป็นไปตามเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิต

·ตามคำสั่งของผู้ชำระเงินที่จะเพิกถอนเลตเตอร์ออฟเครดิตทั้งหมดหรือบางส่วนหากการเพิกถอนดังกล่าวเป็นไปได้ภายใต้เงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิต

การตั้งถิ่นฐานสำหรับการเรียกเก็บเงินเป็นการดำเนินการทางธนาคารโดยธนาคาร (ธนาคารผู้ออกบัตร) ในนามของและเป็นค่าใช้จ่ายของลูกค้าตามเอกสารการตั้งถิ่นฐานจะดำเนินการเพื่อรับการชำระเงินจากผู้ชำระ

ธนาคารผู้ออกบัตรมีสิทธิ์ที่จะว่าจ้างธนาคารอื่น (ธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อ) เพื่อชำระเงินสำหรับการเรียกเก็บเงิน การตั้งถิ่นฐานสำหรับการเรียกเก็บเงินจะดำเนินการบนพื้นฐานของการร้องขอการชำระเงินการชำระเงินสามารถทำได้ตามคำสั่งของผู้ชำระเงิน (ด้วยการยอมรับ) หรือโดยไม่มีคำสั่งซื้อของเขา (โดยไม่ยอมรับ) และคำสั่งเรียกเก็บเงินซึ่งดำเนินการโดยไม่มีคำสั่งของผู้ชำระเงิน (ตามลำดับที่ปฏิเสธไม่ได้)

คำขอการชำระเงินและคำสั่งเรียกเก็บเงินจะแสดงโดยผู้รับเงิน (ผู้รับคืน) ไปยังบัญชีของผู้ชำระเงินผ่านธนาคารที่ให้บริการผู้รับเงิน (ผู้รับเงินคืน)

ผู้เรียกร้องส่งเอกสารการตั้งถิ่นฐานที่ระบุไปยังธนาคารพร้อมกับการลงทะเบียนเอกสารการตั้งถิ่นฐานที่โอนเพื่อการรวบรวมโดยร่างเป็น 2 ชุด สำเนาแรกของการลงทะเบียนถูกวาดด้วยลายเซ็นสองคนของบุคคลที่มีสิทธิ์ลงนามในเอกสารการตั้งถิ่นฐานและตราประทับประทับตรา

ในกรณีที่เงินในบัญชีของผู้จ่ายขาดหรือไม่เพียงพอซึ่งเป็นที่ยอมรับของผู้จ่ายคำขอการชำระเงินสำหรับการไม่รับการหักบัญชีเงินและใบสั่งเรียกเก็บเงินจะอยู่ในดัชนีบัตรในบัญชีนอกงบดุล "เอกสารการชำระบัญชีไม่ได้รับการชำระเงินตรงเวลา" ซึ่งระบุวันที่วางในดัชนีบัตร ธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อมีหน้าที่ต้องแจ้งให้ธนาคารผู้ออกบัตรทราบถึงการวางเอกสารการตั้งถิ่นฐานในตู้เก็บเอกสาร ธนาคารผู้ออกจะแจ้งให้ลูกค้าทราบถึงการยื่นในไฟล์บัตร การชำระเงินสำหรับเอกสารการตั้งถิ่นฐานจะทำเมื่อได้รับเงินเข้าบัญชีของผู้ชำระเงินตามลำดับที่กฎหมายกำหนด

ได้รับอนุญาต ชำระเงินบางส่วน คำขอการชำระเงินคำสั่งซื้อที่อยู่ในดัชนีบัตร

คำขอชำระเงินเป็นเอกสารการชำระบัญชีที่มีข้อเรียกร้องของเจ้าหนี้ (ผู้รับเงิน) ภายใต้ข้อตกลงหลักกับลูกหนี้ (ผู้ชำระเงิน) สำหรับการชำระเงินจำนวนหนึ่งผ่านธนาคาร การเรียกร้องการชำระเงินจะถูกนำไปใช้ในการชำระเงินสำหรับสินค้าที่จัดหางานที่ดำเนินการให้บริการและในกรณีอื่น ๆ ที่กำหนดโดยสัญญาหลัก

การชำระเงินโดยการร้องขอการชำระเงินสามารถดำเนินการได้โดยได้รับการยอมรับล่วงหน้าและไม่ได้รับการยอมรับจากผู้ชำระเงิน

หากไม่มีการยอมรับของผู้ชำระเงินการชำระเงินด้วยคำขอชำระเงินจะเกิดขึ้นในกรณีต่อไปนี้:

1) จัดตั้งขึ้นโดยกฎหมาย;

2) ให้โดยคู่สัญญาภายใต้สัญญาหลักโดยมีเงื่อนไขว่าธนาคารที่ให้บริการจะได้รับสิทธิ์ในการตัดเงินจากบัญชีของผู้ชำระเงินโดยไม่ต้องมีคำสั่งจากเขา

ในคำขอการชำระเงินซึ่งชำระโดยการยอมรับของผู้ชำระเงินผู้รับเงินจะต้องใส่ "พร้อมยอมรับ" ในช่อง "เงื่อนไขการชำระเงิน" ระยะเวลาในการตอบรับคำขอชำระเงินจะถูกกำหนดโดยคู่สัญญาภายใต้ข้อตกลงหลัก (ระยะเวลาในการยอมรับต้องมีอย่างน้อย 5 วันทำการ)

สำเนาคำขอชำระเงินฉบับสุดท้ายใช้เพื่อแจ้งให้ผู้ชำระเงินทราบถึงการรับคำขอชำระเงิน สำเนาเอกสารการชำระเงินที่ระบุจะถูกโอนไปยังผู้ชำระเงินเพื่อรับการตอบรับไม่เกินวันทำการถัดไปนับจากวันที่ธนาคารได้รับคำขอชำระเงิน

การร้องขอการชำระเงินจะถูกวางโดยธนาคารผู้ดำเนินการในดัชนีบัตรของเอกสารการชำระเงินที่รอการยอมรับการชำระเงินจนกว่าจะได้รับการตอบรับของผู้ชำระเงินการยอมรับจะถูกปฏิเสธ (ทั้งหมดหรือบางส่วน) หรือหมดระยะเวลาการยอมรับ

ผู้ชำระเงินภายในระยะเวลาที่กำหนดไว้สำหรับการยอมรับจะส่งเอกสารที่เกี่ยวข้องกับธนาคารเกี่ยวกับการยอมรับคำขอการชำระเงินหรือการปฏิเสธทั้งหมดหรือบางส่วนจากการยอมรับตามเหตุผลที่ระบุไว้ในข้อตกลง การยอมรับคำขอการชำระเงินหรือการปฏิเสธการยอมรับ (ทั้งหมดหรือบางส่วน) เป็นทางการโดยคำแถลงการยอมรับการปฏิเสธการยอมรับ เมื่อยอมรับคำขอการชำระเงินแอปพลิเคชันจะร่างขึ้นเป็น 2 ชุดโดยชุดแรกจะวาดด้วยลายเซ็น เจ้าหน้าที่มีสิทธิในการลงนามในเอกสารการตั้งถิ่นฐานและตราประทับของผู้ชำระเงิน ในกรณีที่ปฏิเสธการยอมรับทั้งหมดหรือบางส่วนใบสมัครจะถูกจัดทำขึ้นเป็น 3 ชุด สำเนาใบสมัครชุดแรกและชุดที่สองจะมีลายเซ็นของเจ้าหน้าที่ที่มีสิทธิ์ลงนามในเอกสารการตั้งถิ่นฐานและตราประทับของผู้ชำระเงิน คำขอการชำระเงินที่ได้รับการยอมรับจะต้องชำระจากบัญชีของผู้ชำระเงินไม่เกินวันทำการถัดจากวันที่ได้รับใบสมัคร ในกรณีที่มีการปฏิเสธการยอมรับโดยสิ้นเชิงคำขอชำระเงินจะต้องถูกส่งกลับไปยังธนาคารผู้ออกใบสมัครพร้อมกับสำเนาใบสมัครเพื่อขอคืนเงินให้กับผู้รับเงินไม่เกินวันทำการถัดจากวันที่ยอมรับใบสมัคร

หากไม่ได้รับใบสมัครสำหรับการยอมรับการปฏิเสธการตอบรับภายในระยะเวลาที่กำหนดคำขอการชำระเงินจะถูกส่งกลับไปยังธนาคารผู้ออกบัตรในวันทำการถัดไปหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการยอมรับโดยระบุเหตุผลในการส่งคืนที่ด้านหลังของสำเนาคำขอชำระเงินฉบับแรก: "ไม่ได้รับความยินยอมในการตอบรับ"

ตามกฎหมายผู้รับเงินระบุว่า "ไม่ยอมรับ" ในคำขอการชำระเงินสำหรับการไม่ยอมรับและยังอ้างอิงถึงกฎหมาย (หมายเลขวันที่ยอมรับและบทความ) ตามที่ดำเนินการเรียกเก็บเงิน ในช่อง "วัตถุประสงค์ของการชำระเงิน" ในกรณีที่กำหนดผู้ได้รับคืนจะต้องระบุการอ่านค่าของอุปกรณ์ตรวจวัดและอัตราค่าไฟฟ้าในปัจจุบันหรือมีการบันทึกเกี่ยวกับการคำนวณตามอุปกรณ์การวัดและอัตราค่าไฟฟ้าในปัจจุบัน

ในคำขอชำระเงินสำหรับการไม่ยอมรับการหักเงินตามข้อตกลงผู้รับเงินจะระบุว่า "ไม่ยอมรับ" เช่นเดียวกับวันที่หมายเลขของข้อตกลงหลักและข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องซึ่งให้สิทธิในการตัดเงินดังกล่าว

หากไม่มีการยอมรับการหักเงินจากบัญชีในกรณีที่กำหนดโดยข้อตกลงหลักจะดำเนินการโดยธนาคารหากมีเงื่อนไขในข้อตกลงบัญชีธนาคารเกี่ยวกับการไม่ยอมรับการหักบัญชีเงิน ผู้จ่ายมีหน้าที่ต้องให้ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าหนี้แก่ธนาคารซึ่งมีสิทธิ์ในการร้องขอการชำระเงินสำหรับการหักบัญชีเงินทุนโดยไม่ได้รับการยอมรับชื่อของสินค้าผลงานหรือบริการที่จะทำการชำระเงินตลอดจนเกี่ยวกับข้อตกลงหลัก (วันที่หมายเลขและข้อกำหนดที่เกี่ยวข้อง โดยไม่ต้องยอมรับ)

คำสั่งเรียกเก็บเงินเป็นเอกสารการชำระบัญชีซึ่งจะมีการหักเงินจากบัญชีของผู้ชำระเงินในลักษณะที่ไม่อาจโต้แย้งได้

มีการใช้ใบสั่งเก็บเงิน:

1) ในกรณีที่มีการกำหนดขั้นตอนการรวบรวมเงินที่ไม่อาจโต้แย้งได้ตามกฎหมายรวมถึงการรวบรวมเงินโดยหน่วยงานที่ทำหน้าที่ควบคุม (FTS, คณะกรรมการศุลกากรของรัฐ, ธนาคารกลาง)

2) สำหรับการรวบรวมตามเอกสารของผู้บริหาร

3) ในกรณีที่กำหนดโดยคู่สัญญาภายใต้สัญญาหลักภายใต้ข้อกำหนดของธนาคารของผู้จ่ายเงินที่มีสิทธิ์ในการตัดเงินออกจากบัญชีโดยไม่มีคำสั่งจากเขา

เมื่อรวบรวมเงินจากบัญชีในลักษณะที่ไม่อาจโต้แย้งได้ในกรณีที่กำหนดโดยกฎหมายการอ้างอิงถึงกฎหมายจะต้องทำตามลำดับการรวบรวม (ระบุหมายเลขวันที่รับบุตรบุญธรรมและบทความที่เกี่ยวข้อง) เมื่อรวบรวมเงินตามเอกสารผู้บริหารคำสั่งเรียกเก็บเงินจะต้องมีการอ้างอิงถึงวันที่ออกเอกสารสำหรับผู้บริหารหมายเลขของกรณีที่มีการตัดสินใจขึ้นอยู่กับการบังคับใช้รวมถึงชื่อของหน่วยงานที่ตัดสินใจดังกล่าว

คำสั่งเรียกเก็บเงินสำหรับการรวบรวมเงินจากบัญชีที่ออกโดยใช้เอกสารผู้บริหารได้รับการยอมรับจากธนาคารของผู้เรียกร้องพร้อมแนบเอกสารผู้บริหารต้นฉบับหรือสำเนาซ้ำ

1.3 การเลือกรูปแบบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดที่เหมาะสมที่สุดเมื่อทำธุรกรรมการชำระเงินกับซัพพลายเออร์ที่เฉพาะเจาะจง

การเลือกรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดที่เหมาะสมที่สุดเมื่อทำธุรกรรมการชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์เฉพาะ (ผู้ซื้อ) การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดจะดำเนินการบนพื้นฐานของเอกสารการชำระเงินของแบบฟอร์มที่กำหนดและเป็นไปตามขั้นตอนของเอกสารที่เกี่ยวข้อง ขึ้นอยู่กับประเภทของเอกสารการชำระบัญชีวิธีการชำระเงินและการจัดระเบียบของการไหลของเอกสารในธนาคารผู้ชำระเงินและผู้รับเงินมีรูปแบบพื้นฐานของการชำระหนี้ที่ไม่ใช่เงินสดดังต่อไปนี้: การชำระเงินตามใบสั่งการชำระเงินการชำระเลตเตอร์ออฟเครดิตการชำระด้วยเช็คการชำระเงินตามใบสั่งซื้อการชำระเงินการชดเชยการเรียกร้องร่วมกัน

รูปแบบของการชำระหนี้ระหว่างผู้ชำระเงินและผู้รับเงินจะถูกกำหนดโดยข้อตกลง (ข้อตกลงข้อตกลงแยกต่างหาก)

ตัวเลือกรูปแบบการชำระเงินส่วนใหญ่กำหนดโดย:

* ลักษณะของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจระหว่างผู้รับเหมา

* ความไม่ชอบมาพากลของผลิตภัณฑ์ที่ให้มาและเงื่อนไขการยอมรับ

* ที่ตั้งของคู่สัญญาในการทำธุรกรรม

* วิธีการขนส่งสินค้า

* ฐานะการเงินของนิติบุคคล

การชำระเงินตามคำสั่งการชำระเงิน นี่คือรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดที่พบบ่อยที่สุดในรัสเซียในปัจจุบัน คำสั่งชำระเงินเป็นคำสั่งของ บริษัท ไปยังธนาคารที่ให้บริการเพื่อโอนเงินจำนวนหนึ่งจากบัญชีของตน รูปแบบการชำระเงินนี้มีแนวโน้มที่จะใช้กันอย่างแพร่หลายในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด

การชำระเงินตามคำสั่งการชำระเงินใช้ในการชำระเงินที่หลากหลาย: ใช้เพื่อชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมาในกรณีของการชำระเงินล่วงหน้ากับหน่วยงานกองทุนบำเหน็จบำนาญและประกันกับพนักงานเมื่อโอนเงินค่าจ้างไปยังบัญชีของตนในธนาคารอื่นพร้อมภาษีและการชำระเงินอื่น ๆ เมื่อชำระเงินให้กับธนาคาร ค่าคอมมิชชั่น ฯลฯ

การชำระบัญชีตามลำดับการชำระเงินตามแผน . ในวรรณคดีเศรษฐกิจสมัยใหม่มีวิธีการตีความการคำนวณที่แตกต่างกันตามลำดับการชำระเงินตามแผน บ่อยครั้งที่พวกเขาถือเป็นประเภทของการตั้งถิ่นฐานที่มีใบสั่งการชำระเงินเนื่องจากเอกสารนี้เป็นเอกสารการชำระเงินประเภทหลักที่ใช้ในการชำระเงินตามงบประมาณ ด้วยการส่งมอบที่เท่าเทียมกันและคงที่ระหว่างซัพพลายเออร์และผู้ซื้อการชำระหนี้ระหว่างกันสามารถดำเนินการตามลำดับของการชำระเงินตามแผนตามสัญญา (ข้อตกลง) โดยใช้ใบสั่งชำระเงินในการคำนวณ

ภายใต้เงื่อนไขของสัญญาซัพพลายเออร์รับปากว่าจะจัดส่งสินค้าให้กับผู้ซื้อตามจำนวนที่กำหนดและภายในกรอบเวลาที่กำหนดตามกำหนดการส่งมอบที่ตกลงกัน ผู้ซื้อตกลงที่จะชำระเงินตามแผนตามความถี่ของการชำระเงินและปริมาณการส่งมอบตามแผนภายในเงื่อนไขที่ระบุไว้ในสัญญา (รายวันหรือตามระยะเวลา)

เมื่อเปลี่ยนไปใช้การคำนวณด้วยการชำระเงินตามแผนคู่สัญญาที่ทำธุรกรรมจะส่งสำเนาข้อตกลงพร้อมรายละเอียดของคู่สัญญาของธุรกรรมไปยังธนาคารที่ให้บริการแก่พวกเขาซึ่งระบุระยะเวลาของระยะเวลาการชำระบัญชีระยะเวลาในการชำระเงินระบุบัญชีที่จะทำการชำระเงินและเงินที่จะเข้าเครดิตระยะเวลาของการกระทบยอดและขั้นตอนการดำเนินการให้เสร็จสิ้น การคำนวณ

สำหรับการชำระเงินตามแผนแต่ละครั้งจะมีการออกเอกสารแยกต่างหากและส่งไปยังธนาคาร - ใบสั่งการชำระเงิน (ออกโดยผู้ซื้อ)

การชดเชยร่วมกัน การหักล้างการอ้างสิทธิ์ร่วมกันเช่น โอนจากบัญชีขององค์กรหนึ่งไปยังบัญชีของคู่สัญญาเฉพาะส่วนต่าง (ยอดคงเหลือ) ของการฟ้องแย้ง ข้อได้เปรียบหลักของการชำระเงินโดยไม่ใช้เงินสดรูปแบบนี้คือความเรียบง่ายและความคุ้มค่า

สามารถส่งเอกสารการชำระบัญชีต่างๆสำหรับการหักล้าง: ใบสั่ง - ใบสั่งชำระเงินใบสั่งชำระเงินเช็คการชำระเงิน ฯลฯ เมื่อหักล้างข้อเรียกร้องร่วมกันการเคลื่อนย้ายเงินทุนจะลดลงอย่างมาก จำเป็นต้องใช้ในจำนวนของผลต่างที่เหลืออยู่หลังจากหักล้างเท่านั้น

การชดเชยการเรียกร้องร่วมกันเป็นแบบถาวรและครั้งเดียว โดยปกติแล้วยอดคงเหลือตามงวดแบบถาวรจะคำนวณทุกๆสิบวันระหว่างองค์กรธุรกิจสองแห่งบนพื้นฐานของการส่งมอบซึ่งกันและกันโดยประมาณที่เท่าเทียมกัน ผู้เข้าร่วมออฟเซ็ตทั้งสองจะรักษาบัญชีการชำระบัญชีร่วมกันซึ่งมีการบันทึกจำนวนเงินทั้งหมดที่ต้องชำระ เอกสารการชำระบัญชีจะไม่ถูกส่งไปยังธนาคาร แต่จะถูกส่งไปยังผู้ซื้อทันทีพร้อมจำนวนเงินที่แสดงในบัญชีของการเรียกร้องร่วม ในบางครั้งตัวแทนของทั้งสองฝ่ายจะกระทบยอดบัญชีของการตั้งถิ่นฐานร่วมกันสร้างความโปรดปรานของผู้ที่มียอดคงเหลือและสำหรับจำนวนนี้พวกเขาเขียนใบสั่งชำระเงินหรือเอกสารการชำระเงินอื่น ๆ

การชดเชยเพียงครั้งเดียวของการเรียกร้องซึ่งกันและกันระหว่างนิติบุคคลสองแห่งจะดำเนินการในกรณีที่คู่สัญญาฝ่ายหนึ่งชำระเงินเพื่อประโยชน์ของอีกฝ่ายหนึ่งมีการฟ้องแย้งและอ้างสิทธิ์ในกรณีดังกล่าว ยอดคงเหลือที่ยังไม่ได้นับจะชำระคืนโดยฝ่ายที่ควรจ่ายมากที่สุด การชดเชยแบบกลุ่มครั้งเดียวสามารถดำเนินการโดยธนาคารในวันที่กำหนด (สิ้นไตรมาสต้นปี) เพื่อกำจัดหนี้ที่ค้างชำระร่วมกันของนิติบุคคลเพื่อการชำระหนี้ซึ่งกันและกัน

เราตรวจสอบรูปแบบของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดที่ใช้ในองค์กร

1.4 แนบสำเนาใบแจ้งยอดบัญชีหากเป็นไปได้

ในรายงานให้วาดใบแจ้งยอดบัญชีตัวอย่าง ตัวอย่างใบแจ้งยอดบัญชีแสดงอยู่ด้านล่าง

2. ให้กู้ยืมแก่องค์กร

2.1 เพื่อประเมินความเป็นไปได้ทางเศรษฐกิจในการดึงดูดเครดิตเงินกู้ยืมขององค์กร คำนวณตัวบ่งชี้เลเวอเรจทางการเงิน

ประเมินความเป็นไปได้ทางเศรษฐกิจในการดึงดูดเครดิตเงินกู้ยืมขององค์กร คำนวณตัวบ่งชี้เลเวอเรจทางการเงิน (ผลของเลเวอเรจทางการเงิน)

หนี้ทุน - ชุดของกองทุนที่ยืม (เงินสดและสินทรัพย์ที่เป็นวัสดุ) ที่ก้าวหน้าไปยังองค์กรและทำกำไร กล่าวอีกนัยหนึ่งทุนที่ยืมมาใช้โดยองค์กรจะแสดงถึงปริมาณหนี้สินทางการเงิน (หนี้ทั้งหมด)

การตัดสินใจในการเลือกรูปแบบของการดึงดูดเงินกู้ยืมบางรูปแบบนั้นทำขึ้นบนพื้นฐานของการวิเคราะห์เปรียบเทียบราคาของพวกเขารวมถึงการประเมินผลกระทบของผลลัพธ์ของการใช้ทุนที่ยืมต่อผลการดำเนินงานทางการเงินขององค์กรโดยรวม การใช้ทุนที่กู้ยืมภายใต้เงื่อนไขบางประการจะเป็นประโยชน์ทางเศรษฐกิจสำหรับองค์กรและการบริหารจัดการที่มีประสิทธิภาพนำไปสู่การเพิ่มปริมาณการผลิตผลกำไรและการเพิ่มผลกำไร ทุนทรัพย์... ในทางกลับกันแนวทางที่ไม่ถูกต้องในการก่อตัวของแหล่งที่มาที่ยืมขององค์กรอาจส่งผลเสียอย่างมากต่อสถานะทางการเงิน

เมื่อต้องการดึงดูดเงินทุนที่ยืมมาจำเป็นต้องแก้ไขงานที่ขัดแย้งกันสองอย่าง: เพื่อลดความเสี่ยงทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับการดึงดูดเงินทุนที่ยืมและในทางกลับกันเพื่อเพิ่มผลตอบแทนจากการถือหุ้นโดยใช้เงินที่ยืมมา ดังนั้นจึงจำเป็นต้องกำหนดขอบเขตของความเป็นไปได้ทางเศรษฐกิจในการดึงดูดเงินกู้ยืม กลไกในการประเมินผลกระทบของการใช้เงินที่ยืมต่อผลตอบแทนของผู้ถือหุ้นจะขึ้นอยู่กับอัตราส่วนที่เรียกว่าผลของการใช้ประโยชน์ทางการเงิน

ผลกระทบของการใช้ประโยชน์ทางการเงินคือการเพิ่มขึ้นต่อความสามารถในการทำกำไรสุทธิของส่วนของผู้ถือหุ้น (การเปลี่ยนแปลงของกำไรต่อหุ้น) ที่ได้รับจากการใช้เงินกู้ (ทุนที่ยืมมา) แม้ว่าจะมีการจ่ายเงินในภายหลังก็ตาม ดังนั้นผลของการใช้ประโยชน์ทางการเงินสะท้อนถึงหลักการเติบโตของรายได้สำหรับเจ้าของโดยการดึงดูดเงินที่ยืมมา การใช้ตัวบ่งชี้นี้เป็นไปได้ที่จะกำหนดประสิทธิภาพของอัตราส่วนของเงินทุนของตนเองและเงินที่ยืมและคำนวณวงเงินสูงสุดของการให้กู้ยืมของธนาคารซึ่งเกินกว่าที่ความมั่นคงทางการเงินขององค์กรจะถูกละเมิด

ระดับของเลเวอเรจทางการเงินขึ้นอยู่กับเงื่อนไขการให้กู้ยืมระดับการจัดเก็บภาษีความพร้อมของสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับเงินกู้การกู้ยืมเงินกู้ยืมและขั้นตอนการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้การกู้ยืม ฯลฯ ผลของการกู้ยืมเงิน (EFR) วัดจากผลตอบแทนเพิ่มเติมจากส่วนของผู้ถือหุ้นที่ได้รับจากการใช้เงินกู้ยืม ( เงินให้กู้ยืม) เมื่อเทียบกับผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้นขององค์กรอิสระทางการเงิน:

