Informacje Valaam wpisane do ujednoliconego rejestru państwowego. Pojęcie i cel egrules

Czym jest rejestr osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych? Jakie informacje są wprowadzane do określonego dokumentu i przez kogo? Jak mogę otrzymać wyciąg z bazy informacji? Bardziej szczegółowo zrozumiemy niuanse Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych (EGRIP).

Jednolity rejestr osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych – aspekty prawne

Jednolity Państwowy Rejestr Przedsiębiorców Indywidualnych oraz Jednolity Państwowy Rejestr Osób Prawnych prowadzony jest zgodnie z rozporządzeniem nr 129-FZ z 08.08.01 i nr 115n z 05.12.13. Dokumenty te stanowią skonsolidowaną bazę informacji , z których każda informacja jest przekazywana przez podatników bezpośrednio podczas oficjalnej rejestracji statusu osoby prawnej lub przedsiębiorcy indywidualnego. Lista danych jest wyczerpująca dla wszystkich obszarów działalności i podmiotów gospodarczych istniejących w Rosji.

Rejestry federalne są publicznie dostępne, stale aktualizowane i zawierają pełne informacje o otwarciu firm, reorganizacji i/lub likwidacji. Przypisany numer rejestracyjny zawiera 15 znanych miejsc, z których każda ma określoną wartość dla użytkowników:

• 1 znak - oznacza znak dokonania zapisu.
• 2, 3 cyfry - pokaż 2 ostatnie cyfry roku.
• 4, 5 cyfr - oznacza regionalny kod podmiotu Federacji Rosyjskiej.
• 6-14 cyfr - rozszyfrować w porządku chronologicznym numery wpisów z bieżącego roku w rejestrze.
• 15 znaków - oznacza numer czeku.

Główną zasadą funkcjonowania rejestrów jest monitorowanie, a następnie kontrola działalności poszczególnych przedsiębiorców/przedsiębiorstw przez uprawnione organy państwowe, w tym dostępność aktualnych informacji o kadrze kierowniczej, danych osobowych, założycielach itp. Organ odpowiedzialny zgodnie z art. 5 rozporządzenia nr 129-FZ powołany zostaje organ rejestrowy, czyli inspekcja podatkowa. Wszystkie dane są przekazywane podczas rejestracji firmy, a część informacji jest przekazywana do IFTS przez fundusze społeczne i struktury licencyjne. W związku z tym gospodarz podmioty są zobowiązane do terminowego iw określonej formie powiadamiania o zachodzących zmianach oddziału terytorialnego Federalnej Służby Podatkowej. Co dokładnie odzwierciedla rejestr osób prawnych i rejestr przedsiębiorców indywidualnych? Więcej o tym później.

Jakie dane podlegają odzwierciedlenie w Jednolitym Państwowym Rejestrze Osób Prawnych (klauzula 1, art. 5 rozporządzenia nr 129-FZ):

• Pełna i/lub skrócona nazwa przedsiębiorstwa w języku rosyjskim, a także nazwa firmy, jeśli istnieje. Jeżeli w dokumentacji ustawowej widnieje firma o zagranicznej nazwie, konieczne jest również wpisanie tych danych do jednego rejestru (ER).
• Status organizacyjno-prawny firmy.
• Dokładna lokalizacja firmy, w tym zmiany adresu, oraz e-mail podczas określania skrzynki pocztowej w aplikacji rejestracyjnej.
• Możliwość stworzenia przedsiębiorstwa (reorganizacja i jakie lub otwarcie firmy od podstaw).
• Dane dotyczące wszystkich założycieli osoby prawnej, a w przypadku wprowadzania informacji o JSC również dane wszystkich posiadaczy rejestrów obecnych wspólników. W przypadku LLC wymagane są informacje dotyczące wielkości statutu (nominalnej) i składu udziałów; o obecności jakichkolwiek obciążeń w postaci akcji; o osobie zarządzającej udziałem w przypadku jego dziedziczenia.
• Oficjalnie poświadczone notarialnie lub oryginalne kopie dokumentacji założycielskiej lub notatka, że ​​działalność jest prowadzona zgodnie ze standardowym formularzem karty zgodnie z przepisami federalnymi.
• Dane spadkowe – przekazywane przez osoby prawne powstałe w procesie reorganizacji innych osób prawnych; osoby prawne zlikwidowane w procesie reorganizacji lub osoby prawne uczestniczące w procedurze przekształcenia.
• Dokładne daty zmian w dokumentacji założycielskiej lub dokładna data otrzymania przez organ rejestrujący kontroli danych notyfikacyjnych o tych zmianach.
• Możliwość zamknięcia osoby prawnej - metodą likwidacji, reorganizacji, poprzez wykluczenie z UR na podstawie decyzji organu rejestrowego, w wyniku wniesienia wkładu do kapitału zakładowego JSC jednolita organizacja jako kompleks nieruchomości (IC), a także w przypadkach przeniesienia KI na własność państwową ustanowioną ustawą.
• Dane dotyczące otwarcia likwidacji, upadłości i innych powiązanych procedur.
• Dokładna wartość podana w dokumentach założycielskich kapitał zakładowy/fundusz, wkłady udziałowe, fundusz magazynowy i inne - świadczone przez przedsiębiorstwa komercyjne.
• Dokładne stanowisko, imię i nazwisko, NIP (jeśli istnieje) i dane paszportowe (lub inny dokument poświadczający) osoby odpowiedzialnej upoważnionej do działania w imieniu osoby prawnej bez pełnomocnictwa.
• Dane dotyczące umowy korporacyjnej zawierającej warunki ograniczenia i/lub zbycia udziałów/udziałów.
• Informacje o wydanych licencjach zezwalających.
• Dane o dostępnych otwartych przedstawicielstwach/oddziałach osoby prawnej.
• NIP, data rejestracji w Federalnej Służbie Podatkowej i kod przyczyny podmiotu prawnego-podatnika.
• Wszystkie zadeklarowane w Rosstat Kody OKVED.
• Numery rejestracyjne i data rejestracji podatnika w FSS Federacji Rosyjskiej, PFR.
• Dane dotyczące trwającego procesu przekształcenia osobowości prawnej.
• Dane o trwającym procesie obniżania kapitału zakładowego podmiotu gospodarczego.

