แผนทางการเงินในแผนธุรกิจ: ทำไมต้องมีและวิธีการแต่งหน้า เรียงความ: แผนทางการเงินเป็นแผนธุรกิจแผนธุรกิจที่คาดหวังผลประกอบการทางการเงิน

* การคำนวณใช้ข้อมูลเฉลี่ยในรัสเซีย

ขั้นตอนที่ 9. แผนธุรกิจ: แผนทางการเงิน

ดังนั้นเราจึงดำเนินการตามแผนธุรกิจขนาดใหญ่และสำคัญที่สุดของคุณซึ่งมีข้อมูลทางการเงินเกี่ยวกับโครงการกำหนดค่าใช้จ่ายและจะช่วยให้นักลงทุนพันธมิตรทางธุรกิจและคุณประเมินความสามารถขององค์กรใหม่เพื่อให้แน่ใจว่าการไหลของ เงินทุนในจำนวนที่เพียงพอที่จะชำระเงินตามภาระผูกพันเครดิต (การจ่ายดอกเบี้ยหรือเงินปันผลการชำระคืนเงินให้สินเชื่อ)

เมื่ออธิบายถึงผลประกอบการทางการเงินของโครงการให้แน่ใจว่าได้ให้เงื่อนไขการประเมินผลและสมมติฐานที่คุณพึ่งพา ระบุว่าใครเป็นผู้ประเมินค่าใช้จ่าย - ตัวคุณเองหรือผู้ประเมินราคาอิสระ โปรดจำไว้ว่าการคาดการณ์ที่ยืนยันอย่างมีเหตุผลจะช่วยในการกำหนดเป้าหมายที่มีคุณภาพและบรรลุตัวบ่งชี้เชิงปริมาณ

โปรดทราบ: หากคุณวางแผนที่จะเปิด บริษัท ที่มีขนาดใหญ่ (เร่งรัดทรัพยากรหรือการผลิต) และ / หรือหากคุณจะใช้เงินกู้หรือเงินกู้เพื่อการพัฒนาการคำนวณที่กำหนดในตารางเหล่านี้จะไม่เพียงพอสำหรับคุณ

ในกรณีนี้เป็นที่พึงปรารถนาอย่างยิ่งที่จะขอความช่วยเหลือในการทำแผนธุรกิจและโดยเฉพาะอย่างยิ่งส่วนทางการเงินแก่ผู้เชี่ยวชาญ เป็นผลให้คุณจะได้รับเอกสารที่คอมไพล์อย่างมีประสิทธิภาพด้วยการคำนวณทางเศรษฐกิจที่สมเหตุสมผลซึ่งจะสร้างความประทับใจให้กับนักลงทุนและเจ้าหนี้ที่เป็นประโยชน์

ในส่วนข้อมูลทางการเงินคุณสามารถเปิดใช้งานฝ่ายนิติบัญญัติ แบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติ บัญชี I. งบการเงิน. ตามกฎแล้วเอกสารหลักสามฉบับได้รับ: งบกำไรขาดทุนสะท้อนให้เห็นถึงกิจกรรมของ บริษัท ในงวดแผนการจัดการเงินสด (เงินสด FLO) งบดุลซึ่งช่วยให้เราสามารถประเมินสถานะทางการเงินขององค์กรได้ที่ จุดหนึ่งในเวลา

จากรายงานผลกำไรและการสูญเสียคุณสามารถทราบได้ว่ากำไรทางธุรกิจของคุณนำมาซึ่งค่าใช้จ่ายที่มีอยู่ทั้งหมดหรือไม่ แม้ว่าเอกสารนี้จะไม่ให้ความคิดเกี่ยวกับมูลค่าของ บริษัท (ตรงกันข้ามกับความสมดุลขององค์กร) หรือกองทุนที่มีอยู่

ข้อมูลเหล่านี้มีอยู่ในรายงานกระแสเงินสดซึ่งแสดงให้เห็นถึงเงินทุนเพียงพอจากองค์กรเพื่อจ่ายค่าภาระผูกพันในปัจจุบัน (การคำนวณกับซัพพลายเออร์การจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงานจ่ายภาษีและการจ่ายเงินภาคบังคับอื่น ๆ สินเชื่อและเงินให้สินเชื่อ ฯลฯ )

อย่างไรก็ตามเพื่อให้ทราบมูลค่าที่แท้จริงของ บริษัท ความสมดุลขององค์กรเป็นสิ่งจำเป็น - รูปแบบหลักของการรายงานการบัญชี มีข้อมูลเกี่ยวกับหนี้สินและสินทรัพย์ทั้งหมดของ บริษัท ในแง่ของมูลค่า เพียงแค่ใส่สินทรัพย์ของยอดเงินในการบัญชีมีข้อมูลเกี่ยวกับทรัพย์สินและเงินสดขององค์กรและในพาสซีฟ - เกี่ยวกับแหล่งที่มาของการเกิดขึ้นของอสังหาริมทรัพย์และเงินทุนนี้ เงินก้อนสุดท้ายของสินทรัพย์และความรับผิดในสมดุลจะต้องตรง

รับก่อน
200,000 รูเบิล เดือนมีความสนุกสนาน!

เทรนด์ 2020 ธุรกิจทางปัญญาในด้านความบันเทิง ไฟล์แนบขั้นต่ำ. ไม่มีการมีส่วนร่วมและการชำระเงินเพิ่มเติม การฝึกอบรมแบบครบวงจร

อธิบายรายละเอียดแหล่งที่มาของแหล่งที่ถูกกล่าวหาและแผนการจัดหาเงินทุนหนี้สินสำหรับสินเชื่อระบบการรับประกันที่คุณสามารถให้รวมถึงระบุความต้องการทรัพยากรทางการเงินเพิ่มเติมหากมีเช่นนี้ ให้ความสนใจเป็นพิเศษกับคำอธิบายของสถานการณ์ที่ทันสมัยและคาดการณ์ในตลาดและในระบบเศรษฐกิจมีตัวเลือกที่แตกต่างกันหลายอย่างสำหรับการพัฒนากิจกรรมและวิธีในการแก้ไขสถานการณ์วิกฤตที่เป็นไปได้

จัดทำรายงานการคาดการณ์และรายงานทางการเงินในปัจจุบันส่งประวัติทางการเงินของ บริษัท และแผนกำไรชื่นชมความเสี่ยงที่นักลงทุนและผู้ให้กู้อาจพบและระบุวิธีการลดพวกเขา

ข้อมูลเกี่ยวกับความเสี่ยงและการค้ำประกันมักจะต้องทนในส่วนย่อยแยกต่างหากซึ่งอธิบายถึงปัจจัยภายนอกและภายในที่มีผลต่อความเสี่ยงที่เฉพาะเจาะจงและยังให้มาตรการในการป้องกันการสูญเสียทางการเงินที่เป็นไปได้ขององค์กรและเจ้าหนี้ ข้อมูลเกี่ยวกับปัญหาใดที่อาจเกิดขึ้นระหว่างการดำเนินโครงการและวิธีการที่ผู้ประกอบการจะตัดสินใจที่จะตัดสินใจเป็นประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับนักลงทุน

ความลึกและการวิเคราะห์ความเสี่ยงขององค์กรขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมและปริมาณการสูญเสียที่ถูกกล่าวหา ความเสี่ยงหมายถึงความเป็นไปได้ (ภัยคุกคาม) ของการสูญเสียทรัพยากรของ บริษัท รายได้ที่ผิดพลาดหรือการเกิดขึ้นของค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้วางแผนที่เกิดขึ้นจากการผลิตและกิจกรรมทางการเงินของ บริษัท

มีความเสี่ยงหลักสามประเภท: การค้าการเงินและการผลิต

ความเสี่ยงเชิงพาณิชย์ สะท้อนถึงความไม่น่าเชื่อถือของรายได้ที่เกี่ยวข้องกับสภาพแวดล้อมการแข่งขันและปัญหาการขาย

ความเสี่ยงทางการเงิน ได้รับการปกป้องจากการขาดการจัดหาเงินทุนของโครงการความไม่สามารถหรือการลังเลที่ บริษัท จะได้รับเงินกู้ยืมและดอกเบี้ยที่ยืมมา

ความเสี่ยงในการผลิต มันเกี่ยวข้องกับปัจจัยของคุณภาพของผลิตภัณฑ์ต่ำความไม่น่าเชื่อถือของอุปกรณ์การขาดหรือความอ่อนแอของระบบการจัดหาที่มีวัตถุดิบและวัสดุรวมถึงระบบนิเวศของการผลิต
ให้คำอธิบายที่ชัดเจนเกี่ยวกับต้นทุนของโครงการและการใช้เงินทุน

หากคุณได้ดำเนินการสินเชื่อใด ๆ เพื่อพัฒนาโครงการของคุณระบุข้อกำหนดและเวลาของการชำระเงิน คุณสามารถทำได้ในรูปแบบของตารางการชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ยจ่าย

ความคิดพร้อมสำหรับธุรกิจของคุณ

ยังให้ข้อมูลเกี่ยวกับเงินทุนหมุนเวียนกับการเปลี่ยนแปลงในช่วงระยะเวลาของเงินกู้และกำหนดการชำระภาษีโดยประมาณแนบการคำนวณตัวบ่งชี้หลักของการละลายและสภาพคล่องรวมถึงการคาดการณ์ประสิทธิผลของโครงการ

โปรดทราบ: เวลาของการคาดการณ์ของคุณควรสอดคล้องกับเงื่อนไขของสินเชื่อหรือการลงทุนที่คุณร้องขอ

ในสาระสำคัญคุณต้องสะท้อนให้เห็นถึงหลาย ๆ ช่วงเวลา (รายเดือนรายไตรมาสต่อปี) ความผันผวนที่เป็นไปได้ในอัตราแลกเปลี่ยนรูเบิลที่เกี่ยวข้องกับเงินดอลลาร์รายการและอัตราภาษีเงินเฟ้อของรูเบิลการก่อตัวของเงินทุนที่ค่าใช้จ่ายของตัวเอง เงินทุนสินเชื่อการออกหุ้นขั้นตอนการจ่ายเงินให้สินเชื่อและเงินให้กู้ยืม

แผนธุรกิจ: ตัวชี้วัดประสิทธิภาพโครงการ

การประเมินประสิทธิผลของโครงการลงทุนจะช่วยให้นักลงทุนพิจารณาราคาของสินทรัพย์ที่ซื้อ (นั่นคือขนาดของการลงทุน) สอดคล้องกับรายได้ที่คาดหวังโดยคำนึงถึงความเสี่ยงทั้งหมดของโครงการ ดังนั้นเขาจะสามารถเข้าใจได้ว่าแนะนำให้ลงทุนในโครงการหรือไม่

ความคิดพร้อมสำหรับธุรกิจของคุณ

หากคุณลงทะเบียนเป็น IP จากนั้นเมื่อเขียนส่วนนี้ให้ใช้ตัวบ่งชี้ต่อไปนี้ที่พิจารณาจากกระแสเงินสดของโครงการและผู้เข้าร่วม: รายได้สุทธิรายได้ส่วนลดสุทธิอัตราผลตอบแทนภายในความต้องการการจัดหาเงินทุนเพิ่มเติม ดัชนีการทำกำไรและการลงทุนการคืนทุนเวลา

รายได้สะอาด - นี่คือกำไรน้อยกว่าภาษีที่ บริษัท ได้รับในช่วงระยะเวลาหนึ่ง รายได้ส่วนลดที่สะอาด (CHDD, NPV - มูลค่าปัจจุบันสุทธิ) เป็นผลรวมของกระแสการชำระเงินที่คาดหวังที่กำหนดให้กับต้นทุนต่อ ในขณะนี้ เวลา. โดยปกติแล้วตัวบ่งชี้ที่สำคัญนี้จะคำนวณเมื่อประเมินประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของการลงทุนในการชำระเงินในอนาคต

รายได้ที่บริสุทธิ์ I. รายได้ลดราคาสะอาด กำหนดลักษณะส่วนเกินของใบเสร็จรับเงินรวมทั้งหมดมากกว่าค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับโครงการนี้ เพื่อให้นักลงทุนตระหนักถึงโครงการของคุณอย่างมีประสิทธิภาพและต้องการลงทุนเงินของฉันในนั้นเป็นสิ่งจำเป็นที่ CHDD ของ บริษัท ของคุณเป็นบวก ดังนั้นยิ่งตัวบ่งชี้นี้ยิ่งเพิ่มความน่าดึงดูดของโครงการที่สูงขึ้น

อัตราผลตอบแทนภายใน (กำไร, ความสามารถในการทำกำไรการลงทุนคืนอัตราผลตอบแทนภายใน - IRR) กำหนดอัตราคิดลดสูงสุดที่คุณสามารถลงทุนได้โดยไม่มีการสูญเสียสำหรับเจ้าของ ตัวบ่งชี้นี้ซึ่งมักจะระบุโดยตัวย่อของ IRR (อัตราผลตอบแทนภายใน) หมายถึงอัตราคิดลดที่มูลค่าปัจจุบันสุทธิของโครงการลงทุนเป็นศูนย์

ระยะเวลาคืนทุนที่เรียบง่ายของโครงการลงทุนเป็นระยะเวลาหนึ่งของผลตอบแทนที่เรียบง่ายพร้อมกำไรสุทธิรวมจากโครงการที่ลงทุนเงินทุน สำหรับนักลงทุนตัวเลขนี้ไม่ได้สนใจมากเนื่องจากไม่ได้ระบุจำนวนเท่าใดและในช่วงเวลาที่เขาสามารถได้รับผลกำไรเพิ่มเติม

และที่นี่ ส่วนลดระยะเวลาคืนทุน ระยะเวลาการคืนทุนส่วนลด) หมายถึงระยะเวลาที่กองทุนลงทุนในโครงการนี้จะให้ผลกำไรจำนวนเท่ากัน (จดทะเบียนในช่วงเวลา) ถึงช่วงเวลาปัจจุบันซึ่งในขณะเดียวกันก็สามารถรับได้จากสินทรัพย์การลงทุนอื่น

ความคิดพร้อมสำหรับธุรกิจของคุณ

ต้องการการจัดหาเงินทุนเพิ่มเติม - นี่คือค่ามากที่สุด ค่าสัมบูรณ์ ยอดคงเหลือที่สะสมเป็นลบจากการลงทุนและกิจกรรมดำเนินงาน ตัวบ่งชี้นี้หมายถึงการจัดหาเงินทุนขั้นต่ำของโครงการซึ่งจำเป็นสำหรับการดำเนินการ ด้วยเหตุนี้ความจำเป็นในการขุดลอกความเสี่ยงจึงเรียกว่าความเสี่ยงของเงินทุน