EFR \u003d (1 - Np / 100) * (ER - SSPS) * ZK / SK,

โดยที่Нп - อัตราภาษีเงินได้,%; ER - ผลกำไรทางเศรษฐกิจ%; SSPS - อัตราดอกเบี้ยที่คำนวณโดยเฉลี่ยจากเงินกู้ (กองทุนที่ยืมมา); ZK - ต้นทุนของทุนที่ยืม SK - ต้นทุนของส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรทางเศรษฐกิจนั้นกำหนดเป็นอัตราส่วนของกำไรก่อนหักดอกเบี้ยและภาษี (ในทางปฏิบัติของรัสเซีย - กำไรก่อนภาษีบวกการชำระเงินสำหรับการใช้เงินที่ยืม (ดอกเบี้ยที่ต้องจ่าย)) กับมูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์ของ บริษัท

ณ วันนี้วิสาหกิจไม่มีภาระผูกพันสำหรับเงินกู้และการกู้ยืม

2.2 การเลือกโครงสร้างเงินทุนที่เหมาะสมสำหรับองค์กรการค้า

การเลือกโครงสร้างเงินทุนหมายถึงการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์ในระยะยาวของ บริษัท โครงสร้างเงินทุนถูกกำหนดโดยโครงสร้างของสินทรัพย์ของ บริษัท - ส่วนแบ่งของต้นทุนเงินทุนคงที่ในต้นทุนทั้งหมดของ บริษัท บริษัท ในอุตสาหกรรมที่ใช้เงินทุนมากต้องการสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนจำนวนมากที่ต้องการเงินทุนจากแหล่งระยะยาว ในทางกลับกันการระดมทุนที่ยืมมาจะเพิ่มอัตราผลตอบแทนของผู้ถือหุ้น แต่ในขณะเดียวกันการขยายเงินกู้ก็ทำให้ความเสี่ยงทางการเงินของ บริษัท เพิ่มขึ้น มีหลายวิธีในการสร้างโครงสร้างเงินทุนของ บริษัท

แนวทางแรกถือว่าโครงสร้างเงินทุนที่เหมาะสมสำหรับ บริษัท ด้วยแนวทางนี้ผู้บริหารของ บริษัท กำหนดโครงสร้างเงินทุนเป้าหมายตามเกณฑ์ EPS และการตัดสินใจจัดหาเงินทั้งหมดจะต้องเป็นไปตามมาตรฐานที่นำมาใช้

เมื่อใช้แนวทางนี้พวกเขาจะได้รับคำแนะนำจากตัวบ่งชี้ EPS ของกำไรต่อหุ้น - และเหตุผลมีดังนี้ การทดแทนหนี้สำหรับหุ้นของ บริษัท จะเพิ่มขึ้นก่อนแล้วจึงลดกำไรต่อหุ้น (EPS) ยิ่งมีส่วนแบ่งหนี้ในทุนรวมสูงเท่าใดผู้ให้กู้จะต้องชำระเงินมากขึ้นเพื่อชดเชยความเสี่ยงจากการไม่ชำระหนี้ - ต้นทุนของภาระหนี้จะสูงขึ้น เมื่อถึงจุดหนึ่ง (D / D + E \u003d 0.5) ค่าใช้จ่ายในการจัดหาหนี้จะเริ่มสูงเกินกว่าผลของการลดลงของจำนวนหุ้นสามัญหมุนเวียนและ EPS จะเริ่มลดลง ในขณะเดียวกันการขยายตัวของหนี้จะเพิ่มความเสี่ยงทางการเงินของ บริษัท มากกว่าและสูงกว่าความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่มีอยู่ใน บริษัท ในตัวอย่างนี้โครงสร้างเงินทุนที่เหมาะสมควรถือเป็นโครงสร้างที่ส่วนแบ่งภาระหนี้ไม่เกิน 50%

ข้อเสียของแนวทางนี้เกิดจากการที่ไม่มีวิธีการที่เชื่อถือได้เพียงพอในการทำนาย EPS สำหรับการพึ่งพาทางการเงินของ บริษัท ในระดับต่างๆ การประมาณการของผู้จัดการการเงินอาจไม่ตรงกับความคาดหวังของตลาดที่ประเมินผลการดำเนินงานของ บริษัท

ในทางกลับกันเป็นการยากมากที่จะพิสูจน์ว่าโครงสร้างเงินทุนที่เลือกไม่สอดคล้องกับราคาสูงสุดของราคาหุ้น

ผลตอบแทนและกราฟความเสี่ยง

ในแนวทางที่สองเมื่อสร้างโครงสร้างเงินทุนพวกเขาไม่ได้รับคำแนะนำจากเกณฑ์ระยะสั้นสำหรับการประเมินผลลัพธ์ของ บริษัท ในรูปแบบของการเพิ่มกำไรต่อหุ้น (EPS maximization) แต่เป็นกระแสเงินสดสุทธิในระยะยาวที่เกิดจากเงินทุนของ บริษัท แนวทางนี้ใช้โดยองค์กรที่มุ่งเน้นกิจกรรมที่มั่นคงในระยะยาวโดยเลือกโครงสร้างเงินทุนที่ให้มูลค่าปัจจุบันสูงสุดของกระแสเงินสดสุทธิสำหรับช่วงเวลาคาดการณ์คิดลดในอัตราที่สอดคล้องกับต้นทุนเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของเงินกองทุน kav

พลวัตของต้นทุนทุน

ต้นทุนของหุ้นสามัญของ บริษัท (ทุนจดทะเบียน) ประมาณโดยสูตร:

โดยที่: kоคือต้นทุนของหุ้นสามัญ kсрคือต้นทุนทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก kдต้นทุนของภาระหนี้

เมื่อส่วนแบ่งของหนี้ในทุนทั้งหมดเพิ่มขึ้นราคาของทุนในตราสารทุนก็เพิ่มขึ้น ราคาของหนี้เพิ่มขึ้นเล็กน้อยในตอนแรกและเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว เนื่องจากราคาของหนี้ต่ำกว่าทุนตราสารทุนเส้น kav จึงมีจุดที่มีมูลค่าขั้นต่ำ ค่า D / D + E ซึ่ง ksr \u003d min สอดคล้องกับโครงสร้างเงินทุนที่เหมาะสมในระยะยาว

แนวทางที่สามในการก่อตัวของโครงสร้างเงินทุนมุ่งเน้นไปที่การตอบสนองความต้องการของนักลงทุนและเจ้าหนี้ของ บริษัท อัตราส่วนระหว่างส่วนของผู้ถือหุ้นและทุนที่ยืมเป็นตัวบ่งชี้การวิเคราะห์ที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่งในการประเมินความเสี่ยงของการลงทุนและการให้กู้ยืมแก่ บริษัท ในการประเมินดังกล่าวจะใช้ตัวบ่งชี้การใช้ประโยชน์ทางการเงินและความครอบคลุมดังต่อไปนี้โดยคำนวณตามข้อมูลทางบัญชี

ส่วนแบ่งภาระหนี้ในสินทรัพย์คำนวณโดยใช้สูตร:

อัตราส่วนนี้แสดงถึงส่วนแบ่งของเงินให้กู้ยืมในต้นทุนรวมของเงินทุนของ บริษัท (D / D + E)

อัตราส่วนของหนี้สินและทุนในส่วนของเจ้าของคำนวณโดยสูตร:

ตัวบ่งชี้นี้แสดงถึงส่วนแบ่งการเรียกร้องของเจ้าหนี้ในทรัพย์สินของเจ้าของ บริษัท (D / E)

ตัวบ่งชี้ที่ใช้แทนกันได้เหล่านี้สะท้อนให้เห็นถึงความสามารถของ บริษัท ในการครอบคลุมภาระหนี้ด้วยทรัพย์สินของตนเอง คำนวณบนพื้นฐานของงบการเงินซึ่งไม่สอดคล้องกับมูลค่าตลาดของหนี้และทรัพย์สินของ บริษัท แต่ให้การประมาณโครงสร้างเงินทุนโดยประมาณ

อัตราส่วนการจ่ายดอกเบี้ยคำนวณโดยใช้สูตร:

ค่าสัมประสิทธิ์นี้แสดงกี่ครั้ง กำไรขั้นต้น เกินจำนวนดอกเบี้ยรายปีสำหรับเงินกู้ระยะกลางและเงินกู้ยืมระยะยาว ค่าเฉลี่ยของตัวบ่งชี้นี้อยู่ที่ระดับ 5.5-6

อัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้ (หนี้) คำนวณโดยใช้สูตร:

อัตราส่วนนี้คำนึงถึงความสามารถของ บริษัท ไม่เพียง แต่ในการจ่ายดอกเบี้ย แต่ยังรวมถึงการชำระคืนเงินต้นด้วย มูลค่า (1 - อัตราภาษีเงินได้) ช่วยให้คุณสามารถนำกระแสเงินสดของการชำระหนี้หลักไปคำนวณก่อนหักภาษีได้เนื่องจากกำไรขั้นต้นคือกระแสเงินสดก่อนหักภาษี การปรับปรุงนี้ช่วยให้มั่นใจได้ถึงความสามารถในการเปรียบเทียบขององค์ประกอบกระแสเงินสดที่ใช้ในการคำนวณตัวบ่งชี้

ตัวอย่างเช่นหากกำไรขั้นต้นของ บริษัท เท่ากับ 100 ล้านรูเบิลการจ่ายดอกเบี้ยประจำปีคือ 10 ล้านรูเบิลและการชำระคืนหนี้หลักประจำปีคือ 15 ล้านรูเบิลจากนั้นด้วยอัตราภาษีกำไร 24% อัตราส่วนการชำระหนี้จะเป็น:

จากผลการคำนวณพบว่ากำไรขั้นต้นอาจลดลงมากกว่า 3 เท่าก่อนที่ บริษัท จะเริ่มประสบปัญหาในการชำระหนี้

ต้นทุนทางการเงินให้เช่าไม่ต้องเสียภาษีเงินได้และจะต้องนำไปคำนวณอัตราส่วนความคุ้มครองโดยเปรียบเทียบกับดอกเบี้ย

ข้อเสียของตัวบ่งชี้ที่ระบุไว้ซึ่งคำนวณบนพื้นฐานของการบัญชีไม่ใช่ข้อมูลทางการตลาด บริษัท ควรรวมถึงลักษณะคงที่ซึ่งไม่ได้สะท้อนถึงพลวัตในปัจจุบันของ บริษัท การคาดการณ์ผลการดำเนินงานในอนาคตโดยพิจารณาจากเมตริกเหล่านี้จะพิจารณาเพิ่มเติมถึงความแตกต่างระหว่างการประมาณการตลาดและการบัญชีของมูลค่าเงินทุนของ บริษัท อย่างไรก็ตามการขาดตลาดทุนที่พัฒนาแล้วสำหรับ บริษัท ผู้ให้บริการนักลงทุนและผู้ให้กู้ทำให้จำเป็นต้องใช้ประมาณการทางบัญชีอย่างกว้างขวางแม้ว่าการใช้งานจะไม่เป็นธรรมก็ตาม

ยังมีแนวทางอื่น ๆ ในการสร้างโครงสร้างเงินทุนของ บริษัท ตัวอย่างเช่นทฤษฎี Modigliani-Miller (MM) ซึ่งกำหนดขึ้นสำหรับเงื่อนไขของตลาดทุนในอุดมคติซึ่งไม่มีข้อ จำกัด ในการเคลื่อนย้ายเงินทุน (ภาษี ฯลฯ ) ยืนยันว่าต้นทุนของเงินทุนไม่ได้ขึ้นอยู่กับโครงสร้าง

ทฤษฎีที่มีอยู่ในการพิสูจน์โครงสร้างเงินทุนที่เหมาะสมนั้นไม่สมบูรณ์เพียงพอสำหรับการใช้งานจริง ไม่สามารถประเมินผลกระทบของโครงสร้างเงินทุนต่อราคาขององค์กรหรือมูลค่าตลาดของหุ้นได้อย่างน่าเชื่อถือ องค์กรส่วนใหญ่มีแนวคิดเรื่องโครงสร้างเงินทุนที่เหมาะสม คนอื่น ๆ ฝึกการตัดสินใจโครงสร้างเงินทุนตามความชอบและโอกาสส่วนบุคคล

2.3 การวิเคราะห์ (ร่าง) ของสัญญาเงินกู้

การวิเคราะห์ (ร่าง) ของสัญญาเงินกู้ (สัญญาเงินกู้สัญญาเงินกู้) อย่างที่บอกว่าวันนี้องค์กรไม่มีภาระเงินกู้หรือสินเชื่อ อย่างไรก็ตามเราจะพิจารณาปัญหานี้สั้น ๆ ภายใต้สัญญาเงินกู้ฝ่ายหนึ่งโอนเงินให้อีกฝ่ายหนึ่งและผู้ยืมรับปากว่าจะคืนเงินจำนวนเดียวกันให้กับผู้ให้กู้