Jakie dane muszą być odzwierciedlone w USRIP (klauzula 2, art. 5 zarządzenia nr 129-FZ):

• Dokładne nazwisko i imię osoby, a także nazwisko patronimiczne, jeśli istnieje. W przypadku zagranicznych osób fizycznych nieposiadających obywatelstwa, określone informacje wprowadza się literami łacińskimi, zgodnie z informacjami z dokumentu poświadczającego.
• Miejsce i data urodzenia oraz płeć.
• Kraj obywatelstwa, w przypadku braku odpowiedniego wpisu „bezpaństwowiec”.
• Dokładne miejsce zamieszkania w Rosji, w tym przedmiot Federacji Rosyjskiej, miasto lub dzielnica lub inne miejsce zamieszkania, ulica, numer domu i mieszkania.
• Adres e-mail przy określaniu skrzynki pocztowej w aplikacji rejestracyjnej.
• Do obywatele rosyjscy informacje o dokumencie poświadczającym.
• W przypadku obcokrajowców informacje o rodzaju dokumentu poświadczającego uznanego za taki zgodnie z prawem federalnym lub umową międzynarodową Federacji Rosyjskiej.
• W przypadku cudzoziemców i bezpaństwowców informacje o dokumencie pobytowym (data, numer, okres ważności).
• Dokładna data rejestracji państwowej indywidualnego przedsiębiorcy oraz dane jego zaświadczenia o dokonaniu wpisu do PE.
• Dokładny termin i możliwość zakończenia wykonywania pracy przez indywidualnego przedsiębiorcę w związku z: - złożeniem wniosku, postanowieniem sądu o ogłoszeniu upadłości przedsiębiorcy lub o przymusowym zakończeniu pracy, w związku ze śmiercią obywatela, przez orzeczenie sądu o zakazie prowadzenia działalności gospodarczej na czas określony w związku z unieważnieniem lub wygaśnięciem okresu ważności zezwolenia na pobyt Federacji Rosyjskiej.
• Dokładne dane o wydanych licencjach permisywnych.
• NIP przedsiębiorcy oraz dokładną datę jego otrzymania.
• Dane rejestrowe dotyczące rejestracji w FSS, PFR, w tym data i numer.

Jak staje się jasne, lista informacji zawartych w rejestrze przedsiębiorców czy osób prawnych jest bardzo obszerna i pozwala bezpośrednio użytkownikom uzyskać odpowiedzi na niemal wszystkie pytania dotyczące działalności podmiotu gospodarczego. Zgodnie z ust. 3 art. 5 Rozporządzenia nr 129-FZ, przy dokonywaniu jakichkolwiek zmian, wszystkie wcześniej wygenerowane informacje są przechowywane w celu wzmocnienia kontroli i administrowania pracą poszczególnych przedsiębiorców/przedsiębiorstw. Po dopełnieniu terminów zatwierdzonych przez Rząd Federacji Rosyjskiej informacje przekazywane są na stałe do archiwów państwowych.