ดัชนีผลตอบแทน ดัชนีความสามารถในการทำกำไร) สะท้อนให้เห็นถึง "ผลตอบแทน" ของโครงการไปยังกองทุนที่ลงทุนในนั้น พวกเขาสามารถคำนวณได้ทั้งเพื่อลดกระแสเงินสดและไม่หยุดชะงัก ตัวบ่งชี้นี้มักพบในการเปรียบเทียบ โครงการลงทุนซึ่งแตกต่างจากขนาดของจำนวนค่าใช้จ่ายและกระแสรายได้ เมื่อประเมินประสิทธิภาพมักใช้:

• ดัชนีผลกำไร - อัตราส่วนของจำนวนเงินสะสมที่สะสมตามจำนวนเงินที่สะสม
• ดัชนีผลกำไรต้นทุนลดต้นทุน- อัตราส่วนของจำนวนเงินที่มีส่วนลดกระแสเงินสดคิดเป็นจำนวนเงินส่วนลด
• ดัชนีส่งคืนการลงทุน - เพิ่มขึ้นหนึ่งหน่วยของทัศนคติของ CHD ต่อปริมาณการลงทุนสะสม
• ดัชนีผลกำไรการลงทุนลดราคา - เพิ่มขึ้นจากอัตราส่วนของ CDD ต่อปริมาณการลงทุนลดราคาสะสม

ดัชนีการทำกำไรและการลงทุนเกินหน่วยหากรายได้สุทธิสำหรับกระแสเงินสดนี้เป็นบวก ดังนั้นดัชนีการทำกำไรของต้นทุนส่วนลดและเงินลงทุนมีค่ามากกว่าหนึ่งหากรายได้ส่วนลดสุทธิเป็นบวกต่อกระแสนี้

กลับไปที่รายการคำแนะนำในการทำแผนธุรกิจ

93 คนศึกษาธุรกิจนี้วันนี้

ใน 30 วันธุรกิจนี้มีความสนใจใน 57843 ครั้ง

ภารกิจหลักของธุรกิจใด ๆ คือการรับผลกำไร แต่ไม่มีอะไรให้กับบุคคลที่ไม่มีค่าใช้จ่ายใด ๆ บางครั้งค่าใช้จ่ายไม่ได้รับการคุ้มครองจากรายได้จากปีต่อปีและความคิดทางธุรกิจต้องใช้การลงทุนใหม่อย่างต่อเนื่อง

ในกรณีส่วนใหญ่สิ่งนี้เกิดขึ้นไม่ได้เพราะโชค "เรียนรู้ที่จะยิ้ม" เพียงแค่แผนทางการเงิน (FP) ไม่ได้คิดหรือไม่รวบรวมเลย บางครั้งการปรับตัวเล็ก ๆ น้อย ๆ ช่วยให้คุณเปลี่ยนสถานการณ์ได้อย่างมาก

แผนทางการเงินคืออะไร เป้าหมายและวัตถุประสงค์หลักของมัน

แผนทางการเงินเป็นส่วนที่สำคัญที่สุดที่สะท้อนถึงกิจกรรมทั้งหมดขององค์กร (รายได้ค่าใช้จ่ายการคาดการณ์ ฯลฯ ) ในการเทียบเท่าทางการเงิน

การรวบรวมที่มีความสามารถช่วยให้คุณสามารถคำนวณเป็นเวลาหลายปีข้างหน้าติดตามการเบี่ยงเบนจากแผนและควบคุมกระบวนการของกิจกรรมอย่างตรงไปตรงมาดึงดูดนักลงทุนเจ้าหนี้และพันธมิตร

ด้วยการวางแผนทางการเงิน สำคัญ ไม่เพียง แต่การคำนวณทางคณิตศาสตร์ แต่ยังมีความสามารถในการทำนายและวิเคราะห์ ภายใต้ความไม่แน่นอนของวันนี้การเปลี่ยนแปลงอย่างต่อเนื่องในความต้องการการแข่งขันที่กระชับการเพิ่มขึ้นของวัตถุดิบวัสดุและทรัพยากรพลังงานเกิดขึ้น ความแตกต่างทั้งหมดเหล่านี้ควรคำนึงถึงอย่างแน่นอนเมื่อรวบรวม FP มิฉะนั้นจะเป็นไปไม่ได้ที่จะปฏิบัติตามมันและเอกสารของตัวเองจะไร้ประโยชน์

เป้าหมายหลัก การวางแผนทางการเงินเป็นการควบคุมอัตราส่วนของรายได้และค่าใช้จ่ายขององค์กรที่ก่อให้เกิดกำไร

เพื่อให้บรรลุเป้าหมาย จำเป็นต้องพิจารณา:

1. ขนาดเงินทุนที่จำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่าการผลิต
2. แหล่งที่มาของการจัดหาเงินทุน
3. รายชื่อค่าใช้จ่ายโดยธรรมชาติเกี่ยวกับอุปกรณ์, วัสดุ, การให้เช่าสถานที่, สถานที่ท่องเที่ยวของบุคลากร, การโฆษณา, การชำระเงินของค่าสาธารณูปโภคและภาษี ฯลฯ
4. เงื่อนไขสำหรับกำไรสูงสุดและให้แน่ใจว่า ความยั่งยืนทางการเงิน.
5. กลยุทธ์เพื่อให้บรรลุความน่าดึงดูดการลงทุนขององค์กร
6. ผลลัพธ์ระดับกลางและขั้นสุดท้ายของกิจกรรมทางการเงิน

ภารกิจหลักของ FP คือการสร้างกลไกที่มีประสิทธิภาพที่ควบคุมทุกคน ทรัพยากรทางการเงิน ผู้ประกอบการและแสดงให้เห็นถึงนักลงทุนในอนาคตที่เอื้ออำนวยต่อการลงทุนเงินสด

ส่วนและเนื้อหาของพวกเขา

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียก่อตั้งขึ้น งบการเงินสามรูปแบบการปรากฏตัวของแผนธุรกิจที่จำเป็น:

มีเพียงการศึกษาที่ครอบคลุมของรายงานทั้งสามฉบับเท่านั้นที่อนุญาตให้ประเมินสภาพทางการเงินของ บริษัท อย่างเป็นกลาง

องค์ประกอบของงบการเงินอธิบายไว้ในวิดีโอนี้รองเท้านี้:

หากคุณยังไม่ได้ลงทะเบียนองค์กร วิธีที่ง่ายที่สุด ทำด้วยความช่วยเหลือของบริการออนไลน์ที่จะช่วยอิสระในการสร้างทุกอย่าง เอกสารที่จำเป็น: หากคุณมีองค์กรอยู่แล้วและคุณคิดเกี่ยวกับวิธีการอำนวยความสะดวกและอัตโนมัติการบัญชีและการรายงานบริการออนไลน์ต่อไปนี้มาเพื่อช่วยเหลือซึ่งจะแทนที่นักบัญชีที่องค์กรของคุณอย่างสมบูรณ์และประหยัดเงินและเวลาเป็นจำนวนมาก การรายงานทั้งหมดจะถูกจัดตั้งขึ้นโดยอัตโนมัติลงนาม ลายเซนต์อิเล็กทรอนิกส์ และไปออนไลน์โดยอัตโนมัติ เหมาะอย่างยิ่งสำหรับ IP หรือ LLC ใน USN, Envd, PSN, TC ขึ้นอยู่กับ
ทุกอย่างเกิดขึ้นในหลายคลิกโดยไม่มีคิวและความเครียด ลองและคุณจะประหลาดใจมันง่ายอย่างไร!

การคำนวณและการวิเคราะห์ความเสี่ยง

ธุรกิจมักจะมาพร้อมกับสถานการณ์เสี่ยงบางอย่างที่ต้องคาดการณ์ล่วงหน้าและวิเคราะห์ล่วงหน้า ใครเตือนผู้ติดอาวุธนั้นเป็นความจริงที่รู้จักกันดี ในการคำนวณผลลบทั้งหมดพยายามหลีกเลี่ยงหรือค้นหาวิธีที่ไม่พึงประสงค์อย่างรวดเร็วด้วยการสูญเสียน้อยที่สุดไม่ใช่เรื่องง่าย

สำหรับแต่ละสายธุรกิจเป็นลักษณะ กลุ่มบางกลุ่มเสี่ยงดังนั้นในขั้นตอนการวางแผนมันสำคัญมากที่จะระบุรายการที่เป็นไปได้มากที่สุดสำหรับกิจกรรมที่เฉพาะเจาะจง

เพื่อกำหนดผลกระทบเชิงลบที่เป็นไปได้ทั้งหมดความเสี่ยงจะถูกแบ่งออกเป็น สามหมวดหมู่หลัก:

1. ความเสี่ยงเชิงพาณิชย์ มีอยู่ในกระบวนการของการมีปฏิสัมพันธ์ระหว่างองค์กรกับพันธมิตรสภาพแวดล้อมภายนอกและปัจจัยของมัน:
   • ลดความต้องการผลิตภัณฑ์ด้วยเหตุผลต่าง ๆ
   • การเกิดขึ้นของคู่แข่งรายใหม่
   • ทัศนคติที่ไร้ยางอายของพันธมิตร (การส่งมอบวัตถุดิบหรืออุปกรณ์ที่มีคุณภาพต่ำการส่งมอบล่าช้า ฯลฯ )
   • การเพิ่มขึ้นของราคาวัสดุและส่วนประกอบ
   • การเลี้ยงภาษีโดย บริการบางอย่าง: เช่า, การขนส่ง, ชุมชน, ฯลฯ
2. ความเสี่ยงทางการเงิน - นี่ไม่ใช่ความไม่สมบูรณ์ของการทำกำไรที่คาดหวังและการสูญเสียความยั่งยืนทางการเงินขององค์กรด้วยเหตุผลดังต่อไปนี้:
   • การเติบโตและการไม่ชำระเงิน (การจ่ายล่าช้า) โดยคู่สัญญาของผลิตภัณฑ์ที่ได้รับ
   • เพิ่มอัตราดอกเบี้ยโดยเจ้าหนี้
   • การเปลี่ยนแปลงของกฎหมายการเพิ่มภาษี ฯลฯ
   • ความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยน (โดยเฉพาะอย่างยิ่งควรคำนึงถึงองค์กรที่ทำงานกับวัตถุดิบและอุปกรณ์นำเข้า)
3. การผลิต. เหตุผลสำหรับความเสี่ยงเหล่านี้รวมถึง:
   • ความไร้ความสามารถและความไม่พอใจของพนักงาน (นัดหยุดงานการกระทำการยักยอกและใบอนุญาต)
   • การผลิตผลิตภัณฑ์ที่มีข้อบกพร่องไม่ใช่ความเป็นมืออาชีพของบุคลากร
   • ขาด อุปกรณ์ที่จำเป็น, ควบคุมคุณภาพ. การละเมิดความปลอดภัยที่นำไปสู่การเกิดขึ้นของไฟน้ำท่วมอุบัติเหตุทางอุตสาหกรรม

ปัจจัยทั้งหมดข้างต้นสามารถทำลายธุรกิจเพื่อสร้างเงินและความพยายามมากมาย หลีกเลี่ยงผลที่ตามมาที่น่าเศร้าจะช่วยให้มาตรการป้องกัน: การประกันทรัพย์สิน, กิจกรรมการตรวจสอบและ นโยบายราคา คู่แข่งสร้างทุนสำรองทางการเงินสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิด ฯลฯ

การรู้หนังสือทางคณิตศาสตร์ที่นี่ไม่ใช่บทบาทที่สำคัญที่สุดสำคัญกว่าความสามารถของผู้เชี่ยวชาญในการรับรู้ถึงประเภทความเสี่ยงและแหล่งที่มาของพวกเขารวมถึงการลดการสูญเสียและความน่าจะเป็นของสถานการณ์ที่สำคัญ

การคำนวณตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพ

ไปที่กระแสหลัก ตัวบ่งชี้กิจกรรมที่มีประสิทธิภาพ Enterprises รวมถึง: ความสามารถในการทำกำไรการทำกำไรการคืนทุนและความจำเป็นในการจัดหาเงินทุนเพิ่มเติม มันมีไว้สำหรับเกณฑ์เหล่านี้ที่สามารถตัดสินว่าโชคชะตาคืออะไรโดยองค์กรเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือและโอกาสของมัน

ในการคำนวณตัวบ่งชี้เหล่านี้มีหลายสูตรที่ไม่ซับซ้อน แต่ควรดำเนินการตามตัวเลขปัจจุบันเท่านั้นมิฉะนั้นคณิตศาสตร์ทั้งหมดจะไม่มีประโยชน์ "แรงงาน Martish"

รายได้ลดราคาสะอาด (CHDD หรือ NPV) รายได้ใด ๆ ขึ้นอยู่กับระดับเงินเฟ้อดังนั้นจึงคำนวณโดยใช้อัตราคิดลด

การคำนวณโดยประมาณเป็นเวลาสามปี การมีอยู่ขององค์กร:

CHDD \u003d - NK + (D1-P1) / (1 + SD1) + (D2-P2) / (1 + SD2) + (D3-P3) / (1 + SD3)
สถานที่: NK - ทุนของการลงทุนหลักและต้นทุน
D - รายได้สำหรับปีแรกที่สองปีที่สามเป็นไปตามตัวเลขในบริเวณใกล้เคียง
P - ค่าใช้จ่ายสำหรับปีแรกที่สองปีที่สามเป็นไปตามตัวเลขในบริเวณใกล้เคียง
SD - อัตราคิดลด (คิดเป็นเงินเฟ้อสำหรับปีที่คำนวณ)

ถ้าเมื่อคำนวณ CHDD \u003d 0 บริษัท ถึง TB (ไม่มีจุดขาดทุน)

ความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท - ตัวบ่งชี้ไม่ชัดเจนเป็นรายได้หรือการบริโภค ตัวบ่งชี้นี้มักจะเปรียบเทียบกับประสิทธิภาพ (ประสิทธิภาพ) การกระทำอาจมีประโยชน์แตกต่างกันผลกำไรขององค์กรนั้นไม่ได้กำหนดโดยเกณฑ์เดียว