สัญญาเงินกู้จะได้รับการพิจารณาสรุปตั้งแต่ช่วงที่มีการโอนเงินซึ่งเป็นไปไม่ได้ที่จะบังคับให้ผู้ให้กู้ออกเงินกู้เนื่องจากสัญญาว่าจะให้เงินกู้ไม่มีมูลค่าทางกฎหมาย คู่สัญญาในสัญญาเงินกู้อาจเป็นเรื่องของกฎหมายแพ่ง - ประชาชนที่มีความสามารถนิติบุคคลนิติบุคคลที่เป็นเจ้าของทรัพย์สินของตน สัญญาเงินกู้ต้องมีรูปแบบที่เป็นลายลักษณ์อักษรอย่างง่ายในกรณีที่ผู้ให้กู้เป็นนิติบุคคลหรือจำนวนของข้อตกลงนี้ที่สรุประหว่างพลเมืองจะสูงกว่าค่าจ้างขั้นต่ำที่กฎหมายกำหนดอย่างน้อย 10 เท่าซึ่งสอดคล้องกับกฎเกณฑ์ทั่วไปเกี่ยวกับรูปแบบการทำธุรกรรมที่เป็นลายลักษณ์อักษรอย่างง่าย แบบฟอร์มนี้ตามกฎหมายอาจเป็นใบเสร็จรับเงินจากผู้ยืมหรือเอกสารอื่น ๆ ที่ยืนยันการโอนเงินจำนวนหนึ่งโดยผู้ให้กู้ไปยังผู้ยืม ในกรณีอื่น ๆ สัญญาเงินกู้สามารถสรุปได้ด้วยปากเปล่า

สัญญาเงินกู้เป็นสัญญาเงินกู้ประเภทพิเศษที่เป็นอิสระ ด้วยเหตุนี้เองที่ทำให้สามารถใช้หลักเกณฑ์การกู้ยืมในลักษณะ บริษัท ย่อยในการควบคุมได้เว้นแต่จะเป็นไปตามสาระสำคัญของสัญญากู้ยืม

ผู้มีส่วนร่วมในการหมุนเวียนทรัพย์สินส่วนใหญ่มีความต้องการเงินกู้เงินสดอย่างต่อเนื่อง ความพึงพอใจภายในกรอบของสัญญาเงินกู้เป็นไปไม่ได้เนื่องจากเป็นลักษณะที่แท้จริงและไม่สามารถสร้างความมั่นใจของผู้กู้ในการรับเงินในเวลาที่เหมาะสมเนื่องจากผู้ให้กู้ไม่สามารถบังคับให้ออกเงินกู้ได้ ดังนั้นตลาดการเงินซึ่งในความเป็นจริงแล้ว "การซื้อขายเงิน" จะดำเนินการอยู่จึงจำเป็นต้องมีข้อตกลงอื่นในลักษณะที่ยินยอม สถานการณ์นี้กำหนดไว้ล่วงหน้าว่าการเกิดขึ้นของสัญญาเงินกู้ที่ค่อนข้างอิสระ ภายใต้สัญญาเงินกู้ธนาคารหรือสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ ดำเนินการที่จะจัดหาเงินทุนให้กับผู้กู้ตามจำนวนและตามเงื่อนไขที่กำหนดโดยข้อตกลงและผู้กู้จะต้องคืนเงินจำนวนที่ได้รับพร้อมดอกเบี้ย

ตามลักษณะทางกฎหมายสัญญาเงินกู้เป็นแบบยินยอมชดใช้และทวิภาคี ซึ่งแตกต่างจากสัญญาเงินกู้ซึ่งมีผลบังคับใช้ในขณะที่ทั้งสองฝ่ายบรรลุข้อตกลงที่เหมาะสมก่อนที่จะโอนเงินไปยังผู้กู้จริง สิ่งนี้ทำให้ผู้กู้สามารถบังคับให้ผู้ให้กู้ออกเงินกู้ได้หากจำเป็นซึ่งไม่รวมอยู่ในความสัมพันธ์เงินกู้

สัญญาเงินกู้ยังแตกต่างจากสัญญาเงินกู้ในแง่ของโครงสร้างเรื่อง เฉพาะธนาคารหรือองค์กรสินเชื่ออื่น ๆ ที่มีใบอนุญาตที่เกี่ยวข้องจากธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียในการดำเนินการดังกล่าวเท่านั้นที่สามารถทำหน้าที่เป็นเจ้าหนี้ได้ที่นี่ เงินเท่านั้นที่สามารถเป็นเรื่องของสัญญาเงินกู้ ยิ่งไปกว่านั้นเงินกู้ส่วนใหญ่จะออกในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสดเช่น เรื่องของความสัมพันธ์ทางเครดิตคือสิทธิในการเรียกร้องไม่ใช่เงินในรูปแบบของธนบัตร นั่นคือเหตุผลที่กฎหมายพูดถึงการให้เงินกู้ในรูปแบบของ "เงินสด" ไม่ใช่ "เงินหรือสิ่งอื่น ๆ " เช่นเดียวกับกรณีในสัญญาเงินกู้ ดังนั้นเรื่องของสัญญาเงินกู้คือเงินที่ไม่ใช่เงินสด ("เงินสด") นั่นคือ สิทธิในการเรียกร้องไม่ใช่สิ่งของ หากข้อตกลงเกี่ยวข้องกับภาระผูกพันในการให้เครดิตสำหรับสิ่งต่าง ๆ (กำหนดโดยลักษณะทั่วไป) ไม่ใช่เงินข้อตกลงดังกล่าวจะอยู่ภายใต้กฎเกณฑ์พิเศษในการกู้ยืมสินค้า

ดังนั้นสัญญาเงินกู้ทั้งในส่วนของเรื่องและหัวข้อจึงมีขอบเขตที่แคบกว่าสัญญาเงินกู้ ในที่สุดสัญญาเงินกู้ซึ่งแตกต่างจากสัญญาเงินกู้มักมีปัญหาอยู่เสมอ ค่าตอบแทนผู้ให้กู้จะกำหนดในรูปของดอกเบี้ยที่เกิดจากจำนวนเงินกู้ตลอดระยะเวลาการใช้งานจริง จำนวนดอกเบี้ยดังกล่าวกำหนดโดยสัญญาและในกรณีที่ไม่มีคำแนะนำพิเศษ - ตามกฎของวรรค 1 ของศิลปะ 809 GK เช่น ในอัตราการรีไฟแนนซ์

2.4 การศึกษา (เตรียม) การศึกษาความเป็นไปได้ในการขอสินเชื่อ

การศึกษา (เตรียม) การศึกษาความเป็นไปได้ในการขอสินเชื่อ ลองมาดูปัญหานี้อย่างรวดเร็ว การศึกษาความเป็นไปได้ (FS) ใช้เพื่ออธิบายสั้น ๆ ถึงความจำเป็นและความเป็นไปได้ของต้นทุนบางส่วน

การศึกษาความเป็นไปได้ของเงินกู้เป็นหนึ่งในเอกสารหลักที่ผู้กู้ให้ซึ่งแสดงให้เห็นถึงคุณภาพและระดับของธุรกรรมสินเชื่อของผู้กู้ สามารถดำเนินการในรูปแบบใดก็ได้โดยพลการและลงนามโดยหัวหน้า บริษัท และหัวหน้าฝ่ายบัญชี

ความยาวของการศึกษาความเป็นไปได้มักจะอยู่ที่ 2-3 หน้าบางครั้งอาจมากกว่าเล็กน้อย

บางครั้งก็ขึ้นอยู่กับว่าจะทำการศึกษาความเป็นไปได้ในระดับใดว่าธนาคารจะสามารถประเมินผู้กู้และระดับความเสี่ยงด้านเครดิตได้อย่างไรและในระดับใด ดังนั้นการศึกษาความเป็นไปได้จึงเป็นเอกสารที่สำคัญมากสำหรับทั้งธนาคารและลูกค้า

ภารกิจหลักของการศึกษาความเป็นไปได้:

·แสดงว่า บริษัท ต้องการค่าใช้จ่ายหรือการตัดสินใจเหล่านี้

·ตรวจสอบความเป็นไปได้ของโครงการจากมุมมองทางเทคนิคและเศรษฐกิจ

การศึกษาความเป็นไปได้ในการขอรับเงินกู้จะต้องสะท้อนถึงประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจและการฟื้นตัวของต้นทุนในช่วงระยะเวลาที่กู้ยืม

การศึกษาความเป็นไปได้ประกอบด้วยหัวข้อต่อไปนี้:

1) กำหนดเวลาในการทำธุรกรรม

2) เป็นเจ้าของและยืมเงิน (การประเมินเงินที่มีให้กับลูกค้า);

3) อัตราแลกเปลี่ยนรูเบิล ณ เวลาที่ทำธุรกรรม

4) ค่าใช้จ่ายในการทำธุรกรรมซื้อ (หากการทำธุรกรรมกับคู่ค้าต่างประเทศให้คำนึงถึงภาษีสรรพสามิตศุลกากร);

5) จำนวนเงินที่ได้รับหลังการขายเรื่องของการทำธุรกรรม;

6) ค่าใช้จ่าย;

7) การหมุนเวียนของเงินทุน;

8) การคำนวณภาษีเงินได้จำนวนเงินที่จะยังคงอยู่ในการจำหน่ายของผู้กู้หลังจากชำระกับเจ้าหนี้และจ่ายภาษีทั้งหมดให้กับรัฐการคำนวณตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพการทำธุรกรรมซึ่งรวมถึงอัตราผลตอบแทนและอัตราผลตอบแทนจากเงินลงทุน

ตัวอย่างเช่น บริษัท รับเงินกู้จำนวน 50,000,000 รูเบิลที่ 15.0% ต่อปีเป็นเวลา 3 เดือนเพื่อซื้ออุปกรณ์ภายใต้การรับประกันของ บริษัท ประกันภัย บริษัท คาดว่าจะดำเนินธุรกรรมนี้โดยไม่ต้องมีส่วนร่วมของเงินทุนของตนเองและการมีส่วนร่วมของหุ้นส่วน บริษัท ถือว่าโดยการขุดและขายโลหะมีค่าทุกเดือนเพื่อชำระเจ้าหนี้และได้รับผลกำไรบางส่วน

หากผู้เชี่ยวชาญในแผนกสินเชื่อของธนาคารตรวจสอบการศึกษาความเป็นไปได้เหล่านี้สำหรับธุรกรรมเงินกู้เขาจะสามารถสรุปข้อสรุปต่อไปนี้ได้ทันที:

1. จากการทำธุรกรรมนี้จำนวนเงินที่น้อยมากจะยังคงอยู่ในการจำหน่ายขององค์กรแม้จะมีต้นทุนต่ำ

2. ตัวชี้วัดประสิทธิภาพต่ำมาก

3. บริษัท นี้สามารถชำระเงินกู้ได้เฉพาะในกรณีที่จำนวนการปฏิวัติ (ข้อ 7) สำหรับระยะเวลาเงินกู้เท่ากับสาม

หากเราวิเคราะห์สูตรคำนวณภาษีเงินได้และตัวชี้วัดผลการดำเนินงานด้วยความเร็วที่น้อยกว่า 3 (063) กำไรทางภาษี (094) จะน้อยกว่าดอกเบี้ยที่ต้องจ่ายให้กับธนาคารและการจ่ายเงินให้กับ บริษัท ประกันภัย จำนวนการปฏิวัติเท่ากับสามหมายถึงการซื้อและการขายสินค้าทุกเดือนซึ่งเป็นไปได้เฉพาะกับความสัมพันธ์ที่ดีกับผู้ขายและผู้ซื้อเท่านั้นและนี่เป็นความเสี่ยงอย่างมากเนื่องจากอาจมีความล่าช้าในการจัดส่งสินค้าและความเป็นไปไม่ได้ที่จะขายซึ่งจะนำไปสู่การสูญเสียความน่าเชื่อถือ ...

4. หากผู้กู้มีเงินทุนของตนเองหรือดึงดูดให้พันธมิตรเข้าร่วมในการถือหุ้นสถานการณ์ของการทำธุรกรรมนี้จะมีเสถียรภาพมากขึ้น

สรุปได้ว่าธุรกรรมนี้เป็นไปได้ แต่ไม่ค่อยมีประสิทธิภาพและมีความเสี่ยงและธนาคารสามารถรับความเสี่ยงได้โดยการทำงานร่วมกับพันธมิตรที่เชื่อถือได้และเชื่อถือได้เท่านั้น

3. เงินงบประมาณเป็นแหล่งเงินทุนสำหรับกิจกรรมขององค์กร

3.1 ดำเนินการวิเคราะห์ประสิทธิผลของการใช้การสนับสนุนทางการเงินของรัฐ (เทศบาล) ในกระบวนการจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมขององค์กร

วิเคราะห์ประสิทธิผลของการใช้การสนับสนุนทางการเงินของรัฐ (เทศบาล) ในกระบวนการจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมขององค์กร

การวิเคราะห์ประสิทธิผลของการใช้กองทุนสาธารณะประกอบด้วยองค์ประกอบต่อไปนี้:

1) ตรวจสอบเศรษฐกิจของการใช้เงินสาธารณะขององค์กรที่ใช้ในการบรรลุผลลัพธ์เฉพาะของกิจกรรม

...