Jak dane są wprowadzane do rejestru

Nic dziwnego, że dekodowanie USRIP zaczyna się od słowa single: oznaczenie bardzo dokładnie oddaje znaczenie bazy federalnej. Jest to przede wszystkim podsumowanie informacji we wspólnym banku danych, a kolejne wyjaśnienia wyjaśniają, który organ jest odpowiedzialny (państwo); w formie jakie informacje są prezentowane (rejestr) i o kim (odpowiednio przedsiębiorcy indywidualni lub osoby prawne).

Wstępne przekazanie danych odbywa się na etapie rozpoczęcia działalności gospodarczej – przy składaniu pakietu dokumentów rejestrowych do urzędu skarbowego terytorialnego. Każdy wpis ma swój indywidualny państwowy numer rejestracyjny (klauzula 4, art. 5 Rozporządzenia) oraz datę wpisu. W takim przypadku dane przekazywane są przez podatników, a wpisywane do rejestru przez pracowników organów podatkowych. Istnieje kilka wyjątków:

1. Przy wydawaniu zezwoleń - informacje przekazywane są przez struktury wydające zezwolenia w ciągu 5 dni (roboczych) od daty wydania decyzji.
2. Przy rejestracji podatnika w funduszach – informacje przekazuje serwis społecznościowy fundusze pozabudżetowe(PFR i FSS) nie później niż 3 dni (robocze) od daty rejestracji przedmiotu.
3. Podczas nadawania numeru TIN informacje są przesyłane drogą elektroniczną przez właściwe wydziały IFTS nie później niż 5 dni (dni roboczych) od momentu zarejestrowania osoby fizycznej / osoby prawnej do celów podatkowych.
4. Przy zmianie paszportu lub miejsca zamieszkania osób fizycznych - bezpośrednich założycieli / uczestników osoby prawnej; osoby, które mają prawo do działania bez uzyskania pełnomocnictwa; jak i przedsiębiorców, informacje są przekazywane do inspekcji skarbowych z organów, które zmieniają dokumenty tych osób lub rejestrują zmiany adresów zamieszkania nie później niż 5 dni (roboczych) od dnia ich otrzymania.
5. Przy wszczynaniu postępowania w sprawie upadłości osoby prawnej – informacja jest przekazywana sądy arbitrażowe po zaakceptowaniu odpowiednich wniosków, a także dostarczonych przez operatora EFR (Unified rejestr federalny) do 3 dni (roboczych) od momentu wprowadzenia informacji do bazy.

Notatka! Również obowiązek samodzielnego wprowadzania informacji o zmianach ciąży na osobie prawnej w przypadku jakichkolwiek zmian, z wyjątkiem danych o licencjach, NIP i rejestracji w funduszach. Ustalony termin to 3 dni (robocze) od dnia wprowadzenia zmian. Dla przedsiębiorców indywidualnych istnieje obowiązek informowania o wszelkich zmianach, z wyjątkiem danych dotyczących NIP, licencji i rejestracji w FSS/PFR, z podobnym okresem powiadomienia. Nie jest wymagane wprowadzanie informacji o zmianach w paszporcie i adresie zamieszkania (klauzula 5, art. 5 rozporządzenia nr 129-FZ).

Jeśli chodzi o kody statystyczne, indywidualny przedsiębiorca nie jest zobowiązany, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, do wprowadzania danych do jednego rejestru, ale podczas rejestracji konieczne jest wskazanie rodzajów OKVED. A po otwarciu firmy przedsiębiorca samodzielnie otrzymuje poczta informacyjna w Rosstacie. Oto jak złożyć wniosek przepisana forma obowiązkowe jest zarejestrowanie zmian w rejestrze przedsiębiorców indywidualnych, ale o tym porozmawiamy w następnym rozdziale.

Jak mogę dokonać zmian w Unified Register?

Federalny Jednolity Państwowy Rejestr Przedsiębiorców Indywidualnych jest regularnie aktualizowany i powinien zawierać wyłącznie aktualne dane. Dlatego podatnicy mają określony czas na dokonanie zmian w informacjach, a ogólnie przyjęta procedura musi być przestrzegana przez wszystkich przedsiębiorców bez wyjątku.

Zmiany w rejestrze muszą być dokonywane dość często, a dotyczy to zwłaszcza zmiany rodzaju działalności poszczególnych przedsiębiorców – dodawania nowych lub wyłączania starych. Odzwierciedlając dane, należy pamiętać, że jeden kod jest uznawany za główny, a wszystkie pozostałe są dodatkowe, takie niuanse są ważne przy tworzeniu formularza wniosku. Dokument jest sporządzany osobiście przez osobę fizyczną, format wypełniania „ręcznie” lub za pomocą komputera, sposób prezentacji odbywa się osobiście, pocztą, za pośrednictwem upoważnionego przedstawiciela.