มีตัวชี้วัดต่าง ๆ ของการทำกำไร: การลงทุนสินทรัพย์ถาวรการขาย - อีกครั้งทุกอย่างขึ้นอยู่กับกิจกรรมหลายเหลี่ยมเพชรพลอยของ บริษัท

ในกรณีนี้การคำนวณการทำกำไรจะได้รับการพิจารณา กิจกรรมหลักขององค์กร:

Rod \u003d por / pz
สถานที่: ราก - ผลกำไรจากกิจกรรมหลัก
รูขุมขน - กำไรจากการขาย PZ - ต้นทุนที่เกิดขึ้น

วัดแน่นอนในหน่วยของเวลาและไม่ได้อยู่ในสกุลเงิน

สูตรมีลักษณะดังนี้:

co \u003d nk / chdd
ที่ไหน: ระยะเวลาการคืนทุน NK - สิ่งที่แนบมาเริ่มต้นจำเป็นต้องเพิ่มการลงทุนเพิ่มเติมหากพวกเขา (สินเชื่อ ฯลฯ ในหลักสูตรการดำรงอยู่ขององค์กร); CHDD - รายได้ส่วนลดสุทธิขององค์กร

ตัวอย่าง: การลงทุนในธุรกิจ 100,000 รูเบิล, รายได้ต่อเดือนกลาง 12,000 ถู, รวม: co \u003d 100000/12000 \u003d 8.33 เดือน นั่นคือหลังจากเก้าเดือน บริษัท จะคำนวณหนี้สินและจะเริ่มสร้างรายได้ (ต้นทุนของตัวเองคำนวณที่นี่ถ้าเรากำลังพูดถึงเงินกู้มีความจำเป็นต้องคำนึงถึงอัตราดอกเบี้ย 100,000 + ดอกเบี้ยต่อปี)

การวิเคราะห์ข้อมูลที่ได้รับ

การวิเคราะห์แผนธุรกิจเป็นสิ่งที่จำเป็นหลายประเด็น วิธีการนี้จะอนุญาตให้ระบุ ด้านข้างอ่อน และทำการปรับแบบประณีต ท้ายที่สุดแล้วการทำงานอันยิ่งใหญ่นี้สามารถแก้ไขได้และไม่ควรถูกตัดออกในหลุม

ดังนั้น, พื้นฐานของแผนทางการเงินที่ประสบความสำเร็จ:

• การสกัดกำไรสูงสุดในขณะที่ลดต้นทุน
• การคำนวณอย่างละเอียดและการประกันความเสี่ยงที่เป็นไปได้
• ติดตามความสามารถในการแข่งขันในการทำธุรกิจ
• การปรากฏตัวของเงินทุนเริ่มต้นและทรัพย์สินของตนเอง (สถานที่, ยานพาหนะ, อุปกรณ์)
• ความคิดควรเป็นจริงเป็นไปได้และเป็นผลิตภัณฑ์ที่ต้องการ
• การคาดการณ์รายได้และค่าใช้จ่ายควรได้รับการเสริมเอกสารตามกิจกรรมขององค์กรที่คล้ายคลึงกัน

ที่ผลิต การวิเคราะห์ต้องยืนยัน: ผลประกอบการทางการเงินเชิงบวกขององค์กรความเสี่ยงขั้นต่ำที่มีผลกำไรที่มีแนวโน้ม ในขั้นต้นความสำเร็จทางการเงินคือเพื่อให้แน่ใจว่าผู้ประกอบการเองและจากนั้นดึงดูดนักลงทุนเท่านั้น อย่างไรก็ตามความเสี่ยงคือผู้สูงศักดิ์สุภาพบุรุษ!

ในการวิเคราะห์และตีความงบการเงินดูบทเรียนวิดีโอต่อไปนี้:

ส่วนนี้ควรพิจารณาการสนับสนุนทางการเงินและวิธีการทางการเงินของ บริษัท ที่อนุญาตให้ใช้เงินทุนที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดตามการวิเคราะห์สถานะตลาดและการคาดการณ์ยอดขายสินค้าและบริการในช่วงเวลาดังต่อไปนี้

เกี่ยวกับวิธีการเขียนที่มีความสามารถและจะมีการหารือในบทความของเรา

สิ่งที่ควรสะท้อนที่นี่?

รายการจะต้องมีตัวบ่งชี้และเอกสารต่อไปนี้:

• มูลค่าการคาดการณ์ผลประกอบการทางการเงิน
• โครงการของกระแสเงินสด
• ยอดคงเหลือตามแผนของ บริษัท
• จำนวนข้อเสนอพื้นฐานและตัวชี้วัดทางการเงินที่สำคัญ
• การคาดการณ์กำไรและการไม่สามารถผลกำไรได้

ระยะเวลาการคาดการณ์มักถือเป็นระยะเวลาหนึ่ง จาก 3 ถึง 5 ปี.

ค่าเปิด

การเขียนของส่วนเกี่ยวข้องกับการถอดรหัสค่าใช้จ่ายที่จำเป็นสำหรับการเปิดธุรกิจ แต่ละเหตุการณ์เหล่านี้สามารถรวมอยู่ในกลุ่มใดกลุ่มหนึ่งต่อไปนี้:

• การจัดระเบียบพื้นที่ทางกายภาพซึ่งรวมถึงการเตรียมการของสถานที่และจำนวนงานที่จำเป็นการจัดพื้นที่ที่เหมาะสมสำหรับการทำงานกับผู้บริโภค ฯลฯ
• การเข้าซื้อกิจการของจำนวนอุปกรณ์ที่ต้องการการติดตั้งและการกำหนดค่า (การผลิตเชิงพาณิชย์หรือสำนักงาน);
• การตั้งค่าระบบการสื่อสาร - โทรศัพท์และอินเทอร์เน็ต
• ให้วัตถุเตือนความปลอดภัยหากจำเป็น
• การชำระเงินของบริการสำหรับประเภทของพนักงานในฐานะทนายความนักบัญชีหรือผู้ช่วยมืออาชีพอื่น ๆ
• การชำระเงินสมทบภาษีการแนะนำหน้าที่ของรัฐเมื่อส่งต่อขั้นตอนการลงทะเบียนอย่างเป็นทางการรวมถึงการได้รับใบอนุญาตต่าง ๆ (หากต้องการประเภทของกิจกรรมที่วางแผนไว้);
• การชำระเงินของบริการออกแบบที่ผลิตสัญญาณโปสเตอร์ภายใน ยืนโฆษณา ฯลฯ .;
• การชำระเงินสำหรับบริการหน่วยงานบุคลากรที่จะเลือกบุคลากรที่จำเป็นใด ๆ

เกี่ยวกับวิธีการวางแผนรายการนี้ให้ดูวิดีโอต่อไปนี้:

ค่าใช้จ่ายรายเดือน

องค์กรที่ค้นพบใหม่เกือบจะไม่สามารถทำได้โดยไม่มีค่าใช้จ่ายคงที่ต่อไปนี้:

• ค่าเช่า - จำนวนเงินจำนวนขึ้นอยู่กับพื้นที่และที่ตั้งของห้อง
• การชำระเงินรายเดือนของโทรศัพท์และอินเทอร์เน็ตต้นทุนยูทิลิตี้อื่น ๆ
• การบัญชีหรือการประกอบอื่น ๆ
• ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ของแผนสำนักงาน
• การจ่ายเงินเดือนให้กับพนักงาน
• การชำระภาษีและผลงานบังคับ
• ตำแหน่งโฆษณา

แหล่งเงินทุน

ส่วนทางการเงินของโครงการเกี่ยวข้องกับการปรากฏตัวของแผนการจัดหาเงินทุนบางอย่างตามคุณสมบัติทางธุรกิจของแต่ละบุคคล

ดังนั้นเงินที่จำเป็นสามารถเรียนรู้ได้:

• จากแหล่งภายใน
• จากการลงทุนที่ดึงดูด;
• จากเงินที่ยืมมา;
• จากแหล่งที่มาผสม (รวมรวม)

แหล่งที่มาในประเทศเป็นการเงินของตนเองขององค์กรหรือมูลค่าของการหักเงินกำไรและค่าเสื่อมราคา วิธีที่ยอมรับได้และราคาถูกที่สุดในการขยายกิจกรรมขององค์กรคือ ผลกำไรอีกครั้ง.

แหล่งที่มาภายนอกพับ:

• จากการลงทุนที่ดึงดูด - โดยปกติในกรณีนี้นักลงทุนมีความสนใจ ระดับสูง ผลกำไรและใน บริษัท เอง;
• จากการยืม - การใช้เงินทุนดำเนินการตามเงื่อนไขของสัญญา

การดำเนินการตามกลยุทธ์การจัดหาเงินทุนยังเกี่ยวข้องกับการรวมกันของเครื่องมือทางการเงินต่อไปนี้ที่แสดงถึงเงินทุนจากแหล่งต่าง ๆ :

• นักลงทุนสามารถซื้อหุ้นของ บริษัท ได้
• การประยุกต์ใช้การจัดหาเงินทุนการลงทุน
• การได้รับเงินที่จำเป็นด้วยค่าใช้จ่ายของการเสนอหลักทรัพย์สาธารณะหรือปิดของหลักทรัพย์
• ลำดับการฝาก
• การได้รับสินเชื่อเพื่อการค้ารัฐหรือธนาคาร
• การดำเนินการประกันการดำเนินงานส่งออก

กระแสเงินสด

เป็นไปได้ที่จะบรรลุการจัดการการเงินที่มีประสิทธิภาพโดยใช้การวางแผนสำหรับแต่ละทรัพยากรทางการเงินและแหล่งที่มา ส่วนนี้จำเป็นต้องให้การพัฒนาและการยอมรับการตั้งค่าเป้าหมายที่มีการแสดงออกเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพเช่นเดียวกับกำหนดเส้นทางที่ชัดเจนยึดมั่นในการสูญเสียที่เล็กที่สุดเพื่อให้บรรลุถึงหนึ่งที่ต้องการ

กระแสเงินสดเรียกว่า การเคลื่อนไหวทางการเงินในขณะนี้. มิฉะนั้นสิ่งนี้เรียกว่าความแตกต่างระหว่างจำนวนใบเสร็จรับเงินและการชำระเงินของกองทุนที่เกิดขึ้นใน บริษัท ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

แผนธุรกิจควรทำการวิเคราะห์การไหลของกระแสเหล่านี้นั่นคือเพื่อกำหนดช่วงเวลาและค่าของการไหลออกของกระแสไฟฟ้าและกระแสเงินสด ในเวลาเดียวกันการคำนวณควรขึ้นอยู่กับกิจกรรมการทำงาน (ปัจจุบัน)

ค่าการไหลจะกำหนดตัวบ่งชี้หลักของ บริษัท เป็นการเงินตนเองอำนาจทางการเงินโอกาสที่อาจเกิดขึ้นและระดับของการทำกำไร

องค์กรต้องมีจำนวนเงินที่สามารถครอบคลุมภาระผูกพันทั้งหมดได้ ถ้าขั้นต่ำ สำรองที่จำเป็น มันขาดไปแล้วสิ่งนี้สามารถเรียกได้ว่าจุดเริ่มต้นของปัญหาทางการเงิน ความซ้ำซ้อนของผลรวมของเงินเช่นกันไม่สามารถเรียกว่าลักษณะที่เป็นบวกในทางตรงกันข้ามอาจหมายถึงเวลาที่ไม่ได้ประโยชน์

นอกจากนี้ยังคุ้มค่าที่จะให้ความสนใจกับปัจจัยภายนอกและภายในที่มีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อการก่อตัวของกระแสเงินสด:

• อิทธิพลของโอกาสทางการตลาดที่ใช้โดยระบบภาษีขั้นตอนที่กำหนดไว้สำหรับการให้เงินกู้แก่ซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ (การหมุนเวียนธุรกิจ) ความพร้อมของแหล่งที่มาของการจัดหาเงินทุนภายนอก ปัจจัยของตัวละครภายนอก.
• วงจรชีวิตที่แม่นยำยิ่งขึ้นเวทีของมันคือการมีฤดูกาลของการผลิตและการขายของสินค้านโยบายการคิดค่าเสื่อมราคาของ บริษัท เช่นเดียวกับจำนวนของคุณสมบัติส่วนบุคคลและระดับความเป็นมืออาชีพของพนักงานปกครอง ปัจจัยภายใน.

เมื่อวาดแผนแผนการจัดการการไหลหลักการต่อไปนี้จะต้องสังเกต:

• ความน่าเชื่อถือและความโปร่งใส
• การวางแผนและการควบคุม
• การละลายและสภาพคล่อง
• ประสิทธิภาพและความสมเหตุสมผล

การจัดการ "ถูกต้อง" ขึ้นอยู่กับข้อมูลการดำเนินงานและเชื่อถือได้ขึ้นอยู่กับการบัญชีการบัญชีและการจัดการ ส่วนประกอบของข้อมูลนี้เป็นข้อมูลที่หลากหลายที่สุด: งบประมาณของการจัดซื้อในอนาคตจำนวนเงินของเงินทุนในบัญชีและที่เช็คเอาต์รวมถึงการเคลื่อนไหวของพวกเขาซัพพลายเออร์ที่ต้องการการชำระเงินเบื้องต้นระดับของเจ้าหนี้และลูกหนี้อื่น ๆ ทั้งหมด สิ่งนี้มักจะออกในรูปแบบของตาราง

แหล่งที่มาของการรับข้อมูลไม่แตกต่างกันน้อยกว่าดังนั้นจึงจำเป็นต้องรวบรวมและจัดระบบอย่างระมัดระวังเนื่องจากการอพยพหรือความไม่น่าเชื่อถือของข้อมูลอาจนำไปสู่การฝากเงินสำหรับองค์กรโดยรวม

การคำนวณรายได้

ระดับรายได้โดยประมาณสามารถเรียกว่าจุดสำคัญของแผนธุรกิจ องค์ประกอบของบทความรายได้รวมถึงรายได้จากการขายสินค้าการทำงานหรือการให้บริการ

การมาถึงอื่น ๆ ได้แก่ :

• รายได้จากกิจกรรมที่ไม่ใช่หลักรวมถึงการขายเครื่องมือหลักหรือวัสดุ
• ความแตกต่างของหลักสูตรบวก;
• การได้รับเปอร์เซ็นต์ของสินเชื่อที่ให้ไว้ก่อนหน้านี้เป็นต้น

ดังนั้นการคำนวณรายได้โดยรวมของ บริษัท คือการสรุปรายได้จากกิจกรรมหลักและเงินอื่น ๆ ที่ได้รับ

วิธีการทำส่วนอย่างมีประสิทธิภาพ?