เอกสารที่คล้ายกัน

การตัดเงินออกจากบัญชีการเลือกรูปแบบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดเอกสารการชำระเงินที่ใช้ในการดำเนินการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด การชำระเงินตามคำสั่งชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต ขั้นตอนการทำงานกับเลตเตอร์ออฟเครดิตในธนาคารผู้ออกบัตร

นามธรรมเพิ่มเมื่อวันที่ 17/01/2010


พื้นฐานทั่วไปรูปแบบและหลักการของการจัดการการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด การชำระเงินตามคำสั่งชำระเงินทางเลตเตอร์ออฟเครดิตโดยการเรียกเก็บโดยใบสั่งซื้อการชำระเงินตามใบสั่งเก็บเงินและด้วยบัตรพลาสติก ตั๋วสัญญาใช้เงินและการหักบัญชี

ภาคนิพนธ์เพิ่มเมื่อ 27 กันยายน 2554


รูปแบบหลักของการชำระเงินโดยไม่ใช้เงินสดที่ใช้ในธนาคาร แนวคิดของการชำระเงินโดยไม่ใช้เงินสดคุณสมบัติและความหมาย การชำระเงินแบบไม่ต้องใช้เงินสดโดยการร้องขอการชำระเงินคำสั่งเลตเตอร์ออฟเครดิตเช็คโดยตั๋วเงินบัตรพลาสติกของธนาคาร

ภาคนิพนธ์เพิ่มเมื่อ 16/06/2010


พื้นฐานทั่วไปหน้าที่และหลักการสำคัญขององค์กรการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด ขั้นตอนการชำระหนี้ตามใบสั่งชำระเงินและใบสั่งตามข้อกำหนด การชำระเงินแบบไม่ต้องใช้เงินสดภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตและการเรียกเก็บเงิน คุณสมบัติของการตั้งถิ่นฐานโดยใช้ตั๋วแลกเงินและบัตรพลาสติก

ภาคนิพนธ์เพิ่ม 10/21/2011


แนวคิดของการหมุนเวียนเงินโดยไม่ใช้เงินสดและบทบาทในระบบเศรษฐกิจ หลักการและรูปแบบการจัดการการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด การชำระเงินตามใบสั่งชำระเงินเช็คเลตเตอร์ออฟเครดิตและการเรียกเก็บเงิน ปัญหาและโอกาสในการพัฒนาระบบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด

ภาคนิพนธ์เพิ่มเมื่อ 03/25/2011


การระงับความสัมพันธ์ทางกฎหมายในระบบการเงิน สหพันธรัฐรัสเซีย... ข้อบังคับทางกฎหมายเกี่ยวกับการชำระหนี้ตามใบสั่งชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิตและการเรียกเก็บเงิน การใช้การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดในความสัมพันธ์ทางภาษีศุลกากรงบประมาณและการธนาคาร

วิทยานิพนธ์เพิ่ม 12/06/2553


การชำระเงินตามใบสั่งการชำระเงินการค้ำประกัน การคำนวณตามลำดับการชำระเงินตามแผน รูปแบบการชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิต การสร้างความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าวระหว่างธนาคาร สมุดเช็คค้ำประกันโดยธนาคาร (โดยไม่ต้องฝากเงิน) ชำระเงินด้วยเช็คส่วนตัว

บทคัดย่อเพิ่ม 12/13/2008


แบบฟอร์มเช็คและขั้นตอนการกรอก รูปแบบของการตั้งถิ่นฐานเป็นวิธีการดำเนินการที่ถูกต้องตามกฎหมายผ่านธนาคารแห่งภาระผูกพันทางการเงินขององค์กรและองค์กร แผนผังการไหลของเอกสารเมื่อชำระเงินตามใบสั่งชำระเงิน การตั้งถิ่นฐานสำหรับการรวบรวม

ทดสอบเพิ่ม 23/01/2010


การตั้งถิ่นฐานโดยการเรียกร้องการชำระเงิน การชำระหนี้โดยการเรียกร้องการชำระเงินที่จ่ายด้วยการยอมรับของผู้ชำระเงิน การชำระหนี้โดยการเรียกร้องการชำระเงินที่จ่ายโดยไม่ได้รับการยอมรับจากผู้ชำระเงิน การชำระเงินแบบไม่ต้องใช้เงินสด

บทคัดย่อเพิ่มเมื่อ 05/12/2545


พื้นฐานทางกฎหมายสำหรับการชำระเงินโดยไม่ใช้เงินสด ประเภทของเอกสารการตั้งถิ่นฐาน ความรับผิดชอบของลูกค้าธนาคาร หลักการชำระเงินโดยไม่ใช้เงินสด การจัดการการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดโดยใช้เช็คเลตเตอร์ออฟเครดิตการเรียกเก็บเงินและการร้องขอการชำระเงิน อนาคตสำหรับระบบการตั้งถิ่นฐาน

ความสัมพันธ์ทางการเงินเกิดขึ้น:
ระหว่างหน่วยงานธุรกิจในกระบวนการขายผลิตภัณฑ์การให้บริการการซื้อสินค้าคงคลัง
ระหว่างองค์กรธุรกิจและองค์กรที่สูงขึ้นเมื่อสร้างกองทุนร่วมและการใช้งาน
ระหว่างหน่วยงานธุรกิจและหน่วยงานของรัฐของการปกครองตนเองในท้องถิ่นในการจัดทำงบประมาณและเงินงบประมาณพิเศษ
ภายในหน่วยงานธุรกิจในการจัดตั้งและการใช้เงินเป้าหมายของกองทุน
ระหว่างงบประมาณที่แยกจากกันเงินนอกงบประมาณ
ระหว่างประชาชนกับรัฐหน่วยงานท้องถิ่นในการจัดทำงบประมาณและเงินงบประมาณพิเศษ (สะสม กองทุนบำเหน็จบำนาญ).
ผลรวมของเงินทุนในการกระจายตัวของประชากรหน่วยงานทางเศรษฐกิจรัฐรัฐบาลท้องถิ่นแสดงถึงทรัพยากรทางการเงิน
แหล่งที่มาของทรัพยากรทางการเงิน:
ในระดับของหน่วยงานธุรกิจ:
กำไรการตัดจำหน่ายหลักทรัพย์เงินกู้ธนาคารดอกเบี้ยเงินปันผลจากหลักทรัพย์จากผู้ออกรายอื่น
ในระดับประชากร:
ค่าจ้างโบนัสเงินเสริมค่าจ้างสังคม
(เงินบำนาญผลประโยชน์การชำระค่าบริการ) ที่องค์กร
ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง;
รายได้จาก กิจกรรมทางธุรกิจ;
การทำธุรกรรมกับทรัพย์สินส่วนบุคคล
ในระดับรัฐบาลท้องถิ่น:
รายได้จากรัฐวิสาหกิจและเทศบาล
รายได้จากการแปรรูปทรัพย์สิน
รายได้จากกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ (ภูมิภาคที่มี 29 รัฐ);
รายได้จากภาษี
เงินกู้ของรัฐและเทศบาล
ปัญหาเรื่องเงินและรายได้จากการออกหลักทรัพย์

ฟังก์ชั่นการเงิน
หน้าที่หลักของการเงินคือฟังก์ชันการกระจาย
วิธีการกระจายทางการเงินครอบคลุมการจัดการทางเศรษฐกิจในระดับต่างๆ:
รัฐบาลกลาง;
ภูมิภาค (เรื่องของสหพันธรัฐรัสเซีย);
อปท. (อปท.).
การเงินมีบทบาทสำคัญในการพัฒนาภาครัฐและเอกชนเศรษฐกิจโครงสร้างพื้นฐานทางอุตสาหกรรมและสังคมความก้าวหน้าทางวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีเป็นต้น

ฟังก์ชันการกระจายช่วยให้:
สร้างเงินเป้าหมายของกองทุนในระดับหน่วยงานทางเศรษฐกิจรัฐรัฐบาลท้องถิ่นประชากร
เพื่อดำเนินการแจกจ่ายระหว่างอุตสาหกรรมข้ามอาณาเขตภายในอุตสาหกรรมตลอดจนระหว่างการผลิตและทรงกลมที่ไม่ใช่การผลิต ฯลฯ
สร้างเงินสำรองในทุกระดับของเศรษฐกิจรัฐรวมทั้งการออมของประชาชน
ฟังก์ชั่นการควบคุม
แบบกระจายมันแสดงถึงสองด้านของกระบวนการทางเศรษฐกิจเดียวกัน ควบคุมการเคลื่อนไหวของกระแสการเงิน
ฟังก์ชั่นการกำกับดูแล
ชุดของบรรทัดฐานกฎเกณฑ์บทบัญญัติของการกระทำทางกฎหมายได้รับการออกแบบมาเพื่อควบคุมกิจกรรมทางการเงินและด้วยเหตุนี้จึงควบคุมกระบวนการผลิตซ้ำ

องค์กร (องค์กร) (องค์กรฝรั่งเศสจากออร์แกไนเซอร์ภาษาละติน - ฉันให้รูปลักษณ์ที่เรียบง่าย) เป็นหน่วยงานทางเศรษฐกิจอิสระที่มีสิทธิของนิติบุคคลผลิตสินค้าสินค้าการให้บริการการปฏิบัติงานการมีส่วนร่วมในกิจกรรมทางเศรษฐกิจประเภทต่างๆโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อให้สาธารณะ ความต้องการกำไรและกำไรจากการลงทุน

องค์กร (วิสาหกิจ) สามารถดำเนินกิจกรรมผู้ประกอบการประเภทใดก็ได้หรือทุกประเภทในเวลาเดียวกัน

ในกระบวนการของกิจกรรมผู้ประกอบการองค์กร (วิสาหกิจ) มีความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจบางอย่างกับคู่สัญญาของตน: ซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ พันธมิตรในกิจกรรมร่วมกัน สมาคมและสมาคม; ระบบการเงินและสินเชื่อ ฯลฯ พร้อมกับกระแสเงินสด

พื้นฐานที่สำคัญของการเงินคือ เงิน... อย่างไรก็ตามเงื่อนไขที่จำเป็นสำหรับการเกิดขึ้นของการเงินคือ กระแสเงินสดที่แท้จริง: การสะสมการบริโภคและการใช้งานในทุกระดับของรัฐบาล เกิดจากการตั้งถิ่นฐานร่วมกันระหว่างหน่วยงานทางเศรษฐกิจด้วยงบประมาณและระบบเครดิตในกระบวนการที่มีการสร้างและใช้เงินทุนจากส่วนกลางและกระจายอำนาจ

ในวรรณคดีต่างประเทศการเงินถือเป็น กระแสเงินสด (กระบวนการที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงิน)

ในผลงานของนักวิทยาศาสตร์ในประเทศสาระสำคัญของการเงินมักแสดงเป็นชุดของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่เกิดจากการก่อตัวการกระจายและการใช้เงิน เมื่อเร็ว ๆ นี้มีคำจำกัดความอื่น ๆ เกี่ยวกับเนื้อหาของการเงินที่ใกล้เคียงกับต่างประเทศ การตีความคำจำกัดความที่คลุมเครือบ่งบอกถึงความซับซ้อนและลักษณะทางการเงินหลายแง่มุม เป้าหมายของการเงินไม่เพียง แต่เป็นกระบวนการที่เกิดขึ้นระหว่างการเคลื่อนย้ายเงินทุนเท่านั้น แต่ยังรวมถึงความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่เป็นสื่อกลาง การเงินขององค์กร (วิสาหกิจ) เป็นชุดของความสัมพันธ์ทางการเงินที่เป็นสื่อกลางความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่เกี่ยวข้องกับองค์กรการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์การปฏิบัติงานการให้บริการการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินการดำเนินกิจกรรมการลงทุน

อย่างไร หมวดเศรษฐกิจการเงินขององค์กร (วิสาหกิจ) เป็นระบบความสัมพันธ์ทางการเงินหรือการเงินที่เกิดขึ้นในกระบวนการสร้างทุนถาวรและหมุนเวียนเงินทุนขององค์กร (องค์กร) และการใช้งาน พวกมันมีลักษณะการกระจายและแจกจ่ายซ้ำและมีผลกระทบโดยตรงต่อกระบวนการสืบพันธุ์

การเงินขององค์กร (วิสาหกิจ) เป็นลิงค์อิสระในระบบการเงินที่ให้บริการการผลิตและบริการวัสดุ ในการเชื่อมโยงของระบบการเงินนี้มีการสร้างส่วนสำคัญของรายได้ประชาชาติของประเทศการกระจายภายในองค์กรและการแจกจ่ายบางส่วนผ่านระบบงบประมาณและระบบเงินนอกงบประมาณจะดำเนินการ

ขอบเขตของความสัมพันธ์ทางการเงินขององค์กร (องค์กร) มีความหลากหลายและมีการขยายและเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญด้วยการพัฒนาความสัมพันธ์ทางการตลาดจริงการแนะนำประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ขึ้นอยู่กับเนื้อหาทางเศรษฐกิจ ความสัมพันธ์ทางการเงินขององค์กร (วิสาหกิจ) สามารถจัดกลุ่มได้ในพื้นที่ต่อไปนี้:

• ที่เกิดขึ้นระหว่างผู้ก่อตั้งในช่วงเวลาของการสร้างองค์กร (องค์กร) ในระหว่างการสร้างทุน (สำรองหุ้น) ที่ได้รับอนุญาต ในทางกลับกันทุนที่ได้รับอนุญาต (หุ้นแบ่งปัน) ทำหน้าที่เป็นแหล่งเริ่มต้นของการก่อตัวของสินทรัพย์การผลิตการได้มาของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน
• ระหว่างแต่ละองค์กร (องค์กร) ที่เกี่ยวข้องกับการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์การเกิดขึ้นของมูลค่าที่สร้างขึ้นใหม่ ซึ่งรวมถึงความสัมพันธ์ทางการเงินระหว่างซัพพลายเออร์และผู้ซื้อวัตถุดิบวัสดุผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป ฯลฯ ความสัมพันธ์กับองค์กรก่อสร้างในช่วงกิจกรรมการลงทุนกับองค์กรขนส่งในการขนส่งสินค้ากับ บริษัท สื่อสารศุลกากร บริษัท ต่างประเทศ ฯลฯ ... ความสัมพันธ์เหล่านี้เป็นพื้นฐานในกิจกรรมทางเศรษฐกิจเนื่องจากผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศและรายได้ประชาชาติถูกสร้างขึ้นในขอบเขตของการผลิตวัสดุ พวกเขาคิดเป็นจำนวนเงินที่มากที่สุดผลทางการเงินของกิจกรรมขององค์กรส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับองค์กรที่มีประสิทธิภาพของพวกเขา ระหว่างองค์กร (องค์กร) และหน่วยงานของพวกเขา - สาขาการประชุมเชิงปฏิบัติการแผนกทีม - ในกระบวนการจัดหาต้นทุนการกระจายและการแจกจ่ายกำไรเงินทุนหมุนเวียน ความสัมพันธ์กลุ่มนี้มีผลต่อองค์กรและจังหวะการผลิต
• ระหว่างองค์กร (วิสาหกิจ) และพนักงานในการแจกจ่ายและการใช้รายได้การออกและการวางหุ้นและพันธบัตรขององค์กรการจ่ายดอกเบี้ยพันธบัตรและเงินปันผลจากหุ้นการเรียกเก็บค่าปรับและการชดเชยความเสียหายที่เกิดจากวัสดุการหักภาษี ณ ที่จ่ายจากบุคคล องค์กรของพวกเขามีผลต่อประสิทธิภาพของการใช้ทรัพยากรแรงงาน
• ระหว่างองค์กร (วิสาหกิจ) และองค์กรที่สูงขึ้นภายในกลุ่มการเงินและอุตสาหกรรมภายในโฮลดิ้งกับสหภาพแรงงานและสมาคมที่องค์กร (องค์กร) เป็นสมาชิก ความสัมพันธ์เหล่านี้เกิดจากการก่อตัวการกระจายและการใช้เป้าหมายจากส่วนกลาง กองทุนเงินสด และเงินสำรองสำหรับการจัดหาเงินทุนสำหรับโปรแกรมอุตสาหกรรมเป้าหมายการทำวิจัยการตลาดงานวิจัยการจัดนิทรรศการการให้ความช่วยเหลือทางการเงินแบบชำระคืนสำหรับการดำเนินการ โครงการลงทุน และการเติมเต็มเงินทุนหมุนเวียนในระหว่างการปรับโครงสร้างองค์กร ตามกฎแล้วกลุ่มความสัมพันธ์นี้มีความเกี่ยวข้องกับการแจกจ่ายเงินทุนภายในอุตสาหกรรมและมีวัตถุประสงค์เพื่อสนับสนุนและพัฒนาองค์กร (วิสาหกิจ)
• ระหว่างองค์กร (องค์กร) และระบบการเงินของรัฐเมื่อจ่ายภาษีและการจ่ายเงินตามภาระผูกพันอื่น ๆ ให้กับงบประมาณในระดับต่างๆการจัดตั้งกองทุนพิเศษงบประมาณการให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีการใช้บทลงโทษและการรับการจัดสรรงบประมาณ

องค์กรของกลุ่มความสัมพันธ์นี้กำหนดสถานะทางการเงินขององค์กร (องค์กร) และการสร้างฐานรายได้สำหรับงบประมาณในระดับต่างๆ:

• ระหว่างองค์กร (วิสาหกิจ) และระบบธนาคารในกระบวนการจัดเก็บเงินในธนาคารพาณิชย์การจัดการการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดการรับและการชำระคืนเงินกู้การจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้การซื้อและการขายเงินตราต่างประเทศและการให้บริการด้านการธนาคารอื่น ๆ

สภาพการเงินขององค์กรขึ้นอยู่กับองค์กรของความสัมพันธ์เหล่านี้:

• ระหว่างองค์กร (วิสาหกิจ) กับ บริษัท ประกันภัยและองค์กรที่เกิดจากการประกันภัยทรัพย์สินพนักงานบางประเภทความเสี่ยงทางการค้าและผู้ประกอบการ
• ระหว่างองค์กร (วิสาหกิจ) และสถาบันการลงทุนในแนวทางการลงทุนการแปรรูปและหน่วยงานทางเศรษฐกิจอื่น ๆ

แต่ละกลุ่มเหล่านี้มีลักษณะและขอบเขตของตนเองวิธีการดำเนินการ อย่างไรก็ตามพวกเขาทั้งหมดมีลักษณะเป็นทวิภาคีและพื้นฐานที่สำคัญของพวกเขาคือการเคลื่อนไหวของเงินเนื่องจากการใช้งานกระแสเงินสดจะเกิดขึ้นพวกเขามาพร้อมกับการก่อตัวของทุนจดทะเบียนขององค์กร (องค์กร) การหมุนเวียนของเงินเริ่มต้นและสิ้นสุดการก่อตัวและการใช้เงินทุนเพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆเงินสำรองทางการเงินและ ทรัพยากรทางการเงินทั้งหมดขององค์กร

ฟังก์ชั่น

สาระสำคัญของการเงินแสดงออกอย่างเต็มที่ที่สุดในหน้าที่ของพวกเขา

ไม่มีฉันทามติในหมู่นักเศรษฐศาสตร์เกี่ยวกับหน้าที่ของการเงินขององค์กร (วิสาหกิจ) ในวรรณคดีเศรษฐศาสตร์ปัจจุบันมีการกระจายความหมายของฟังก์ชันทั้งในจำนวนและเนื้อหาอย่างกว้างขวาง ความสามัคคีถูกบันทึกไว้ในสองฟังก์ชันเท่านั้น: การกระจายและ ควบคุม... แหล่งข้อมูลวรรณกรรมจำนวนมากระบุถึงฟังก์ชันต่อไปนี้:

• การก่อตัวของทุนรายได้และกองทุน
• การใช้รายได้และเงินทุน
• ประหยัดทรัพยากร
• การควบคุม ฯลฯ

เห็นได้ชัดว่าฟังก์ชันที่ระบุไว้ในเนื้อหามีลักษณะและวัตถุประสงค์เดียวกัน - เพื่อจัดหาแหล่งเงินทุนที่จำเป็นสำหรับกิจกรรมขององค์กร (องค์กร) นักเศรษฐศาสตร์ส่วนใหญ่ยอมรับว่าการเงินขององค์กรมีหน้าที่หลักสามประการ: การก่อตัวของทุนและรายได้ขององค์กร (วิสาหกิจ); การกระจายและการใช้รายได้ ควบคุม.

ฟังก์ชันทั้งหมดโต้ตอบกันอย่างใกล้ชิด

เมื่อการเงินทำหน้าที่ การสร้างทุน การก่อตัวของทุนเริ่มต้นขององค์กร (องค์กร) เกิดขึ้นเพิ่มขึ้น การดึงดูดเงินทุนจากแหล่งต่างๆเพื่อสร้างปริมาณทรัพยากรทางการเงินที่จำเป็นสำหรับกิจกรรมของผู้ประกอบการพร้อมกับการเคลื่อนย้ายเงินทุน ใน เงื่อนไขที่ทันสมัย กองทุนทั้งหมดขององค์กรไม่ใช่กองทุนหุ้น องค์กรแก้ไขปัญหาการจัดตั้งกองทุนการเงินและเงินสำรองอย่างอิสระ

การกระจายและการใช้รายได้ ในระดับขององค์กร (องค์กร) เป็นที่ประจักษ์ในการกระจายรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์และรายได้จากกิจกรรมอื่น ๆ ในแง่มูลค่าตามทิศทางการใช้งานการกำหนดสัดส่วนต้นทุนหลักในกระบวนการกระจายรายได้และทรัพยากรทางการเงินเพื่อให้มั่นใจว่าผลประโยชน์ของผู้ผลิตแต่ละรายองค์กรและองค์กรและรัฐรวมกันอย่างเหมาะสมที่สุด ทั้งหมดนี้.

พื้นฐานวัตถุประสงค์ ควบคุมหน้าที่ - การบัญชีต้นทุนของต้นทุนสำหรับการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์ประสิทธิภาพของงานการให้บริการการสร้างรายได้และเงินทุนขององค์กรและการใช้งาน ด้วยความช่วยเหลือของฟังก์ชันนี้การควบคุมการรับเงินจากการขายผลิตภัณฑ์และการให้บริการในเวลาที่เหมาะสมการก่อตัวและการใช้เงินตามเป้าหมายและทรัพยากรทางการเงินขององค์กรโดยทั่วไปการเปลี่ยนแปลงตัวบ่งชี้ทางการเงินการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี ฯลฯ จะดำเนินการ

การเงินขึ้นอยู่กับ การกระจายความสัมพันธ์ที่จัดหาแหล่งเงินทุนสำหรับกระบวนการสืบพันธุ์และด้วยเหตุนี้จึงเชื่อมโยงทุกขั้นตอนของกระบวนการสืบพันธุ์เข้าด้วยกัน: การผลิตการแลกเปลี่ยนและการบริโภค อย่างไรก็ตามจำนวนรายได้ที่องค์กร (องค์กร) ได้รับจะเป็นตัวกำหนดความเป็นไปได้ในการพัฒนาต่อไป การจัดการที่มีประสิทธิภาพและมีเหตุผลของเศรษฐกิจกำหนดความเป็นไปได้ในการพัฒนาต่อไป และในทางกลับกันการหยุดชะงักของการหมุนเวียนเงินอย่างต่อเนื่องการเติบโตของต้นทุนการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์ประสิทธิภาพของงานการให้บริการลดรายได้ขององค์กร (องค์กร) และด้วยเหตุนี้ความเป็นไปได้ในการพัฒนาความสามารถในการแข่งขันและความมั่นคงทางการเงิน ในกรณีนี้ฟังก์ชั่นการควบคุมของการเงินบ่งชี้ถึงผลกระทบที่ไม่เพียงพอของความสัมพันธ์ในการจัดจำหน่ายต่อประสิทธิภาพการผลิตข้อบกพร่องในการจัดการทรัพยากรทางการเงินการจัดระเบียบการผลิต การเพิกเฉยต่อหลักฐานดังกล่าวอาจนำไปสู่การล้มละลายขององค์กร

การดำเนินการตามฟังก์ชั่นการควบคุมดำเนินการโดยใช้ตัวชี้วัดทางการเงินของกิจกรรมขององค์กรการประเมินและการพัฒนามาตรการที่จำเป็นเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพของความสัมพันธ์ในการกระจายสินค้า ฟังก์ชั่นการควบคุมดำเนินการทั้งโดยตรงในองค์กรและโดยเจ้าของคู่สัญญาเครดิตและหน่วยงานของรัฐ

การเงิน เป็นตัวแทน / แสดงถึงความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่เกี่ยวข้องกับการก่อตัวการกระจายและการใช้เงินส่วนกลางและการไม่รวมศูนย์เพื่อปฏิบัติตามหน้าที่และภารกิจของรัฐและเพื่อให้แน่ใจว่ามีเงื่อนไขสำหรับการขยายพันธุ์

ความสัมพันธ์ทางการเงินอาจเกิดขึ้นระหว่าง:

1) โดยรัฐและนิติบุคคลบุคคล (ชำระภาษี);

2) ระหว่างบุคคลและนิติบุคคล (นักเรียนชำระค่าเล่าเรียน);

3) ระหว่างนิติบุคคล (การเช่าองค์กรหนึ่งของอาคารที่องค์กรอื่นเป็นเจ้าของ);

4) ระหว่างแต่ละรัฐ (ความสัมพันธ์ทางการเงินระหว่างประเทศ)

คุณสมบัติหลักของการเงิน:

1_ ความสัมพันธ์ทางการเงินระหว่างสองวิชานั่นคือเงินเป็นพื้นฐานที่สำคัญสำหรับการดำรงอยู่และการทำงานของการเงิน (ในกรณีที่ไม่มีเงินก็จะไม่มีการเงิน)