Formularz zgłoszeniowy fa. R24001 zatwierdzony przez zamówienie nr ММВ-7-6/ [e-mail chroniony] z dnia 25.01.2012 i zawiera ujednolicone arkusze, które są formowane w razie potrzeby, w zależności od indywidualnych cech sytuacji. Na przykład indywidualny przedsiębiorca, zmieniając rodzaj działalności gospodarczej, jeśli dodawane są nowe kody, należy wypełnić arkusz E strona 1, a jeśli OKVED jest wykluczony, dodatkowo podać stronę 2 arkusza E. Jest to również obowiązkowe tworzą stronę tytułową, która zawiera podstawowe informacje o osobach.

Nie ma konieczności wcześniejszego podpisywania dokumentu, przy składaniu formularza składany jest w obecności inspektora podatkowego. Oprócz określonego wniosku musisz mieć przy sobie - paszport, NIP, kopie tych dokumentów, które potwierdzają wprowadzone zmiany. Ostatnia karta wniosku wskazuje preferowany sposób uzyskania dokumentacji z IFTS – osobiście, pocztą lub przez pełnomocnika. Pamiętaj, że kody OKVED uległy zmianie, powinieneś powiadomić organ rejestracyjny w ciągu 3 dni (dni roboczych) od daty dodania, aw przypadku wykluczenia ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej nie zawiera żadnych terminów.

Do czego służy wykresówka EGRIP?

Forma ewidencji USRIP, podatek płaci przedsiębiorca w zależności od obowiązującego reżimu podatkowego, może być przydatna w różnych sytuacjach. To przede wszystkim sprawdzenie kontrahentów firmy, w tym dostawców różnych towarów, usług czy robót. Możliwość uzyskania odpisu pomoże uchronić Twoją firmę przed ryzykiem braku spłaty zobowiązań lub dodatkowej zapłaty podatków w przypadku roszczeń ze strony Federalnej Służby Podatkowej. Dodatkowo możesz wyjaśnić, czy szef firmy znajduje się na liście osób zdyskwalifikowanych i czy lokalizacja firmy jest jednym z adresów uznawanych za rejestrację masową.

Ponadto za pomocą arkusza USRIP / USRLE uzyskuje się dostęp do takich informacji, jak aktualny status indywidualnego przedsiębiorcy / osoby prawnej, data i miejsce rejestracji, rodzaje OKVED, wielkość i skład statutu, stanowisko i nazwisko kierowników, licencje i oddziały, inne otwarte dane. Do celów osobistych wyciąg jest wymagany przy otwieraniu rachunków bankowych, uzyskiwaniu pożyczek, zawieraniu niektórych kategorii transakcji lub poświadczaniu notarialnym pewne rodzaje dokumenty. Do tej pory każdy może skorzystać z federalnej bazy danych, aby uzyskać wyciąg o swoim lub osobie trzeciej, zwłaszcza że istnieje wiele sposobów - od płatnych po bezpłatne, od pilnych po zwykłe.

Ważny! Części informacji o indywidualnym przedsiębiorcy / osobie prawnej nie można znaleźć, ponieważ niektóre informacje są uważane za poufne i nie podlegają ujawnieniu szerokiemu gronu osób. Jest to adres zamieszkania osób fizycznych, adres siedziby przedsiębiorstw, informacje paszportowe i inne dane osobowe.

Jak uzyskać wyciąg z Unified Register

Wcześniej wypis można było uzyskać jedynie poprzez osobisty kontakt z urzędem skarbowym. Dziś procedura jest znacznie uproszczona i można zamówić dokument osobiście lub przez Internet. Przede wszystkim dostęp do bazy danych zapewnia oficjalna strona internetowa Federalnej Służby Podatkowej w Jednolitym Państwowym Rejestrze Osób Prawnych / usługa EGRIP. Kryteria wyszukiwania są bardzo proste i polegają na wyszukiwaniu informacji po numerze TIN/OGRN lub nazwisku osoby. Pamiętaj, że kompletny dokument można uzyskać tylko wtedy, gdy masz EDS (ulepszony podpis cyfrowy), jeśli nie ma, będziesz musiał zamówić arkusz w swoim urzędzie skarbowym. Dostępna jest również wersja skrócona bez podpisu.