แผนทางการเงินควรกำหนดสเปกตรัมของการกระทำที่ช่วยให้ได้รับผลกำไรสูงสุดจากพื้นหลังของต้นทุนขั้นต่ำ พื้นฐานของการรวบรวมความสามารถของเขา:

• เป้าหมายที่ถูกต้องและกลายเป็นชัดเจน ควรจำไว้ว่าเป้าหมายนั้นขึ้นอยู่กับความสามารถทางการเงินขององค์กร แต่ไม่ใช่สิ่งที่ตรงกันข้าม หากไม่ปฏิบัติตามกฎนี้คุณไม่สามารถอ่านได้ - ธุรกิจจะถึงวาระที่จะล้มเหลว
• ระบบที่มีประสิทธิภาพและจัดระเบียบสำหรับการตรวจสอบและตรวจสอบการกระทำด้วยความเคารพต่อเป้าหมาย สิ่งนี้ช่วยให้คุณสามารถ "จับมือกับพัลส์" และควบคุมการเลื่อนตำแหน่งให้กับงานได้อย่างต่อเนื่อง
• การคาดการณ์ที่ชัดเจนของการคืนทุนของโครงการที่มีการแบ่งย่อยรายเดือน หากการดำเนินโครงการสมมติว่าระยะยาวการสลายของปีแรกจะต้องทำรายเดือนและแต่ละช่วงเวลาต่อมาเป็นรายไตรมาส

แผนธุรกิจเป็นเอกสารที่ออกแบบมาเพื่อโน้มน้าวให้นักลงทุนที่มีศักยภาพซึ่งกำไรจากเงินที่สอบบัญชีเป็นโครงการเฉพาะอย่างน้อยก็จะไม่ลดอัตราดอกเบี้ยธนาคารที่ยอมรับได้กับนักลงทุน

โดยทั่วไปแล้วองค์ประกอบหลักของแผนธุรกิจเป็นลายลักษณ์อักษร S.i Golovan และ Ma Spiridonov: หน้าชื่อเรื่องส่วนเบื้องต้น (สรุปโครงการ), พาร์ทิชันการวิเคราะห์, ส่วนที่มีความหมาย (สาระสำคัญของโครงการ) และส่วนการวางแผนภายในการปรับปรุงใหม่ แผนธุรกิจสามารถซับซ้อนมากขึ้นในองค์ประกอบของพาร์ติชันที่รวมอยู่ในนั้นและขึ้นอยู่กับปัญหาการแก้ปัญหา

ส่วนสำคัญของแผนธุรกิจได้รับการพิจารณาอย่างแน่นอนแผนทางการเงิน มันมีข้อมูลเกี่ยวกับแผนสำหรับรายได้และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการผลิตและการขายสินค้าภายในเวลาที่กำหนด วงจรชีวิตจากความสมดุลของรายได้และค่าใช้จ่ายสำหรับสินค้าแต่ละรายการ (หากมีหลายรายการ) เกี่ยวกับการทำกำไรและระยะเวลาคืนทุนของโครงการ การคำนวณทั้งหมดในส่วนการเงินจะต้องยืนยันว่าเริ่มต้นจากระดับหนึ่งของการผลิตสินค้าการเปิดตัวของมันจะทำกำไรได้

แผนทางการเงินเป็นส่วนหนึ่งของแผนธุรกิจตามกฎแล้วแบ่งออกเป็นสองส่วนย่อย:
- แผนทางการเงิน
- กลยุทธ์การจัดหาเงินทุน

ส่วนย่อยแรกที่ต้องการรวมรายการต่อไปนี้:

1. การคาดการณ์ปริมาณการขาย การศึกษาของประเด็นนี้ให้ความคิดเกี่ยวกับส่วนแบ่งของตลาดซึ่งมีการวางแผนที่จะได้รับในอนาคตอันใกล้ขึ้นอยู่กับปริมาณการผลิตที่เหมาะสมในกำลังการผลิตที่มีอยู่ขององค์กร การคาดการณ์นี้มักจะดึงขึ้นเป็นเวลาสามปี

2. แผนรายได้และการชำระเงิน แผนรายได้และการชำระเงินนี้แนะนำให้วาดโต๊ะเป็นเวลาสามปี บทความและผลรวมของการลงทุนของเงินทุนรายได้จากการขายจะแสดงดังนี้ปีแรก - รายเดือนปีที่สองเป็นรายไตรมาสปีที่สามเป็นเวลานานเป็นเวลาสิบสองเดือน ภารกิจหลักของแผนคือการตรวจสอบสภาพคล่องในอนาคตของ บริษัท และการซิงโครไนซ์ของใบเสร็จรับเงินและกระแสเงินสด เนื้อหาของแผนใบเสร็จรับเงินและการชำระเงินสะท้อนให้เห็นในตารางที่ 1

ตารางที่ 1

3. แผนรายได้และค่าใช้จ่าย แผนรายได้และค่าใช้จ่ายนี้แนะนำให้วาดตารางเป็นเวลาสามปี รายได้และค่าใช้จ่ายสะท้อนให้เห็นดังต่อไปนี้ปีแรกคือรายเดือนปีที่สอง - ไตรมาสที่สาม - โดยทั่วไปเป็นเวลาสิบสองเดือน ภารกิจหลักของแผนคือการแสดงให้เห็นว่ากำไรจะเกิดขึ้นและเปลี่ยนแปลงอย่างไร เนื้อหาของรายได้และค่าใช้จ่ายสะท้อนให้เห็นในตารางที่ 2

ตารางที่ 2

4. ยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินรวมขององค์กร ยอดคงเหลือรวมตามที่ระบุไว้โดย O.G Karamov ถูกดึงขึ้นที่จุดเริ่มต้นและสิ้นสุดปีแรกของการดำเนินโครงการ ผู้เชี่ยวชาญของธนาคารได้รับการประเมินจำนวนเงินที่วางแผนไว้ในสินทรัพย์ประเภทต่าง ๆ และค่าใช้จ่ายของหนี้สินที่ บริษัท จะไปสู่การสร้างหรือการได้มาซึ่งสินทรัพย์เหล่านี้

ตารางที่ 3

ในส่วนย่อยที่สองของแผนทางการเงินซึ่งเรียกว่า "กลยุทธ์การจัดหาเงินทุน" ขอแนะนำให้ตอบคำถามต่อไปนี้:
คุณต้องใช้โครงการมากแค่ไหน?
มันมาจากการรับเงินเหล่านี้ที่ไหน?
มีการวางแผนส่วนแบ่งการเงินอะไรบ้างในรูปแบบของเงินกู้และสิ่งที่ดึงดูดในรูปแบบของทุนร่วมกัน?
การลงทุนจะใช้งานอะไรบ้าง
กำไรแรกจะได้รับเมื่อใด
ความสามารถในการทำกำไรของการลงทุนคืออะไร?

เพื่อตอบคำถามเหล่านี้ชุดของการคำนวณจะทำ

ผู้เขียนหลายคนได้รับสัมประสิทธิ์การคำนวณที่แตกต่างกัน ในกรณีใด ๆ ได้อย่างรวดเร็วของ A.M. Lopareva แผนธุรกิจควรรวมถึง:
- ตัวชี้วัดทางการเงินและเศรษฐกิจโดยประมาณที่กำหนดไว้ในการคำนวณประสิทธิผลของโครงการลงทุน
- การประเมินสภาพการเงินปัจจุบันของ บริษัท
- แผนการจ่ายภาษีและผลงบประมาณการคิดต้นทุน
- ตัวบ่งชี้อินทิกรัลของประสิทธิภาพเชิงพาณิชย์ของโครงการ
- ตารางทั้งหมด
เมื่อวาดแผนทางการเงินสถานะของเงินสดความยั่งยืนขององค์กรแหล่งที่มาและการใช้เงินจะถูกวิเคราะห์ สรุปแล้วระยะเวลาคืนทุนหรือจุดของการพึ่งพาตนเองจะถูกกำหนด
ส่วนที่สำคัญที่สุดของการคำนวณคือการคำนวณของประเด็นของการพึ่งตนเองของโครงการโดยสูตร:

ผู้ประกอบการเป็นสิ่งสำคัญมากที่ต้องรู้ว่าเมื่อใดในเวลาที่เขาจะจ่ายอย่างสมบูรณ์ในกรณีในกรณี สำหรับสิ่งนี้มักจะใช้ตารางการคำนวณระยะเวลาคืนทุนของโครงการลงทุนดังแสดงในรูปที่ หนึ่ง.


รูปที่. 1. การคำนวณจุดของการพึ่งตนเองในแผนธุรกิจ

ทางนี้, ส่วนสำคัญ แผนธุรกิจถือเป็นแผนทางการเงิน แผนทางการเงินเป็นส่วนหนึ่งของแผนธุรกิจมักจะแบ่งออกเป็นสองส่วนย่อย: แผนทางการเงินและกลยุทธ์การจัดหาเงินทุน ส่วนย่อยแรกที่เป็นที่พึงปรารถนาที่จะรวมรายการต่อไปนี้: การคาดการณ์การขายแผนรายได้และการจ่ายรายได้และค่าใช้จ่ายรายได้และค่าใช้จ่ายยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินขององค์กร ในส่วนย่อยที่สองของแผนทางการเงินซึ่งเรียกว่า "กลยุทธ์การจัดหาเงินทุน" ขอแนะนำให้ตอบคำถามจำนวนหนึ่ง เพื่อตอบคำถามเหล่านี้ชุดของการคำนวณจะทำ ผู้เขียนหลายคนได้รับสัมประสิทธิ์การคำนวณที่แตกต่างกัน เมื่อวาดแผนทางการเงินสถานะของเงินสดความยั่งยืนขององค์กรแหล่งที่มาและการใช้เงินจะถูกวิเคราะห์ สรุปแล้วระยะเวลาคืนทุนหรือจุดของการพึ่งพาตนเองจะถูกกำหนด

ภารกิจที่ 2.

บริษัท ของคุณในตลาดของสินค้ามวลเผชิญกับสถานการณ์เมื่อความต้องการรองมีเสถียรภาพและความต้องการหลักอิ่มตัวแม้ว่าจะไม่พอใจอย่างเต็มที่ ในอนาคตอันใกล้คุณไม่ควรคาดหวังการพัฒนาอย่างรวดเร็วของตลาดใหม่ กลยุทธ์การตลาดใดที่จะเลือก บริษัท หากทำหน้าที่ในตลาดของอุปสงค์หลักและรอง?

A. การพัฒนาที่กว้างขวาง
B. การพัฒนาอย่างเข้มข้น
C. เสริมสร้างความสามารถในการแข่งขัน
D. การสร้างวงกลมของลูกค้าที่เชื่อถือได้

ตามคำจำกัดความของ I.S. Berezina และ N.K Moiseeva:

- กลยุทธ์การพัฒนาที่กว้างขวาง - กลยุทธ์ในการเพิ่มความต้องการหลัก การแต่งตั้งกลยุทธ์: มีวัตถุประสงค์เพื่อพิชิตตลาดใหม่และผู้บริโภคใหม่
- กลยุทธ์การพัฒนาแบบเร่งรัด - กลยุทธ์การเพิ่มขึ้นของผู้บริโภค การแต่งตั้งกลยุทธ์: ใช้เพื่อเพิ่มความต้องการรอง
- กลยุทธ์การแข่งขัน - การวิเคราะห์อย่างรอบคอบของสถานการณ์การแข่งขันในตลาดของผลิตภัณฑ์เฉพาะซึ่งหมายถึงการเลือกอย่างมีสติของชุดของการกระทำต่าง ๆ เพื่อให้การผสมผสานที่เป็นเอกลักษณ์ของค่าแก่ผู้ซื้อ การกระทำเหล่านี้มีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างความได้เปรียบในการแข่งขันอย่างยั่งยืนของ บริษัท
- กลยุทธ์ของความสัมพันธ์ที่ไว้วางใจ - กลยุทธ์ที่มีวัตถุประสงค์เพื่อรักษาลูกค้าประจำที่มีส่วนร่วมในการมีส่วนร่วมของคนใหม่
นั่นคือในสถานการณ์ปัจจุบันเมื่อความต้องการหลักและรองมีเสถียรภาพและการพัฒนาของตลาดไม่ควรใช้เพื่อใช้กลยุทธ์ของความสัมพันธ์ที่ไว้วางใจ
สิ่งนี้จะช่วยให้ตลาดมีความเสถียรของความต้องการหลักและรองในการรักษาลูกค้าประจำที่มีส่วนร่วมในการมีส่วนร่วมของใหม่
ในขณะเดียวกันในความเห็นของเราในสถานการณ์ปัจจุบัน บริษัท ควรใช้ แต่การรวมกันของกลยุทธ์การพัฒนาที่กว้างขวางเสริมสร้างความสามารถในการแข่งขันและการสร้างวงกลมของลูกค้าที่เชื่อถือได้ กลยุทธ์การพัฒนาอย่างเข้มข้นในสถานการณ์ปัจจุบันของความต้องการรองที่เต็มอิ่มตัวอย่างเต็มที่จะไม่มีประสิทธิภาพ การใช้กลยุทธ์ที่ซับซ้อนของสามกลยุทธ์ที่ทำเครื่องหมายไว้จะช่วยให้ บริษัท สามารถดำเนินการได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้นและพัฒนาเงื่อนไขในตลาด

บรรณานุกรม

1. Berezin I.S. การวิเคราะห์การตลาด. ตลาด. บริษัท. ผลิตภัณฑ์ โปรโมชั่น - M.: TOP, 2012 - 480 p
2. Gainutdinov E.M. สนับสนุนโดย L.I การวางแผนธุรกิจในองค์กร - เคียฟ: โรงเรียนอดีต, 2011 - 432 p
3. Golikova N.V. , Golikova G.V คู่มือการศึกษาและระเบียบวิธีสำหรับการพัฒนาและดำเนินการตามกลยุทธ์ทางธุรกิจขององค์กรการค้า - Voronezh: สำนักพิมพ์ House VSU, 2007 - 94 หน้า
4. Golovan S.i. , Spiridonov Ma การวางแผนธุรกิจและการลงทุน ตำราเรียน Rostov-on-Don, 2010 - 302 หน้า
5. Zarubinsky V.M. , Zarubinskaya N.S. , Semerenko i.v. , Demianov N.I. การวางแผนธุรกิจ. - m.: การเงินและสถิติ, 2012 - 176 p
6. Kaplan Robert S. องค์กรเชิงกลยุทธ์ - M.: Olymp Business CJSC, 2011 - 416 หน้า
7. Karamov OG การวางแผนธุรกิจ: คู่มือการศึกษาและการปฏิบัติ - m.: ed ศูนย์ EAOO, 2011 - 124 p
8. Lopareva M. การวางแผนธุรกิจ. - ม.: ฟอรั่ม 2011 - 208 หน้า
9. Mak-Donald M. การวางแผนการตลาดเชิงกลยุทธ์. - SPB: ปีเตอร์ 2554 - 258 หน้า
10. การจัดการการตลาด: ทฤษฎีการปฏิบัติเทคโนโลยีสารสนเทศ / เอ็ด n.k โมเสส. - m.: การเงินและสถิติ, 2012 - 349 p