2) อาสาสมัครมีสิทธิที่แตกต่างกันในกระบวนการของความสัมพันธ์เหล่านี้: หนึ่งในนั้น (รัฐ) มีอำนาจพิเศษ

3) ในกระบวนการของความสัมพันธ์เหล่านี้จะมีการจัดตั้งกองทุนแห่งชาติ - งบประมาณ (ดังนั้นเราสามารถพูดได้ว่าความสัมพันธ์เหล่านี้มีลักษณะเป็นกองทุน)

4) การรับเงินตามงบประมาณปกติไม่สามารถทำให้มั่นใจได้โดยไม่ต้องจ่ายภาษีค่าธรรมเนียมและการชำระเงินอื่น ๆ ในลักษณะบังคับของรัฐซึ่งทำได้โดยกิจกรรมการกำหนดกฎเกณฑ์ทางกฎหมายของรัฐการสร้างเครื่องมือทางการเงินที่เหมาะสม

24. สาระสำคัญของการเงินและหน้าที่ของพวกเขา

การเงิน - ระบบความสัมพันธ์ในสังคมเกี่ยวกับการก่อตัวและการใช้เงินตามหน้าที่และบทบาทของหมวดหมู่ที่รวมอยู่ในการเงิน

การเงินประกอบด้วย:

1) รัฐ / การเงิน (งบประมาณของรัฐภาษีเครดิตของรัฐเงินนอกงบประมาณการเงินของรัฐวิสาหกิจการประกันภัยของรัฐ)

2) ระบบสินเชื่อ (การดำเนินงานของธนาคารกลาง, การดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์, การออกเงิน, ระบบประกันการค้า, กองทุนเพื่อการลงทุน, กองทุนบำนาญเชิงพาณิชย์)

3) การเงินอุตสาหกรรม (การเงินขององค์กรในภาคการผลิตการเงินขององค์กรที่ไม่ใช่การผลิตการเงินของหน่วยงานธุรกิจอื่น ๆ )

4) ตลาดการเงิน (การดำเนินงานกับหลักทรัพย์การดำเนินงานกับโลหะมีค่าและหินการดำเนินงานกับอสังหาริมทรัพย์การดำเนินงานอื่น ๆ )

5) การเงินระหว่างประเทศ (การเงินของ บริษัท ข้ามชาติ)

การเงิน - ความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นระหว่างหน่วยงานทางเศรษฐกิจในกระบวนการสร้างการกระจายและการใช้เงินของกองทุน

ฟังก์ชั่นการเงิน

ฟังก์ชั่นของหมวดหมู่ทางเศรษฐกิจใด ๆ แสดงลักษณะของประเภทหรือประเภทของกิจกรรมที่ดำเนินการด้วยความช่วยเหลือ หน้าที่ของการเงินเป็นลักษณะของรูปแบบการแสดงออกของความสำคัญทางสังคม หน้าที่ของการเงิน ได้แก่ 1. การกระจาย; 2. การควบคุม; 3. สะสม; 4. กฎข้อบังคับ; 5. การทำให้เสถียร

ในระดับจุลภาคการเงินจะติดตาม ฟังก์ชั่น:

1. การสร้างแหล่งข้อมูลทางการเงิน

2. การใช้ทรัพยากรทางการเงิน

3. การควบคุมกระแสเงินสด

ความสัมพันธ์ทางการเงินขององค์กร - ระบบความสัมพันธ์กับหน่วยงานของรัฐระบบภาษีงบประมาณธนาคารและสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ บริษัท ประกันภัยและอื่น ๆ ตลอดจนความสัมพันธ์ทางการเงินที่แสดงออกถึงการก่อตัวและการใช้เงินทุนในกระบวนการหมุนเวียนทรัพยากรขององค์กรการก่อตัวของรายได้เงินสดและการออม ...

ความสัมพันธ์ทางการเงินแบ่งออกเป็นภายในและภายนอก

ความสัมพันธ์ทางการเงินภายใน:

• - การก่อตัวของทุนจดทะเบียนของหน่วยงานธุรกิจ
• - การสร้างและการกระจายรายได้เงินสด: รายได้รายได้รวมและรายได้สุทธิกำไรเงินสดขององค์กร
• - ความสัมพันธ์กับพนักงานในการจ่ายค่าจ้าง
• - ความสัมพันธ์ทางการเงินกับหน่วยงานโครงสร้างของตนเอง
• - ความสัมพันธ์ภายในสมาคมการผลิตและความสัมพันธ์ขององค์กรกับ บริษัท ย่อย

ความสัมพันธ์ทางการเงินภายนอก

ความสัมพันธ์กับหน่วยงานธุรกิจอื่น ๆ ในกระบวนการสร้างและแจกจ่ายเงิน (ความสัมพันธ์ที่จับต้องไม่ได้)

• - ค่าปรับบทลงโทษริบ; - สัญญาเช่า
• - การออกและการขายหลักทรัพย์
• - กิจกรรมความร่วมมือ
• - การให้กู้ยืมเพื่อการพาณิชย์

การจัดระเบียบการเงินของหน่วยงานธุรกิจดำเนินการบนพื้นฐานของหลักการหลายประการที่สอดคล้องกับสาระสำคัญของกิจกรรมของผู้ประกอบการในสภาวะตลาด:

ความเป็นอิสระทางเศรษฐกิจ การปฏิบัติตามหลักการนี้ได้รับการรับรองโดยข้อเท็จจริงที่ว่าหน่วยงานทางเศรษฐกิจไม่ว่าจะอยู่ในรูปแบบใดของการเป็นเจ้าของจะกำหนดทิศทางของค่าใช้จ่ายแหล่งที่มาของการจัดหาเงินอย่างอิสระโดยได้รับคำแนะนำจากความปรารถนาที่จะเพิ่มผลกำไรสูงสุด

การจัดหาเงินทุนด้วยตนเอง หลักการนี้หมายถึงการชดเชยต้นทุนการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์ทั้งหมดการลงทุนในการพัฒนาการผลิตด้วยค่าใช้จ่ายของเงินทุนของตนเองและหากจำเป็นเงินกู้ธนาคารและการค้า การดำเนินการตามหลักการนี้เป็นหนึ่งในเงื่อนไขหลักสำหรับกิจกรรมของผู้ประกอบการเพื่อให้มั่นใจถึงความสามารถในการแข่งขันขององค์กร

ความรับผิดต่อวัสดุ หมายถึงการมีระบบความรับผิดชอบที่แน่นอนสำหรับการดำเนินการและผลลัพธ์ของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ วิธีการทางการเงิน การปฏิบัติตามหลักการนี้แตกต่างกันไปสำหรับแต่ละองค์กรผู้จัดการและพนักงานขององค์กร

ความสนใจทางวัตถุ หลักการนี้กำหนดไว้ล่วงหน้าอย่างเป็นกลางโดยเป้าหมายหลักของกิจกรรมของผู้ประกอบการ - การทำกำไร

การสำรองทางการเงิน หลักการนี้เกี่ยวข้องกับความจำเป็นในการสร้างเงินสำรองเพื่อให้แน่ใจว่ากิจกรรมของผู้ประกอบการ

หลักการควบคุมทางการเงิน การปฏิบัติตามหลักการนี้ในระดับองค์กรจัดให้มีองค์กรการเงินที่ให้ความสามารถในการดำเนินการควบคุมทางการเงินภายในโดยอาศัยการวิเคราะห์และการตรวจสอบภายใน

ดังนั้นการเงินขององค์กรจึงเป็นจุดเชื่อมโยงหลักในระบบการเงิน การเงินของวิสาหกิจเป็นชุดของความสัมพันธ์ทางการเงินหรือการเงินที่เกิดจากหน่วยงานธุรกิจเกี่ยวกับการก่อตัวของเงินทุนที่แท้จริงและ (หรือ) ที่มีศักยภาพการกระจายและการใช้เพื่อความต้องการในการผลิตและการบริโภค

หลักการทั้งหมดของการจัดระเบียบการเงินของหน่วยงานธุรกิจอยู่ระหว่างการพัฒนาและสำหรับการดำเนินการในแต่ละสถานการณ์ทางเศรษฐกิจรูปแบบและวิธีการของพวกเขาจะถูกนำไปใช้โดยสอดคล้องกับระดับการพัฒนาของกองกำลังผลิตและความสัมพันธ์ทางการผลิต

ในสภาพเศรษฐกิจปัจจุบันธนาคารพาณิชย์กลายเป็นองค์ประกอบสำคัญของโครงสร้างพื้นฐานของตลาด

เนื่องจากธนาคารพาณิชย์ถูกสร้างและดำเนินการในรูปแบบของห้างหุ้นส่วนจำกัดหรือ บริษัท ร่วมทุนกิจกรรมของพวกเขาจะเกิดขึ้นได้ก็ต่อเมื่อได้มาซึ่งผลกำไรของตนเอง ดังนั้นความสัมพันธ์ระหว่างองค์กรและธนาคารจึงถูกสร้างขึ้นโดยคำนึงถึงผลประโยชน์ร่วมกันและควรเป็นประโยชน์ต่อทั้งสองฝ่าย

ความสัมพันธ์ระหว่างองค์กรและธนาคารเกิดขึ้นโดยคำนึงถึงการชำระบัญชีและเงินสดและบริการสินเชื่อรวมถึงการเชื่อมต่อกับการเกิดขึ้นของลักษณะบริการใหม่ของเศรษฐกิจแบบตลาด คุณลักษณะที่สำคัญของความสัมพันธ์เหล่านี้คือลักษณะของสัญญา ความคิดริเริ่มในการสรุปสัญญามาจากองค์กรซึ่งเลือกธนาคารอย่างอิสระสำหรับการชำระบัญชีเงินสดและบริการสินเชื่อ

สำหรับบริการชำระบัญชี บริษัท ได้สรุปข้อตกลงบัญชีธนาคารกับธนาคารซึ่งจำเป็นสำหรับการจัดการการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด ตามข้อตกลงธนาคารจะเปิดการชำระบัญชีและบัญชีอื่น ๆ สำหรับองค์กรในฐานะลูกค้าให้เครดิตกับเงินที่ได้รับจากทั้งองค์กรและองค์กรหักจากบัญชีขององค์กรในนามของจำนวนเงินเข้าบัญชีของซัพพลายเออร์เจ้าหนี้และงบประมาณที่เกี่ยวข้องและเงินงบประมาณพิเศษ นอกจากนี้ธนาคารยังรับเงินสดจากองค์กรลูกค้าและออกให้หรือในนามของธนาคารจ่ายดอกเบี้ยสำหรับการเก็บเงินไว้ในบัญชี

บัญชีหลักขององค์กรในฐานะนิติบุคคลคือบัญชีกระแสรายวัน บริษัท มีสิทธิ์เปิดบัญชีกระแสรายวันหลายบัญชีในธนาคารต่างๆ รายได้จากการขายผลิตภัณฑ์ (งานบริการ) จะถูกโอนเข้าบัญชีปัจจุบันการชำระหนี้จะกระทำตามภาระผูกพันขององค์กร บัญชีอื่น - ปัจจุบันเงินกู้สกุลเงิน - องค์กรมีสิทธิ์เปิดในหมายเลขใดก็ได้ในธนาคารต่างๆ บัญชีย่อยการชำระบัญชีถูกเปิดขึ้นสำหรับองค์กรที่แยกจากกัน หน่วยโครงสร้าง นอกสถานที่ ในสถานที่ตั้งของพวกเขาบัญชีธนาคารจะเปิดในนามของ บริษัท เนื่องจากบัญชีย่อยการชำระบัญชีมีมูลค่าเสริมจึงสะสมรายได้จากการแบ่งเพื่อโอนไปยังบัญชีการชำระบัญชีหลักขององค์กรในภายหลัง

บัญชีกระแสรายวันเปิดให้บริการสำหรับสาขาแผนกและแผนกอื่น ๆ ที่ไม่ใช่การชำระบัญชีขององค์กร ใช้สำหรับธุรกรรมการชำระบัญชีแบบ จำกัด ซึ่งส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับค่าจ้างและค่าใช้จ่ายในการบริหาร

เมื่อมีการเปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศในปัจจุบันในธนาคารบัญชีสกุลเงินต่างประเทศจะถูกเปิดโดยอัตโนมัติซึ่งจะได้รับการโอนเงินตราต่างประเทศจากกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศขององค์กร หลังจากการขายส่วนหนึ่งของรายได้จากอัตราแลกเปลี่ยนยอดคงเหลือของเงินแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจะถูกโอนไปยังบัญชีปัจจุบัน

ในกระบวนการชำระบัญชีและบริการเงินสดระหว่างองค์กรและธนาคารความสัมพันธ์ทางการเงินบางอย่างจะเกิดขึ้นพร้อมกับการเคลื่อนไหวของเงินทุนและส่งผลต่อการสร้างรายได้ขององค์กรและธนาคาร