หน่วยงานการศึกษาของรัฐบาลกลาง

สถาบันการศึกษาของรัฐ
สูงกว่า อาชีวศึกษา
"รัฐเซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก
วิศวกรรมศาสตร์และมหาวิทยาลัยเศรษฐกิจ»

คณะธุรกิจและการเงิน

ภาควิชาการเงินและการธนาคาร

หลักสูตรทำงานเกี่ยวกับวินัย

การจัดการทางการเงิน

ดำเนินการ: Alekseeva Anastasia Bakhtiolev

นักเรียน 3 หลักสูตร 3.10 สุภาพสตรี

พิเศษ 080105 "การเงินและเครดิต"

กลุ่ม 8/3371

หมายเลขหนังสือเครดิต 33980/07

ลายเซ็น ___________

ตรวจสอบแล้ว: ___________________________

คะแนน: _______ วันที่ _________________

ลายเซ็น ____________

เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก

ในเงื่อนไขการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วในเศรษฐกิจสำหรับผู้จัดการเป็นสิ่งสำคัญมากที่จะต้องใช้มาตรการตอบสนองที่เหมาะสมในเวลาที่เหมาะสม ความช่วยเหลืออันล้ำค่าที่นี่ให้การวางแผนเพื่อให้สามารถวิเคราะห์ความซับซ้อนทั้งหมดของการดำเนินธุรกิจในอนาคต มันขึ้นอยู่กับการวางแผนการพัฒนาต่อไปขององค์กรว่ามีโอกาสที่แท้จริงในการลดความเสี่ยงภายในและส่วนหนึ่งของความเสี่ยงภายนอกของ บริษัท ให้มีความยืดหยุ่นในการจัดการการผลิต หากงานที่ไม่มีแผนเป็นปฏิกิริยาที่ถูกบังคับต่อเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นแล้วกิจกรรมตามแผน - การตอบสนองการจัดการต่อปรากฏการณ์ที่คาดหวังและวางแผน

ความเกี่ยวข้องของแผนธุรกิจได้กำหนดไว้ล่วงหน้าจากความจริงที่ว่าไม่มีการตัดสินใจการจัดการที่ร้ายแรงสามารถเป็นที่ยอมรับโดยไม่มีแผนธุรกิจที่นำเสนอในรูปแบบเดียวหรืออื่น

อย่างยากลำบาก ภาวะเศรษฐกิจ แผนธุรกิจขององค์กรในการเปลี่ยนไปสู่ตลาดควรก่อนอื่นแก้ปัญหาการปรับปรุงสภาพทางการเงิน ในการนี้การพิจารณาด้านการเงินของแผนธุรกิจที่เกี่ยวข้องมากที่สุด

บทแรกของงานหลักสูตรจะได้รับการพิจารณา: ลักษณะของสภาพแวดล้อมของตลาดขององค์กร การควบคุมของรัฐของกิจกรรมทางการเงินขององค์กร ฟังก์ชั่นวัตถุประสงค์และวัตถุประสงค์ของการจัดการทางการเงิน กลไกทางการเงินและเครื่องมือทางการเงิน

ในบทที่สองพิจารณาแผนธุรกิจขององค์กรสั้น ๆ และส่วนการเงินของแผนธุรกิจจะเปิดเผยรายละเอียดเพิ่มเติม

ในบทที่สามเราจะพัฒนาแผนทางการเงินสำหรับการผลิตผลิตภัณฑ์ขนม

ในความเข้าใจที่กว้างขวางตลาดเป็นทรงกลมของการรวมตัวของการเกิดขึ้นระหว่างผู้คนในกระบวนการผลิตกระจายการแลกเปลี่ยนและการบริโภคความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจ ในความเข้าใจที่แคบลงตลาดเป็นขอบเขตของการไหลเวียนในเชิงพาณิชย์และการผสมผสานที่เกี่ยวข้องของความสัมพันธ์ทางการเงินที่มีความสัมพันธ์ระหว่างผู้ผลิต (ผู้ขาย) และผู้บริโภค (ผู้ซื้อ) ในกระบวนการขายสินค้า

การตีความเพิ่มเติมเผยให้เห็นถึงแง่มุมที่สำคัญของตลาดซึ่งทำให้เป็นไปได้ที่จะกำหนดสถานที่และบทบาทในกระบวนการของการสืบพันธุ์: ตลาดให้การเชื่อมต่ออินทรีย์ระหว่างการผลิตและการบริโภคพวกเขาได้รับอิทธิพลและส่งผลกระทบต่อพวกเขา ตลาดกำหนดปริมาณที่แท้จริงและโครงสร้างของความต้องการที่หลากหลายความสำคัญทางสังคมของผลิตภัณฑ์การผลิตและแรงงานที่ใช้ในการผลิตมีการกำหนดความสัมพันธ์ระหว่างอุปทานและข้อเสนอซึ่งเป็นระดับของราคาที่แน่นอนสำหรับสินค้าและบริการ

ความปรารถนาที่จะได้รับประโยชน์ในตลาดกระตุ้นกิจกรรมที่เป็นนวัตกรรมอย่างเข้มข้นของผู้ผลิตที่มีวัตถุประสงค์เพื่อต่ออายุฐานทางเทคนิคและเทคโนโลยีขององค์กรการพัฒนาผลิตภัณฑ์และบริการชนิดใหม่และเสริมสร้างแรงจูงใจของคนงานเพื่อปรับปรุง ทักษะการทำงานที่สร้างสรรค์และประสิทธิภาพสูง

ความสัมพันธ์ทางการตลาดเป็นเรื่องทั่วไปนำไปใช้กับทุกฝั่งเศรษฐกิจและภูมิภาคของประเทศแทรกซึมทุกส่วนของระบบเศรษฐกิจของรัฐ ความสัมพันธ์นี้มาในหลายวิชาและในขอบเขตของการอุทธรณ์มาถึงความหลากหลายของสินค้าและบริการซึ่งกำหนดโครงสร้างตลาดที่ซับซ้อนและมีหลายมิติ

ความคุ้มครองที่ยิ่งใหญ่ที่สุดของหน่วยงานการตลาดการจัดกลุ่มของพวกเขาโดยคำนึงถึงคุณสมบัติเฉพาะของพฤติกรรมการตลาดทำได้โดยการจัดสรรห้าประเภทหลักของตลาด:

·ตลาดผู้บริโภค - บุคคลและครัวเรือนที่ซื้อสินค้าหรือรับบริการเพื่อการบริโภคส่วนบุคคล

·ตลาดผู้ผลิต - ชุดของบุคคลและผู้ประกอบการซื้อสินค้าเพื่อใช้ในการผลิตสินค้าและบริการอื่น ๆ

·ตลาดของผู้ขายระดับกลาง (ตัวกลาง) - ชุดของบุคคลและองค์กรที่มีเจ้าของสินค้าเพื่อขายต่อหรือให้เช่าแก่ผู้บริโภครายอื่นด้วยผลกำไรสำหรับตัวเอง

·ตลาด รัฐสภาการซื้อสินค้าและบริการสำหรับทรงกลมของยูทิลิตี้หรือเพื่อให้แน่ใจว่ากิจกรรมต่าง ๆ องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร;

·ตลาดต่างประเทศ - ผู้ซื้อต่างประเทศผู้บริโภคผู้ผลิตผู้ขายระดับกลาง

การทำงานที่ไม่หยุดชะงักของระบบที่ซับซ้อนและหลายระดับดังกล่าวเนื่องจากตลาดต้องการการพัฒนาอย่างสูงและมีโครงสร้างพื้นฐานโดยรวมและเป็นพิเศษอย่างกว้างขวางโดยคำนึงถึงลักษณะของตลาดในบัญชี โครงสร้างพื้นฐานของตลาดเป็นชุดขององค์กร (สถาบัน) ที่มีพื้นที่ต่าง ๆ ของกิจกรรมที่ให้บริการ ปฏิสัมพันธ์ที่มีประสิทธิภาพ ผู้ผลิตและตัวแทนตลาดอื่น ๆ ที่ดำเนินการหมุนเวียนของสินค้าส่งเสริมล่าสุดจากขอบเขตการผลิตในขอบเขตของผู้บริโภค

องค์ประกอบที่สำคัญที่สุดของโครงสร้างพื้นฐานของตลาดอยู่ในศูนย์ข้อมูลเชิงพาณิชย์สินค้าโภคภัณฑ์และสินค้าโภคภัณฑ์หุ้นแลกเปลี่ยนสกุลเงิน การค้าการลงทุนการปล่อยสินเชื่อและธนาคารอื่น ๆ เครือข่ายการขนส่งและคลังสินค้า ระบบการสื่อสาร ฯลฯ

หลักการของพฤติกรรมของหน่วยงานธุรกิจในตลาด:

1. สถานที่พิเศษถูกครอบครองโดยหลักการของหุ้นส่วนทางสังคมซึ่งขึ้นอยู่กับความกว้างของความครอบคลุมของด้านพฤติกรรมและทิศทางของการดำเนินการของพวกเขาเป็นของพื้นฐานและดังนั้นจึงกำหนดเศรษฐกิจตลาดที่พัฒนาขึ้นในสังคม

2. หลักการสำคัญอื่นของพฤติกรรมในตลาดเป็นหลักการของเสรีภาพในการเป็นผู้ประกอบการ

เพื่อสร้างสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจที่ดีมีความจำเป็นต้องพัฒนาและปฏิบัติตามบรรทัดฐานทางจริยธรรมบางประการของพฤติกรรมธุรกิจในตลาดใด ๆ พวกเขาพร้อมกับค่านิยมทางจริยธรรมทั่วไป (ความไว้วางใจซึ่งกันและกัน, ความเหมาะสม, ความจงรักภักดี, ความซื่อสัตย์, เคารพคน, ความเชื่อมั่นในความแข็งแกร่งของเขาแรงจูงใจสูงของแรงงานสร้างสรรค์) ยังรวมถึงกฎของพฤติกรรมจริยธรรมในธุรกิจ: ความภักดีต่อคำ และการให้บริการในความสัมพันธ์ความซื่อสัตย์ทางธุรกิจและการปฏิบัติตามความน่าเชื่อถือของพันธมิตรกับความลับเชิงพาณิชย์และกฎระเบียบอื่น ๆ ที่ตรงกับมาตรฐานสูงสุด ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ. ทั้งหมดนี้เข้าด้วยกันรวมกันก่อให้เกิดการก่อตัวของภาพลักษณ์ของ บริษัท ในฐานะหุ้นส่วนซึ่งความร่วมมือที่ยาวนานเชื่อถือได้และเป็นประโยชน์ร่วมกันเป็นไปได้ซึ่งมีความสำคัญในสภาพแวดล้อมของตลาดที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว

ใน เงื่อนไขที่ทันสมัย จากรัฐส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับประสิทธิผลขององค์กร รัฐมีผลกระทบต่อทุกสาขาของกิจกรรมทางเศรษฐกิจของ บริษัท โดยดำเนินการตามกฎหมายเศรษฐกิจสังคมการป้องกันการจัดการ ฯลฯ ฟังก์ชั่นเพราะ ตลาดไม่สามารถควบคุมเศรษฐกิจและ กระบวนการทางสังคม ในความสนใจของทั้งสังคม สิทธิพิเศษของรัฐคือเพื่อให้แน่ใจว่ากฎของกฎหมายที่เหมาะสมในประเทศและความมั่นคงของชาติซึ่งเป็นพื้นฐานสำหรับการพัฒนาผู้ประกอบการและเศรษฐกิจ

กฎระเบียบของรัฐในสภาวะตลาดเป็นระบบที่ตกแต่งอย่างถูกกฎหมายของผลกระทบภายนอกจากองค์กรการเงิน

รัฐเป็นนโยบายทางการเงินในระดับมหภาคและใช้กฎระเบียบทางกฎหมายของการเงินระดับไมโคร กำหนดขั้นตอนการจัดตั้งการจัดจำหน่ายและการใช้เงินทุนส่วนกลางของทรัพยากรทางการเงินซึ่งทำหน้าที่เป็นหนึ่งในแหล่งที่มาขององค์กรการจัดหาเงินทุน

ทิศทางหลัก กฎระเบียบของรัฐ กิจกรรมทางการเงินขององค์กรคือ: ระบบภาษีการกำหนดราคากิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศการไหลเวียนการเงินการให้สินเชื่อรูปแบบของการชำระเงินและการตั้งถิ่นฐานองค์กรของการอุทธรณ์ของหลักทรัพย์การจัดหาเงินทุนงบประมาณองค์ประกอบและความสามารถของหน่วยงานของรัฐบาลในการแก้ปัญหาทางการเงินรัฐบาล การค้ำประกันการออกใบอนุญาตของกิจกรรมบางประเภท

กลไกของผลกระทบของรัฐต่อกิจกรรมผู้ประกอบการคือวิธีการทางเศรษฐกิจ (ทางอ้อม) และการบริหาร (โดยตรง) พวกเขาควรใช้ในคอมเพล็กซ์เมื่อดำเนินการทางการเงินการลงทุนราคาค่าเสื่อมราคาการเงินและนโยบายอื่น ๆ ในลักษณะที่ไม่ทำลายพื้นฐานของตลาดป้องกันปรากฏการณ์วิกฤต

วิธีการทางเศรษฐกิจ (ทางอ้อม) ผลกระทบของรัฐสำหรับกิจกรรมผู้ประกอบการค่อนข้างแตกต่างกัน หลักคือ: ภาษี; วิธีในการแจกจ่ายรายได้และทรัพยากร ราคา; กิจกรรมของผู้ประกอบการของรัฐ กลไกสินเชื่อและการเงิน ฯลฯ

วิธีการบริหาร (โดยตรง) ควรใช้หากวิธีการทางเศรษฐกิจไม่สามารถยอมรับได้หรือไม่มีประสิทธิภาพ เหล่านี้รวมถึง: ข้อ จำกัด ; ข้อห้าม; ขีด จำกัด ; คำอ้างอิง; และอื่น ๆ.

วิธีการทางเศรษฐกิจและการบริหารส่งผลกระทบต่อกิจกรรมทางการเงินของผู้ประกอบการ

การเงินขององค์กรทำหน้าที่เป็นเครื่องมือหลักสำหรับการควบคุมของรัฐของเศรษฐกิจ ด้วยความช่วยเหลือของพวกเขาการสืบพันธุ์ของผลิตภัณฑ์ที่ผลิตจะถูกควบคุมความต้องการของการสืบพันธุ์ขยายมีอยู่บนพื้นฐานของความสัมพันธ์ที่ดีที่สุดระหว่างกองทุนที่ส่งไปเพื่อการบริโภคและการสะสม การเงินขององค์กรสามารถใช้เพื่อควบคุมสัดส่วนอุตสาหกรรมในเศรษฐกิจตลาดเพื่อส่งเสริมการเร่งการพัฒนา บุคคล เศรษฐกิจการสร้างอุตสาหกรรมใหม่และเทคโนโลยีสมัยใหม่เร่งความก้าวหน้าทางวิทยาศาสตร์

ประสบการณ์ของโลกแสดงให้เห็นว่าในเงื่อนไขของการปฏิรูปเศรษฐกิจในสถานการณ์วิกฤตบทบาทของรัฐที่เพิ่มขึ้นในสภาวะของความมั่นคงและการฟื้นฟูลดลง

การจัดการทางการเงินเป็นวิทยาศาสตร์เป็นระบบของหลักการวิธีการพัฒนาและดำเนินการการตัดสินใจการจัดการที่เกี่ยวข้องกับการก่อตัวการกระจายและการใช้ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรและองค์กรของการหมุนเวียนของเงินสด

การจัดการทางการเงินสามารถกำหนดเป็นกิจกรรมที่กำหนดเป้าหมายของนิติบุคคลการจัดการ (การจัดการสูงสุดขององค์กรและ บริการทางการเงิน) มุ่งเป้าไปที่การบรรลุภาวะการเงินที่ต้องการของสิ่งอำนวยความสะดวกที่มีการจัดการ (องค์กร) กล่าวอีกนัยหนึ่งการจัดการขององค์กรเพื่อให้บรรลุผลลัพธ์ทางการเงินที่ต้องการและประสิทธิผลของพวกเขา

วัตถุประสงค์ของการจัดการทางการเงินคือการเพิ่มสวัสดิการของเจ้าของผ่านนโยบายทางการเงินที่มีเหตุผลตาม: การเพิ่มผลกำไรระยะยาว เพิ่มมูลค่าตลาดของ บริษัท ให้สูงสุด

วัตถุประสงค์การจัดการทางการเงิน:

สร้างความมั่นใจในการก่อตัวของขอบเขตของทรัพยากรทางการเงินที่จำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่ากิจกรรมที่วางแผนไว้

สร้างความมั่นใจในการใช้ทรัพยากรทางการเงินที่มีประสิทธิภาพมากที่สุด

การเพิ่มประสิทธิภาพการไหลเวียนของเงิน

การเพิ่มประสิทธิภาพของค่าใช้จ่าย;

การสร้างความมั่นใจในการเพิ่มผลกำไรขององค์กร

ให้การลดระดับความเสี่ยงทางการเงินลดลง

สร้างความมั่นใจในความสมดุลทางการเงินถาวรขององค์กร

สร้างความมั่นใจในอัตราการเติบโตอย่างยั่งยืนของศักยภาพทางเศรษฐกิจ

การประเมินความสามารถทางการเงินที่มีศักยภาพขององค์กรสำหรับช่วงเวลาที่จะเกิดขึ้น

สร้างความมั่นใจในการทำกำไรเป้าหมาย

หลีกเลี่ยงการล้มละลาย (การจัดการต่อต้านวิกฤต);

ให้ความยั่งยืนทางการเงินในปัจจุบันขององค์กร

การออกกำลังกาย เป้าหมายหลักการจัดการทางการเงินดำเนินการฟังก์ชั่นบางอย่าง ฟังก์ชั่นการจัดการทางการเงินแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม: ฟังก์ชั่นการจัดการทางการเงินเป็นระบบการจัดการ ฟังก์ชั่นการจัดการทางการเงินเป็นสาขาวิชาพิเศษของการจัดการองค์กร

หน้าที่หลักของการจัดการทางการเงินในฐานะระบบการจัดการ: ฟังก์ชั่นของการพัฒนากลยุทธ์ทางการเงินขององค์กร ฟังก์ชั่นองค์กร; ฟังก์ชั่นข้อมูล; ฟังก์ชั่นการวิเคราะห์ด้านต่าง ๆ ของกิจกรรมทางการเงินขององค์กร ฟังก์ชั่นการวางแผน ฟังก์ชั่นกระตุ้น; ฟังก์ชั่นการควบคุม

ฟังก์ชั่นการจัดการทางการเงินเป็นสาขาพิเศษของการจัดการองค์กร: การจัดการสินทรัพย์ การจัดการเงินทุน; การจัดการการลงทุน; กระแสเงินสด ความเสี่ยงทางการเงิน

เนื่องจากกระบวนการจัดการการจัดการทางการเงินขึ้นอยู่กับการใช้กลไกทางการเงิน - ระบบขององค์กรการวางแผนและการใช้ทรัพยากรทางการเงิน กลไกทางการเงินเป็นระบบขององค์ประกอบพื้นฐานที่ควบคุมกระบวนการพัฒนาและดำเนินการในการตัดสินใจด้านการจัดการในสาขาการเงินนั่นคือระบบการจัดการทางการเงินขององค์กร

กลไกทางการเงินควรมีส่วนร่วมในการดำเนินการทางการเงินของฟังก์ชั่นการมีปฏิสัมพันธ์อย่างมีประสิทธิภาพ

ในฐานะที่เป็นระบบพื้นฐานขั้นพื้นฐานการควบคุมกระบวนการพัฒนาและดำเนินการในการตัดสินใจด้านการจัดการในสาขากิจกรรมทางการเงินขององค์กรกลไกทางการเงินรวมถึง: กฎระเบียบของรัฐ การควบคุมการตลาด (ข้อเสนออุปทาน); กลไกการกำกับดูแลภายใน (แผนมาตรฐานขั้นตอนโครงสร้างองค์กร); ระบบวิธีการและเทคนิคการจัดการกิจกรรมทางการเงินขององค์กร (การตั้งถิ่นฐานทางเทคนิคและเศรษฐกิจ, งบดุล, เศรษฐกิจและสถิติ, เศรษฐกิจและคณิตศาสตร์, การเปรียบเทียบ, ฯลฯ )

กลไกทางการเงินรวมถึงการเงิน: เครื่องมือ (รูปแบบต่าง ๆ ของการลงทุนระยะสั้นและระยะยาวซึ่งดำเนินการในตลาดการเงิน); เทคนิคและวิธีการ; การให้ระบบย่อย (บุคลากร, กฎหมาย, กฎระเบียบ, ข้อมูล, เทคนิคและซอฟต์แวร์)

สินทรัพย์ทางการเงินรวมถึง: เงินสด; กฎหมายสัญญาจากเงินสดองค์กรอื่นหรือสินทรัพย์ทางการเงินประเภทอื่นใด กฎหมายสัญญาแบ่งปันเครื่องมือทางการเงินกับองค์กรอื่นในที่อาจเกิดขึ้น เงื่อนไขที่ดี; หุ้นขององค์กรอื่น

ภาระผูกพันทางการเงินรวมถึงภาระผูกพันตามสัญญา: ชำระเงินหรือจัดหาสินทรัพย์ทางการเงินประเภทอื่นให้กับองค์กรอื่น แลกเปลี่ยนเครื่องมือทางการเงินกับองค์กรอื่นเกี่ยวกับเงื่อนไขที่อาจเกิดกำไร (โดยเฉพาะอย่างยิ่งสถานการณ์ดังกล่าวอาจเกิดขึ้นเมื่อการขายลูกหนี้บังคับ)

เครื่องมือทางการเงินแบ่งออกเป็น: หลัก (เงินสดหลักทรัพย์สินเชื่อเจ้าหนี้และลูกหนี้การดำเนินงานปัจจุบัน) รองหรือสัญญาซื้อขายล่วงหน้า - สัญญาและหลักทรัพย์ที่ออกตามสัญญาหลักและหลักทรัพย์ (ทางเลือกทางการเงิน, ฟิวเจอร์ส, สัญญาซื้อขายล่วงหน้า, เปอร์เซ็นต์การแลกเปลี่ยนสกุลเงิน)

วิธีการ (เทคนิค) ของการจัดการทางการเงิน (เครื่องมือวิธีการสำหรับการประมาณการการเงินขององค์กร) มีความหลากหลาย หลักจากพวกเขา: การจัดทำงบประมาณ; การวิเคราะห์ทางการเงิน การจัดการกองทุนที่ยืมมา การจัดการกองทุนฟรี การจัดการการลงทุน; การปล่อยมลพิษการจัดการเงินทุน การจัดการการล้มละลายและการต่อต้านการเกิดวิกฤต แฟคตอริ่ง; การเช่าซื้อ; ประกันภัย; การดำเนินงานจำนอง; การกระตุ้น ฯลฯ

วิธีการและเทคนิคการวิเคราะห์และการวิเคราะห์หลักสำหรับการจัดการทางการเงินแบ่งออกเป็นทางการและเป็นทางการ

เป็นเวลาที่เป็นทางการขึ้นอยู่กับคำอธิบายของขั้นตอนการวิเคราะห์ในระดับตรรกะและไม่ใช่ด้วยความช่วยเหลือของการอ้างอิงการวิเคราะห์ที่เข้มงวด สิ่งเหล่านี้รวมถึงวิธีการ: การประเมินผู้เชี่ยวชาญ, สถานการณ์, จิตวิทยา, สัณฐานวิทยา, การเปรียบเทียบ, การสร้างระบบของตัวบ่งชี้ตารางการวิเคราะห์

วิธีการที่คาดการณ์และวิเคราะห์อย่างเป็นทางการของการจัดการทางการเงินเป็นการอ้างอิงการวิเคราะห์อย่างเป็นทางการ วิธีการเหล่านี้พร้อมกับรุ่นที่ใช้ในการประเมินและทำนายสถานะทางการเงินขององค์กร:

1. โมเดลเชิงพรรณนาเป็นแบบพรรณนา ด้วยความช่วยเหลือของพวกเขาส่วนใหญ่เป็นเงื่อนไขทางการเงินขององค์กรประมาณการและข้อมูลการบัญชีที่ใช้ในพวกเขา

2. รุ่นที่คาดการณ์เป็นแบบจำลองการคาดการณ์ที่ใช้ในการทำนายรายได้ขององค์กรและสถานะทางการเงินในอนาคต

3. แบบจำลองข้อบังคับช่วยให้คุณสามารถเปรียบเทียบผลลัพธ์ที่แท้จริงขององค์กรที่คาดหวังคำนวณจากงบประมาณ แบบจำลองเหล่านี้ส่วนใหญ่จะใช้ในภายใน การวิเคราะห์ทางการเงินรวมถึงในการบัญชีการจัดการโดยเฉพาะอย่างยิ่งในการจัดการต้นทุน

เป็นส่วนหนึ่งของกลไกการจัดการทางการเงินมีบทบาทสำคัญที่กำหนดให้กับระบบและวิธีการควบคุมทางการเงินภายใน

การควบคุมทางการเงินภายในเป็นที่จัดโดยองค์กรกระบวนการตรวจสอบและสร้างความมั่นใจในการดำเนินการในการตัดสินใจด้านการจัดการทั้งหมดในสาขากลยุทธ์ทางการเงินและการป้องกันสถานการณ์วิกฤตที่นำไปสู่การล้มละลาย

ระบบการจัดการทางการเงินรวมถึงการสนับสนุนด้านข้อมูลและการจัดการการเงินตามข้อมูลที่ได้รับ

สถานการณ์เศรษฐกิจสมัยใหม่บังคับให้ธุรกิจโดยเฉพาะอย่างยิ่งหมายถึงการวางแผนภายในยุคใหม่ เป็นแผนธุรกิจที่เป็นรูปแบบที่ก้าวหน้าที่สุดของการวางแผนดังกล่าว ความสำเร็จในโลกธุรกิจเด็ดขาดขึ้นอยู่กับความเข้าใจของรัฐวิสาหกิจในขณะนี้ความคิดที่ชัดเจนว่าธุรกิจตั้งใจที่จะบรรลุและวางแผนกระบวนการเปลี่ยนแปลงจากรัฐหนึ่งไปยังอีกรัฐหนึ่ง

แผนธุรกิจ - เอกสารที่ปัญหาหลักที่ผู้ประกอบการอาจพบและถูกกำหนดโดยวิธีหลักในการแก้ปัญหา มันเป็นด้วยความช่วยเหลือของแผนธุรกิจที่ผู้จัดการสามารถชื่นชมสิ่งที่ความวุ่นวายในตลาดสามารถทนต่อธุรกิจได้และเพื่อตอบสนองการเกิดขึ้นอย่างเพียงพอของปัญหาที่ไม่คาดคิดมากมาย แน่นอนว่ามันไม่สมจริงในการยกเว้นข้อผิดพลาดทั้งหมด แต่การวางแผนธุรกิจช่วยให้คุณสามารถประเมินการดำเนินการเพิ่มเติมได้อีกต่อไปตรวจสอบสภาพและการพัฒนาของธุรกิจและไม่เพียง แต่ตอบสนองต่อเหตุการณ์โดยเฉพาะ นั่นคือเหตุผลที่หนึ่งในเงื่อนไขที่บริโภคมากที่สุดในเศรษฐกิจตลาดสมัยใหม่คือ "แผนธุรกิจ"

"แผนธุรกิจเป็นแผนสำหรับการพัฒนาขององค์กรที่จำเป็นในการปรับปรุงพื้นที่ใหม่ที่มีอยู่และการเรียนรู้ใหม่ขององค์กรสร้างประเภทใหม่และรูปแบบของธุรกิจ