ธนาคารหลายแห่งเรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับการตั้งค่าบัญชีลูกค้าและการทำธุรกรรมการชำระเงินและเงินสดเพื่อคืนเงินค่าใช้จ่ายในการดำเนินการ อื่น ๆ เพื่อดึงดูดลูกค้าให้เปิดบัญชีปัจจุบันฟรี ธนาคารแต่ละแห่งจ่ายค่าธรรมเนียมบางอย่างเพื่อสนับสนุนเงินทุนขององค์กรในภายหลัง (ยกเว้นบัญชีสกุลเงินสำหรับการขนส่ง) จำนวนค่าธรรมเนียมถูกกำหนดโดยข้อตกลงร่วมกันในกรณีของบัญชีกระแสรายวัน บริษัท วางเงินส่วนเกินชั่วคราวในบัญชีเงินฝากระยะยาวตามเงื่อนไขของธนาคารซึ่งกำหนดดอกเบี้ยเงินฝากขึ้นอยู่กับเงื่อนไขการเก็บรักษาเงิน

ค่าใช้จ่ายขององค์กรในการจ่ายค่าบริการของธนาคารรวมอยู่ในต้นทุนผลิตภัณฑ์ (งานบริการ) รายได้ที่ได้รับจากการเก็บเงินไว้ในบัญชีธนาคารจะถูกนำมาพิจารณาเป็นส่วนหนึ่งของกำไรในงบดุลของ บริษัท เป็นรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการ ธนาคารไม่มีสิทธิ์ควบคุมการตั้งถิ่นฐานขององค์กรด้วยงบประมาณองค์กรอื่นหรือการชำระเงินอื่น ๆ ที่ไม่ใช่เงินสดแม้ว่าจะดำเนินการในรูปแบบที่กำหนดไว้ก็ตาม อย่างไรก็ตามธนาคารมีความรับผิดชอบบางประการในการปฏิบัติตามกฎระเบียบวินัยในการชำระบัญชีซึ่งกำหนดขึ้น ข้อบังคับ ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียและกำหนดโดยข้อตกลงระหว่างองค์กรและธนาคารพาณิชย์ สำหรับการหักเงินจากบัญชีของ บริษัท ก่อนเวลาอันควรหรือไม่ถูกต้องรวมถึงการให้เครดิตเงินที่ บริษัท ได้รับมาก่อนเวลาอันควรหรือไม่ถูกต้อง บริษัท มีสิทธิ์เรียกร้องให้ธนาคารจ่ายค่าปรับเป็นจำนวนเงิน 0.5% ของจำนวนเงินเหล่านี้สำหรับแต่ละวันที่ล่าช้า ข้อตกลงระหว่างธนาคารและองค์กรอาจจัดเตรียมรูปแบบความรับผิดอื่น ๆ (เพิ่มเติม)

ความรับผิดของวิสาหกิจต่อธนาคารกำหนดไว้ในบัญชีธนาคารและสัญญาเงินฝากสัญญาสินเชื่อ

โปรดทราบว่าบทบาทของสินเชื่อในการรับรองการทำงานปกติขององค์กรในสภาวะสมัยใหม่นั้นมีความสำคัญอย่างแน่นอน

เงินกู้จากธนาคารเป็นแหล่งทรัพยากรทางการเงินที่สำคัญที่สุดสำหรับความต้องการขององค์กรที่เกี่ยวข้องกับการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์ ความต้องการชั่วคราวสำหรับ กองทุน โดยเฉพาะอย่างยิ่งมักเกิดขึ้นในองค์กรที่มีความผันผวนตามฤดูกาลในการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์ แต่อาจเกิดขึ้นได้เนื่องจากช่องว่างชั่วคราวระหว่างการรับแหล่งที่มาของค่าใช้จ่ายบางประเภทและความต้องการเงินทุนเพื่อจุดประสงค์นี้ตัวอย่างเช่นสำหรับการดำเนินงานซ่อมแซม สมาคมจัดหาเงินทุนด้วยตนเองและองค์กรอุตสาหกรรมจะได้รับเครดิตโดยพิจารณาจากสินค้าคงคลังรวมและต้นทุนการผลิต

หลักการทั่วไปในการตรวจสอบหลักประกันเงินกู้มีดังนี้ หนี้ที่แท้จริงจะถูกเปรียบเทียบกับผลรวมของยอดคงเหลือที่ชำระส่วนเกินของสินค้าคงคลังของของมีค่าและต้นทุนการผลิตภายในแผนและสินค้าที่จัดส่งตามจำนวนยอดคงเหลือในงบดุล

ในทางปฏิบัติการตรวจสอบความปลอดภัยของสถาบันธนาคารจะดำเนินการพร้อมกันสำหรับยอดรวมของหุ้นและต้นทุนและสินค้าที่จัดส่ง หากหนี้เกินจำนวนที่วางแผนไว้ของเงินกู้สถาบันธนาคารร่วมกับ บริษัท จะพิจารณาสาเหตุที่ทำให้เกิดความต้องการเงินกู้ส่วนเกิน

อาจมีการตัดสินใจให้เงินกู้สำหรับความต้องการชั่วคราวสำหรับสินค้าคงเหลือและต้นทุนการผลิตส่วนเกินเต็มจำนวนหรือบางส่วนรวมทั้งสินค้าที่จัดส่ง หากมาตรการเหล่านี้อนุญาตให้คุณนำหนี้ไปสู่ระยะเวลาที่วางแผนไว้สถาบันของธนาคารสามารถให้เงินกู้สำหรับความต้องการชั่วคราวได้

หากเป็นไปไม่ได้ที่จะนำหนี้เงินกู้ไปสู่ระดับที่วางแผนไว้ในเวลาที่กำหนดเช่นเดียวกับในกรณีที่หนี้ที่ค้างชำระจากเงินกู้ธนาคารจะมีการกำหนดวงเงินสินเชื่อภายในจำนวนเงินกู้ที่วางแผนไว้

หากเกินขนาดเงินกู้ที่วางแผนไว้เนื่องจากการเติบโตของสินค้าที่จัดส่งเกินแผนเงื่อนไขการชำระเงินที่ยังไม่มาพวกเขาจะได้รับการยอมรับสำหรับการให้เครดิตโดยไม่ จำกัด จำนวนเงินและระยะเวลา ในกรณีนี้ธนาคารไม่ใช้มาตรการคว่ำบาตร

เมื่อตรวจสอบยอดคงเหลือของงานระหว่างทำสินค้าสำเร็จรูปและสินค้าที่จัดส่งจะได้รับการยอมรับให้เข้าบัญชีตามราคาทุนจริง แต่ไม่สูงกว่าสินค้าที่วางแผนไว้และสินค้าคงเหลือและต้นทุนอื่น ๆ ทั้งหมด - ตามประมาณการงบดุล มูลค่าของสินค้าคงคลังจะลดลงตามจำนวนค่าเสื่อมราคาของมูลค่าสำรองสำหรับค่าใช้จ่ายหรือความสูญเสียในอนาคตตลอดจนส่วนลดการค้าหากสินค้าถูกบันทึกในงบดุลในราคาขายปลีกหรือขายส่ง

ธนาคารสามารถให้เงินกู้สำหรับต้นทุนของสินทรัพย์ถาวรหากองค์กรขาดเงินจูงใจ การวิเคราะห์ความสัมพันธ์ระหว่างองค์กรและธนาคารสำหรับเงินกู้ดังกล่าวประกอบด้วยการตรวจสอบการใช้เงินกู้ตามวัตถุประสงค์และประสิทธิผลของมาตรการที่ดำเนินการโดยเสียค่าใช้จ่าย

การให้กู้ยืมเป็นวิธีการหนึ่งในการจัดหาเงินทุนที่สามารถชำระคืนได้ขององค์กร เป็นบริการธนาคารแบบดั้งเดิม บริษัท มีสิทธิ์ได้รับเงินกู้ทั้งในธนาคารที่เปิดบัญชีเงินฝากกระแสรายวันและในธนาคารอื่น ๆ การให้กู้ยืมจะดำเนินการบนพื้นฐานของสัญญาเงินกู้ที่กำหนดสิทธิและหน้าที่ของคู่สัญญาตลอดจนความรับผิดสำหรับการละเมิดเงื่อนไขของข้อตกลงโดยคำนึงถึงลักษณะของเงินกู้ที่ให้ไว้และสถานะทางการเงินของ บริษัท ที่กู้ยืม

ขึ้นอยู่กับลักษณะความต้องการขององค์กรในการกู้ยืมเงินมีเงินกู้ระยะสั้น (ไม่เกินหนึ่งปี) เงินกู้ระยะปานกลาง (ตั้งแต่หนึ่งปีถึงสามปี) และเงินกู้ระยะยาว (มากกว่าสามปี)

บริษัท จ่ายดอกเบี้ยให้กับธนาคารสำหรับการใช้เงินกู้โดยจะต้องส่งคืนภายในระยะเวลาที่ระบุไว้ในสัญญา อัตราดอกเบี้ยขึ้นอยู่กับระยะเวลาการใช้ทุนที่ยืมโดยคำนึงถึงอุปสงค์และอุปทาน อัตราดอกเบี้ยอาจแตกต่างกันไปในแต่ละธนาคาร

การปฏิบัติของธนาคารรัสเซียในด้านการให้กู้ยืมแสดงให้เห็นว่ากิจกรรมของพวกเขาในพื้นที่นี้เกือบทั้งหมดประกอบด้วยเงินกู้ระยะสั้นโดยมุ่งเน้นในด้านธุรกิจการค้าและการจัดหา โดยทั่วไปเงินที่ยืมมามีเป้าหมายเพื่อการดำเนินงานของตัวกลางซึ่งมีลักษณะการหมุนเวียนของเงินทุนที่รวดเร็วและผลกำไรสูง

เนื่องจากธนาคารดำเนินการให้กู้ยืมในเชิงพาณิชย์หลักการของการให้กู้ยืมคือความมั่นคงของเงินกู้ลักษณะเป้าหมายความเร่งด่วนการชำระคืนและการชำระคืนเงินกู้ ในกรณีนี้สิ่งนี้จะกำหนดความชอบของการดำเนินการด้านสินเชื่อที่เฉพาะเจาะจงและความเหนือกว่าทางตัวเลข ความสัมพันธ์กับระบบการเงินและสินเชื่อมีความหลากหลาย ประการแรกสิ่งเหล่านี้เป็นความสัมพันธ์กับงบประมาณในระดับต่างๆและเงินงบประมาณพิเศษที่เกี่ยวข้องกับการโอนภาษีและการหักเงิน ระบบภาษีของรัสเซียไม่สมบูรณ์และไม่ส่งผลให้เป็นปกติ กิจกรรมการผลิต... ประสบการณ์ระดับโลกแสดงให้เห็นว่าสามารถลดอัตราเงินเฟ้อที่สูงได้โดยการสนับสนุนการผลิตและการพัฒนาการลงทุนเท่านั้น นี่ควรเป็นจุดสำคัญหลักของนโยบายภาษีเครดิตและศุลกากร โดยเฉพาะอย่างยิ่งในหลายประเทศการผลิตที่เพิ่มขึ้นบางส่วนหรือทั้งหมดจะไม่ถูกเก็บภาษี สิ่งนี้เป็นประโยชน์สำหรับทั้งองค์กรและรัฐเนื่องจากได้รับภาษีจากวิสาหกิจดังกล่าวเต็มจำนวนและหลังจากนั้นหนึ่งปีก็จะเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว

ความสัมพันธ์กับการเชื่อมโยงการประกันของระบบการเงินประกอบด้วยการโอนเงินสำหรับประกันสังคมและการแพทย์ตลอดจนการประกันภัยทรัพย์สินของ บริษัท

มีการสร้างความสัมพันธ์ทางการเงินขององค์กรกับธนาคารทั้งในแง่ของการจัดการการตั้งถิ่นฐานที่ไม่ใช่เงินสดและเมื่อได้รับและชำระคืนเงินกู้ระยะสั้นและระยะยาว องค์กรของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดมีผลกระทบโดยตรงต่อ ฐานะทางการเงิน วิสาหกิจ. เครดิตเป็นแหล่งที่มาของการสร้างเงินทุนหมุนเวียนการขยายการผลิตจังหวะการปรับปรุงคุณภาพของผลิตภัณฑ์ช่วยขจัดปัญหาทางการเงินชั่วคราวขององค์กร

ปัจจุบันมีปัญหามากมายในความสัมพันธ์ระหว่างองค์กรและธนาคาร การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดเป็นแบบดั้งเดิม: การชำระเงินล่วงหน้าการแลกเปลี่ยนเงินสดการไม่ชำระเงินจำนวนมาก เงินกู้มีราคาแพงมากดังนั้นส่วนแบ่งในการก่อตัวของเงินทุนหมุนเวียนขององค์กรจึงต่ำมาก (โดยเฉลี่ยไม่เกิน 10%) เงินกู้ยืมระยะยาวเพื่อเป็นเงินลงทุนไม่ได้ใช้ในทางปฏิบัติ บริการธนาคารที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมยังไม่ได้รับการพัฒนา