แผนธุรกิจเป็นเอกสารที่ครอบคลุมสะท้อนให้เห็นถึงแง่มุมที่สำคัญที่สุดและข้อมูลที่ให้ความเข้าใจอย่างมีวัตถุประสงค์และแบบองค์รวมของสถานะธุรกิจที่ทันสมัยและอนาคต กล่าวอีกนัยหนึ่งแผนธุรกิจเป็นโปรแกรมเพิ่มประสิทธิภาพทางธุรกิจที่วางแผนไว้ แผนดังกล่าวสามารถพัฒนาได้ทั้งสำหรับองค์กรที่สร้างขึ้นเท่านั้นและสำหรับองค์กรเศรษฐกิจที่มีอยู่แล้วในขั้นตอนต่อไปของการพัฒนาโดยคำนึงถึงขั้นตอนของวงจรชีวิตของพวกเขา "

การวางแผนธุรกิจช่วยให้คุณสามารถแก้ไขปัญหาต่อไปนี้:

กำหนดระดับของความมีชีวิตและความยั่งยืนในอนาคตขององค์กรลดความเสี่ยง กิจกรรมทางธุรกิจ;

ระบุโอกาสทางธุรกิจในรูปแบบของระบบที่วางแผนไว้ของตัวบ่งชี้การพัฒนาเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพ

ดึงดูดความสนใจของนักลงทุนที่มีศักยภาพของ บริษัท ให้มีความสามารถ

ช่วยรับประสบการณ์การวางแผนเชิงบวก

ในทางตรงกันข้ามกับแผนดั้งเดิมขององค์กรแผนธุรกิจคำนึงถึงผลประโยชน์ของผู้มีส่วนได้เสียทั้งหมด นอกเหนือจากนักลงทุนผู้บริโภคที่มีศักยภาพและซัพพลายเออร์ บริษัท พระราชบัญญัติบุคคลดังกล่าว

ในความสัมพันธ์กับผู้ประกอบการมือใหม่แผนธุรกิจเป็นเครื่องมือในการดึงดูดนักลงทุน คุณภาพของแผนธุรกิจที่นำเสนอทำหน้าที่เป็นตัวบ่งชี้ที่แนะนำทางกฎหมายและคดีของเขา

แผนธุรกิจรวมถึงข้อดีของการผสมผสานที่ยืดหยุ่นของการผลิตและตลาดด้านการเงินและเทคนิคในประเทศและภายนอกขององค์กร

แผนธุรกิจประกอบด้วยส่วนต่อไปนี้:

1. แนวคิดธุรกิจ (สรุป);

2. สถานการณ์ปัจจุบันและข้อมูลสั้น ๆ เกี่ยวกับองค์กร

3. ลักษณะของวัตถุธุรกิจ

4. การวิจัยและการวิเคราะห์ตลาด

5. แผนองค์กร

6. บุคลากรและการจัดการ

7. แผนการผลิต;

8. แผนการดำเนินการทางการตลาด

9. ความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น;

10. แผนทางการเงินและกลยุทธ์ทางการเงิน

ความสำคัญอย่างยิ่งคือทั้งโครงสร้างและเนื้อหาของแผนธุรกิจ ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับหน้าชื่อเรื่องและสารบัญ หน้าชื่อเรื่องมีต่อไปนี้: ส่วนหัวของแผน; วันที่เตรียมการ; ใครคือผู้แต่งแผนชื่อเต็มและที่อยู่ของ บริษัท ที่มีการพัฒนาแผน

มันมีประโยชน์ในการสะท้อนถึงหน้าชื่อเรื่องข้อบ่งชี้ว่าข้อมูลที่เก็บไว้ในเอกสารไม่ได้มีการเปิดเผย

ประวัติย่อจะจัดทำขึ้นเป็นหลักหลังจากแผนธุรกิจทั้งหมดโดยรวมรวบรวม ควรรวมถึงบทบัญญัติหลักทั้งหมดและแนวคิดของแผนธุรกิจรวมถึงข้อสรุป โครงสร้างของเรซูเม่ดังต่อไปนี้ ก่อนอื่นการแนะนำที่รวมถึงวัตถุประสงค์ของแผนลักษณะสำคัญของโครงการ

เนื้อหาหลักจะถูกเน้น: การนำเสนอสั้น ๆ ขององค์ประกอบสำคัญทั้งหมดของแผนธุรกิจชิ้นส่วนหลัก (ลักษณะของกิจกรรมการวิเคราะห์ความต้องการต้นทุนโครงการแหล่งที่มาของการจัดหาเงินทุน ฯลฯ )

สรุปแล้วปัจจัยหลักของความสำเร็จที่ถูกกล่าวหาของธุรกิจจะถูกสรุปข้อมูลจะถูกส่งข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินการจัดการ

ส่วนหลักของแผนธุรกิจคือพาร์ติชันการเงิน เป็นพื้นฐานของเอกสารสามฉบับ: ยอดคงเหลือของกระแสเงินสดรายงานผลประกอบการทางการเงินและความสมดุล นอกจากนี้ยังมีรายงานเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของเงินทุนและเอกสารอื่น ๆ ข้อความของแผนธุรกิจได้รับการออกแบบมาเพื่อรวมเหตุผลสำหรับพารามิเตอร์ที่สร้างพื้นฐานของนักออกแบบทางการเงินทั้งหมด ข้อมูลการชำระเงินเริ่มต้นคือ: ราคาการคาดการณ์การขายโครงสร้างต้นทุนต้นทุนของสินทรัพย์ถาวรและค่าเสื่อมราคาจำนวนพนักงานของพวกเขา ค่าจ้าง, ปริมาณ วิธีการปัจจุบันความเร็วของการเคลื่อนไหวของพวกเขา

ในที่สุดตัวชี้วัดทั้งหมดจะขึ้นอยู่กับการประมาณการที่มีอยู่ในส่วนหลักของแผนธุรกิจ ขึ้นอยู่กับข้อมูลนี้ตารางการลงทุนได้รับการพัฒนาการคาดการณ์ของรายงานกระแสเงินสดรายงานทางการเงินและการออกแบบสมดุล แผนทางการเงิน - เอกสารข้อมูล สถานที่หลักในนั้นมีความสมดุลของการเคลื่อนไหวของกองทุนซึ่งแสดงให้เห็นว่าทรัพยากรเงินใดและเมื่อใดที่จะต้องมีการส่งและคาดว่าจะมีรายได้เท่าใด แผนทางการเงินระบุตัวเลือกการพัฒนาธุรกิจที่เป็นไปได้มากที่สุด วัตถุประสงค์ของแผนทางการเงินคือการแสดงให้เห็นถึงคุณสมบัติของการเงินธุรกิจที่ไม่มีรายละเอียดมากเกินไปอย่างไรก็ตามนักลงทุนได้รับแนวคิดที่ครบถ้วนสมบูรณ์ของกลไกทางการเงินของโครงการ

ส่วนการเงินของแผนธุรกิจเป็นตัวแทนของหัวข้อ "แผนทางการเงิน" และ "กลยุทธ์การจัดหาเงินทุน" แผนทางการเงินถือเป็นที่สิ้นสุดและมีวัตถุประสงค์เพื่อสรุปวัสดุของส่วนก่อนหน้าทั้งหมดในรูปแบบมูลค่า องค์กรการค้ามีความสนใจในการวางแผนทางการเงินเพื่อให้ประสบความสำเร็จ กิจกรรมทางเศรษฐกิจเพื่อที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันในงบประมาณธนาคาร บริษัท ประกันภัยและสถาบันอื่น ๆ ในเวลาที่เหมาะสม สำหรับเรื่องนี้เป็นสิ่งสำคัญในการคำนวณรายได้ค่าใช้จ่ายผลกำไรล่วงหน้าคำนึงถึงผลกระทบของอัตราเงินเฟ้อการเปลี่ยนแปลงในการเชื่อมโยงตลาดการเงินและปัจจัยอื่น ๆ

ส่วน "แผนทางการเงิน" กล่าวถึงประเด็นการสนับสนุนทางการเงินของ บริษัท และการใช้เงินสดที่มีประสิทธิภาพมากที่สุด วัตถุประสงค์ของการวางแผนการเงินคือการกำหนดจำนวนเงินทุนที่เป็นไปได้เงินทุนและทุนสำรองตามการคาดการณ์ขนาดของตัวชี้วัดทางการเงิน ตัวชี้วัดดังกล่าวรวมถึงเหนือสิ่งอื่นใดเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองค่าเสื่อมราคาเจ้าหนี้การบัญชีเจ้าหนี้อย่างต่อเนื่องในการกำจัดขององค์กรกำไรภาษีที่จ่ายจากกำไร ฯลฯ การสนับสนุนทางการเงินดำเนินการบนพื้นฐานของแผนทางการเงินซึ่งแสดงให้เห็น ความสมดุลของรายได้และต้นทุนหรืองบประมาณ

"การวางแผนทางการเงินเป็นสิ่งที่หลากหลาย กิจกรรมการจัดการมีวัตถุประสงค์เพื่อระบุจำนวนเงินที่จำเป็นของทรัพยากรทางการเงินรายได้การกระจายและการใช้งานที่ดีที่สุดเพื่อให้มั่นใจถึงความยั่งยืนทางการเงินขององค์กร

งานหลักของการวางแผนการเงิน ได้แก่ การจัดหากระบวนการทางธุรกิจที่มีทรัพยากรทางการเงินที่จำเป็นระบุปริมาณการวางแผนของกองทุนเงินสดที่จำเป็นและพื้นที่ของการใช้จ่าย การจัดตั้งและการพัฒนา ความสัมพันธ์ทางการเงิน ด้วยงบประมาณธนาคารองค์กรประกันภัยและหน่วยงานธุรกิจอื่น ๆ ปฏิบัติตามผลประโยชน์ของผู้ถือหุ้นและนักลงทุน การระบุเส้นทางของการลงทุนที่มีเหตุผลมากที่สุดของเงินทุนและทุนสำรองเพื่อการใช้งานที่มีประสิทธิภาพ การสร้างผลกำไรเนื่องจากการใช้งานที่มีเหตุผลของกองทุนและการตรวจสอบการศึกษาและการใช้จ่ายเงินสดและเงินลงทุนทุน

การวางแผนทางการเงินใช้ในการวาดงบประมาณการลงทุนและการประเมินโครงการลงทุนรวมถึงโครงการระยะยาวเช่นเดียวกับกลยุทธ์การจัดหาเงินทุนระยะยาว

กระบวนการวางแผนทางการเงินรวมถึงการวิเคราะห์ตัวชี้วัดทางการเงินขององค์กรสำหรับงวดก่อนหน้า การคำนวณตัวบ่งชี้นั้นทำขึ้นบนพื้นฐานของเอกสารทางการเงินหลักของ บริษัท - งบดุลรายงานของกำไรและขาดทุนรายงานกระแสเงินสดการวางแผนทางการเงินระยะยาวและการวางแผนทางการเงินดำเนินงาน การวางแผนทางการเงินเสร็จสมบูรณ์โดยการดำเนินการตามแผนและควบคุมการดำเนินงานในทางปฏิบัติ

เมื่อวางแผนตัวบ่งชี้ทางการเงินวิธีการที่แตกต่างกันจะถูกนำไปใช้: เชิงบรรทัดฐานการคำนวณและการวิเคราะห์สมดุลการสร้างแบบจำลองเศรษฐกิจและคณิตศาสตร์

สาระสำคัญและเนื้อหาของวิธีการควบคุมของตัวชี้วัดทางการเงินคือบนพื้นฐานของบรรทัดฐานที่กำหนดไว้ล่วงหน้าและกฎระเบียบที่เป็นไปได้ความต้องการขององค์กรในทรัพยากรทางการเงินและแหล่งที่มาของพวกเขาถูกกำหนด กฎระเบียบดังกล่าวให้บริการอัตราภาษีเงินสมทบและค่าธรรมเนียมอัตราค่าเสื่อมราคากฎระเบียบของความต้องการเงินทุนหมุนเวียน ฯลฯ

วิธีการคำนวณและการวิเคราะห์ของตัวชี้วัดทางการเงินการวางแผนนั้นขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์ตัวบ่งชี้ที่ดำเนินการโดยฐานและดัชนีการเปลี่ยนแปลงของงวดที่วางแผนไว้มูลค่าตามแผนของตัวบ่งชี้นี้คำนวณ วิธีนี้ การวางแผนถูกนำไปใช้ในกรณีที่ไม่มีมาตรฐานทางเทคนิคและเศรษฐกิจและความสัมพันธ์ระหว่างตัวชี้วัดสามารถติดตั้งไม่ได้โดยตรง แต่ทางอ้อมตามการวิเคราะห์พลวัตและการเชื่อมต่อของพวกเขา พื้นฐานของวิธีนี้คือการประยุกต์ใช้การประเมินผู้เชี่ยวชาญ วิธีการวิเคราะห์โดยประมาณนั้นใช้กันทั่วไปเมื่อวางแผนกำไรและรายได้ในการกำหนดจำนวนการหักเงินจากผลกำไรในการสะสมการบริโภคกองทุนสำรอง ฯลฯ

การใช้วิธีการที่สมดุลของการวางแผนตัวชี้วัดทางการเงินคือการสร้างยอดคงเหลือที่ทำได้โดยการเชื่อมโยงทรัพยากรทางการเงินที่มีอยู่และความต้องการที่แท้จริงสำหรับพวกเขา วิธีนี้ใช้เมื่อวางแผนการกระจายผลกำไรและทรัพยากรทางการเงินอื่น ๆ การวางแผนกองทุนในกองทุนการเงินต่าง ๆ เป็นต้น

การสร้างแบบจำลองทางเศรษฐกิจและคณิตศาสตร์ในการวางแผนตัวชี้วัดทางการเงินช่วยให้คุณสามารถระบุการแสดงออกเชิงปริมาณของความสัมพันธ์ระหว่างตัวบ่งชี้ทางการเงินและปัจจัยที่กำหนดไว้ การเชื่อมต่อนี้แสดงออกโดยแบบจำลองทางเศรษฐกิจและคณิตศาสตร์ที่แสดงถึงคำอธิบายทางคณิตศาสตร์ของกระบวนการทางเศรษฐกิจ I.e. การเป็นตัวแทนของปัจจัยที่มีโครงสร้างและรูปแบบของการเปลี่ยนแปลงในปรากฏการณ์ทางเศรษฐกิจนี้โดยใช้สัญลักษณ์และเทคนิคทางคณิตศาสตร์

ในเงื่อนไขของความสัมพันธ์ทางการตลาดองค์กรพัฒนาแผนอย่างอิสระกำหนดโอกาสในการพัฒนาบรรลุผลเศรษฐกิจที่สูง จากที่นี่ความสนใจสูงสุดจะจ่ายให้กับการระบุที่สมบูรณ์แบบที่สุดของการสำรองภายในประเทศการใช้ทรัพยากรทุกประเภทอย่างมีประสิทธิภาพเพิ่มประสิทธิภาพการผลิตและแรงงาน

แนวทางทั่วไป: การทำงานขององค์กรควรมีประสิทธิภาพและรับประกันการรับเงินสดและผลกำไรในปริมาณที่น่าพึงพอใจแก่ผู้มีส่วนได้เสีย (เจ้าของผู้จัดการรัฐ ฯลฯ )

"การวางแผนทางการเงินที่องค์กรเป็นนิยามอย่างเป็นระบบของรายได้และกระแสเงินสดทั้งหมดเพื่อให้แน่ใจว่าการพัฒนาองค์กรที่ประสบความสำเร็จผ่านการรวบรวมแผนการทางการเงินเนื้อหาและวัตถุประสงค์ที่กำหนดโดยงานและการวางแผนวัตถุ" แผนการทางการเงินเป็นกลยุทธ์ (สัญญา) ปัจจุบันและการดำเนินงาน

การวางแผนทางการเงินเชิงกลยุทธ์เป็นการศึกษาวิธีที่เป็นไปได้ในการพัฒนาองค์กรการค้าทางการเงินสำหรับอนาคต มีวัตถุประสงค์เพื่อให้มีประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจสูงการเติบโตของทรัพยากรทางการเงินและรายได้การใช้อย่างมีเหตุผลเสริมสร้างสถานการณ์ทางการเงินขององค์กร

ภารกิจของการวางแผนเชิงกลยุทธ์คือการระบุปัญหาที่ธุรกิจจะเผชิญเมื่อดำเนินการตามเป้าหมายในสภาพแวดล้อมของตลาดที่ไม่ จำกัด และมีการแข่งขันและนิยามของวิธีการเฉพาะในการแก้ปัญหาดังกล่าว ไม่เพียง แต่เกี่ยวกับการวางแผนทางการเงินเชิงกลยุทธ์ แต่ยังเกี่ยวกับการพยากรณ์ทางการเงินการพัฒนาความเป็นไปได้เกี่ยวกับความน่าจะเป็นของวงเงินและสถานะที่พึงประสงค์ขององค์กรในอนาคต

แผนทางการเงินชั้นนำในเงื่อนไขสมัยใหม่คือปัจจุบัน มันได้รับการพัฒนาสำหรับปีครึ่งไตรมาสเดือนและเป็นความสมดุลของรายได้และค่าใช้จ่ายขององค์กรการค้า (หรืองบประมาณ) ในรูปแบบทางการเงินทุกฝ่ายต่อกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรที่ได้รับจากรายได้และการสะสมสะท้อนถึงค่าใช้จ่ายของเงินทุน แผนทางการเงินดังกล่าว (งบประมาณ) ต้องการองค์กรการค้าใด ๆ

ความเกี่ยวข้องพิเศษในเงื่อนไขของตลาดได้มาซึ่งการวางแผนทางการเงินในการดำเนินงาน ความจำเป็นในการพัฒนาแผนดังกล่าวเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงในเงื่อนไขของการตั้งถิ่นฐานและการให้กู้ยืมแก่องค์กรบทลงโทษจำนวนมากสำหรับการจ่ายเงินจำนวนมากลูกหนี้และเจ้าหนี้จำนวนมาก จากที่นี่ - เพิ่มความสนใจต่อยอดเงินรายวันของรายได้และการชำระเงินและหากจำเป็นเพื่อการยอมรับมาตรการในการดึงดูดเงินทุนเพิ่มเติม

บทบาทของแผนทางการเงินการดำเนินงานก่อนอื่นในการระบุสถานการณ์ทางการเงินและเศรษฐกิจที่เฉพาะเจาะจงมากขึ้นลำดับและระยะเวลาของการทำธุรกรรมทางการเงินในการหลบหลีกที่ดีที่สุดด้วยของตัวเองดึงดูดและยืมทรัพยากรเงินเพื่อผลลัพธ์ทางการเงินที่มากขึ้น

ในการวางแผนทางการเงินการดำเนินงานรวมถึงการเตรียมการและการดำเนินการตามแผนเครดิตแผนเงินสดปฏิทินการชำระเงิน

แผนเครดิต - แผนใบเสร็จรับเงินของกองทุนที่ยืมมาและส่งคืนเพื่อจัดกำหนดกำหนดเวลา เมื่อ บริษัท กำลังประสบกับความจำเป็นในการกู้ยืมระยะสั้นเอกสารที่จำเป็นจะถูกส่งไปยังธนาคารและเป็นสัญญาบริการสินเชื่อ

แผนเงินสดเป็นแผนการซื้อขายเงินสดซึ่งสะท้อนถึงใบเสร็จรับเงินและการชำระเงินด้วยเงินสดผ่านโต๊ะทำงานขององค์กร สิ่งสำคัญคือการให้ความต้องการที่จำเป็นขององค์กรในเวลาที่เหมาะสม แผนเงินสดควบคุมการดำเนินงานของพวกเขาช่วยให้มั่นใจในการละลายขององค์กร แผนเงินสด - รายไตรมาส

ปฏิทินการชำระเงินมีบทบาทสำคัญมาก - โปรแกรมสำหรับการเพิ่มประสิทธิภาพกิจกรรมทางการเงินการดำเนินงานขององค์กรซึ่งแหล่งที่มาของใบเสร็จรับเงินเงินสด (รายได้จากการขายสินเชื่อและเงินให้สินเชื่อผู้โดยสารอื่น ๆ ) ที่มีค่าใช้จ่าย ปฏิทินการชำระเงินบันทึกรายได้การรับเงินความสัมพันธ์กับงบประมาณสำหรับภาษีความสัมพันธ์เครดิต มันครอบคลุมดังนั้นการเคลื่อนไหวของเงินทั้งหมดขององค์กร เป้าหมายหลักคือการควบคุมการละลายและความน่าเชื่อถือ

ปฏิทินการชำระเงินขึ้นอยู่กับการชี้แจงข้อกำหนดของตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้และการสลายตัวของตัวบ่งชี้เหล่านี้ภายในห้าวันสัปดาห์หลายสิบปี ในปฏิทินการชำระเงินใบเสร็จรับเงินและต้นทุนของพวกเขามีความสมดุล

ผลของกิจกรรมทางการเงินขององค์กรต้องส่งระบบการวางแผนและการรายงานเฉพาะ เอกสารดังกล่าวให้ข้อมูลในการคำนวณและวิเคราะห์ผลการดำเนินงานทางการเงินของ บริษัท และทำหน้าที่เป็นเกณฑ์ในการจัดทำขึ้นของการคาดการณ์ทางการเงิน เอกสารทางการเงินหลัก ได้แก่ การคาดการณ์ของผลลัพธ์ทางการเงินแผนกระแสเงินสดยอดคงเหลือโครงการ

เพื่อรวบรวมเอกสารทางการเงินที่คาดการณ์วิธีการคาดการณ์การขาย การคาดการณ์ของรายได้ในแง่การเงิน - พื้นฐานที่ต้นทุนอื่นขึ้นอยู่กับ ยอดขายได้รับผลกระทบอย่างแข็งขันจากการก่อตัวของกำไรในปัจจุบัน ซึ่งแตกต่างจากความสมดุลที่แสดงถึงสถานการณ์คงที่ของการเงินของ บริษัท การคาดการณ์ผลการดำเนินงานทางการเงินให้การดำเนินงานทางการเงินของ บริษัท ในการคาดการณ์นี้ค่าใช้จ่ายและผลลัพธ์ขององค์กรเปรียบเทียบจำนวนกำไรสุทธิถูกเปิดเผย

อัตราการไหลของกระแสเงินสดของกระแสเงินสดแสดงให้เห็นถึงกระบวนการของรายได้และต้นทุนของกองทุนภายในกรอบการประกอบธุรกิจ ช่วยในการกำหนดความต้องการเงินทุนและประเมินประสิทธิภาพของการใช้งาน แผนนี้อยู่ในพลวัตเช่นปีหรือตามไตรมาส ช่วยให้คุณสามารถควบคุมการซิงโครไนซ์ของใบเสร็จรับเงินตรวจสอบสภาพคล่องในอนาคตขององค์กร

ยอดคงเหลือโครงการบันทึกผลการดำเนินงานทางเศรษฐกิจและการเงินของ บริษัท ในระหว่างรอบระยะเวลารายงาน เป็นส่วนหนึ่งของเอกสารการวางแผนทางการเงินทำหน้าที่เป็นขั้นสุดท้าย

สิ่งสำคัญในวิธีการงบดุลของตัวชี้วัดทางการเงินการวางแผนอยู่ในการคาดการณ์งบดุลที่สำคัญ (เงินสดสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น - วัตถุดิบจำนวนเงินที่ได้รับ, ผลิตภัณฑ์ที่ไม่สมบูรณ์และสำเร็จรูป, หลักผู้ถือหุ้นและทุนที่ยืมมา เป็นหนี้สินหมุนเวียนที่จำเป็นสำหรับการทำงานปกติขององค์กร) ยอดคงเหลือของ บริษัท เป็นเอกสารการรายงานเป็นพื้นฐานสำหรับการวิเคราะห์ตัวชี้วัดทางการเงิน

เมื่อสร้างแผนทางการเงินองค์กรสามารถแก้ไขปัญหาที่สำคัญได้สำเร็จ: การระบุทุนสำรองของผู้ประกอบการรายได้รวมถึงวิธีการที่ดีที่สุดของการระดมพล การประยุกต์ใช้เหตุผลมากขึ้นของทรัพยากรทางการเงินการกำหนดทิศทางที่มีเหตุผลมากที่สุดในการลงทุนที่ให้บริการที่ยิ่งใหญ่ที่สุดในแผน การประสานงานการประสานงานของตัวชี้วัดของแผนการผลิตขององค์กรกับทรัพยากรทางการเงินและในที่สุดการค้นหาและการดำเนินการของความสัมพันธ์ทางการเงินที่ดีที่สุดกับงบประมาณธนาคารเจ้าหนี้รายอื่น

ผู้นำของผู้ประกอบการจำนวนมาก (โดยเฉพาะขนาดเล็ก) เชื่อว่าเราไม่ควรใช้เวลากับการวางแผนธุรกิจเนื่องจากสถานการณ์ทางเศรษฐกิจเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วซึ่งจะต้องทำการเปลี่ยนแปลงและเพิ่มเติมอย่างต่อเนื่องในโครงการเริ่มต้น นั่นคือพวกเขาเชื่อว่าในสภาพเศรษฐกิจที่รวดเร็วทุกอย่างเพียงพอที่จะจำไว้และไม่จำเป็นต้องใช้เวลาในการวางแผนการกระทำของพวกเขา

อย่างไรก็ตามผู้เชี่ยวชาญและผู้นำของผู้ประกอบการขนาดใหญ่รวมถึงการวางแผนธุรกิจให้กับกิจกรรมของคำสั่งสูงสุดและเชื่อว่ามันมีประโยชน์มากมาย:

ช่วยให้การจัดการของ บริษัท คิดว่ามีแนวโน้ม

ส่งเสริมการประสานงานที่ชัดเจนของความพยายาม;

สร้างระบบตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพเป้าหมายสำหรับการควบคุมที่ตามมา

เตรียมองค์กรให้มีการเปลี่ยนแปลงอย่างฉับพลัน

แสดงให้เห็นถึงความสัมพันธ์ของความรับผิดชอบในการทำงานทั้งหมด

ดังนั้นจึงสมเหตุสมผลที่จะพัฒนาแผนธุรกิจแม้ในสภาพที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลาหากมีความปรารถนาที่กิจกรรมปกติขององค์กรไม่ได้ถูกละเมิดโดยหลักสูตรของเหตุการณ์ในอนาคต

โดยทั่วไปการวางแผนทางการเงินที่เพิ่มขึ้นมีความสัมพันธ์กับคำจำกัดความอย่างละเอียดมากขึ้นของต้นทุนและรายได้ที่กำลังจะมาถึงการคำนวณเงินทุนที่จำเป็นและการประเมินผลทางการเงินในอนาคตที่ถูกต้อง การวางแผนเชิงคุณภาพของการเงินมีผลต่อความมั่นคงของสถานการณ์ทางการเงินความยั่งยืนของการละลายความพร้อมใช้งานคงที่ของกองทุนการใช้เงินทุนหมุนเวียนที่ดีที่สุดองค์กรที่ดีที่สุดของการตั้งถิ่นฐาน

1. GonCharuk O.V. , Knush M.i. , Schopenko D.V. การจัดการทางการเงินที่องค์กร กวดวิชา - เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก: Dmitry Bulanin, 2002. - 264С.;

2. Kovalev V.V. การจัดการการเงินเบื้องต้น - M.: การเงินและสถิติ, 2005 - 768c .;

3. Kovalev V.V. , Kovalev Vit.v. การเงินขององค์กร: การศึกษา - ม.: TK Velby, 2003 - 424C .;

4. Lyubanova TP, Myasoedova L.V. , GimotetEtenko T.A. , Oleinikova Yu.A. แผนธุรกิจ: การฝึกอบรมและคู่มือการปฏิบัติ - ม.: "บริการหนังสือ", 2003 - 96С.;

5. การจัดการทางการเงิน: บทช่วยสอน / ed n.f. Samsonova - M.: Uniti, 2004 - 468С.;

6. การเงินและเครดิต: การศึกษา คู่มือ / ed น. kovaleva - M.: การเงินและสถิติ, 2003 - 574С.;

7. การเงินขององค์กร: ตำราเรียน / ed n.v quachio - ม.: Uniti, 2003 - 331C;

8. Ostapenko v.V การเงินขององค์กร: กวดวิชา - ม.: โอเมก้า - L, 2003 - 392C;

9. การจัดการทางการเงิน (การเงินขององค์กร): ตำราเรียน / a.a. Volodin et al. - m: infra-m, 2004. - 504c .;

10. Utkin E.A. , Kotlyar B.a. , Rapoport B.m. การวางแผนธุรกิจ. - ม.: สำนักพิมพ์ "Emmes", 2004 - 320C