Usługa jest płatna tylko w przypadku żądania danych dotyczących zagranicznej firmy/indywidualnego przedsiębiorcy. Na potrzeby własne odpis wydawany jest bezpłatnie w dniu wspólne podstawy(w okresie 7 dni), odpłatnie - w przypadku pilnego zgłoszenia i wydania dokumentu następnego dnia. Koszt cła państwowego w 2017 roku wynosi 400 rubli. Płatność jest dokonywana na dane IFTS zgodnie z odpowiednim CCC.

Wniosek - zbadaliśmy istotę i cel USRIP / USRLE zgodnie z obowiązującymi normami prawnymi Federacji Rosyjskiej, a mianowicie zamówieniem nr 129-FZ i zamówieniem nr 115n. Podstawowe wymagania dotyczące przekazywania danych do ujednoliconych rejestrów są takie same w odniesieniu do osób prawnych i przedsiębiorców, ale istnieje szereg różnic w zakresie sprecyzowania informacji. Należy pamiętać, że prosząc o wypis, w niektórych sytuacjach zatwierdzany jest ograniczony okres ważności (1 miesiąc, tydzień lub 5 dni roboczych), więc w każdym przypadku konieczne jest wyjaśnienie niuansów spotkania.

egrul nalog ru to baza danych rejestracja państwowa osoby prawne, indywidualni przedsiębiorcy, chłopskie (rolnicze) gospodarstwa domowe. Za jego pomocą możesz bezpłatnie sprawdzić, czy istnieje osoba prawna, a także uzyskać główne informacje rejestracyjne. Wszystkie informacje są udostępniane bezpłatnie.

Strona główna bazy danych

Nie należy mylić danych z tej bazy danych z pełnoprawnym wyciągiem elektronicznym z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych. Ten ostatni zawiera informacje o osobie prawnej w 35 sekcjach, podczas gdy egrul nalog ru poda dane tylko w sześciu głównych. Ponadto ekstrakt jest robiony na pieniądze.

Na tym portalu możesz sprawdzić sam fakt istnienia osoba prawna i poznaj datę jego rejestracji państwowej. Witryna zawiera informacje o adresie prawnym osoby, jej numerze NIP, OGRN. Formularz wyszukiwania znajduje się na stronie głównej i ma dwie zakładki: jedna - do wyszukiwania osób prawnych, druga - do wyszukiwania indywidualnych przedsiębiorców i gospodarstw chłopskich (rolników).

Szukaj

Wybierz żądaną kartę i ustaw dalsze kryteria wyszukiwania. Możesz wyszukiwać osoby prawne według TIN / OGRN, a jeśli nie znasz tych danych, to według nazwy osoby prawnej. W tym drugim przypadku musisz podać nazwę - jeśli dokładnie ją znasz, zaznacz pole „Wyszukaj według dokładnego dopasowania nazwy”. Z menu rozwijanego możesz wybrać region, w którym znajduje się żądany podmiot prawny.

IP i KFK można wyszukiwać według OGRNIP / TIN. Jeśli ich nie znasz, skorzystaj z wyszukiwania według nazwy i regionu zamieszkania.

Ostatnim krokiem jest wpisanie cyfrowej captcha i kliknięcie przycisku „szukaj”.

Strona internetowa egrul nalog ru zapewnia również przydatna informacja o wpisie danych do rejestru osób prawnych, w datach tych wpisów, w dniu zmiany w Jednolitym Państwowym Rejestrze Osób Prawnych dla konkretnej organizacji. Z tym e-usługa dowiecie się, jaki charakter miały te zmiany, a także ich dotknęły dokumenty założycielskie osoba prawna. Dodatkowo możesz złożyć wniosek o udzielenie informacji, czy interesująca Cię osoba prawna jest zarejestrowana we wszystkich funduszach państwowych – np. w Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, Fundusz emerytalny, Fundusz Ubezpieczeń Zdrowotnych.

Na dole strony głównej egrul nalog ru znajduje się duży blok linków, które pomogą Ci sprawdzić, jak ryzykowne dla Twojej firmy jest współpraca z konkretną organizacją lub przedsiębiorcą.

Zablokuj „Ryzyko dla biznesu”

Możesz sprawdzić swojego potencjalnego partnera przez duża lista kryteria. Przyjrzyjmy się niektórym z nich.

Informacja opublikowana w czasopiśmie „Państwowy Biuletyn Rejestracyjny” o decyzjach organów rejestrowych o zbliżającym się wykluczeniu nieaktywnych osób prawnych z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych. Ta usługa poinformuje Cię, czy Twój kontrahent zostanie w najbliższej przyszłości wykluczony z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych. Aby skorzystać z usługi, musisz znać numer TIN / OGRN.

Sprawdź usługę

Brak jest informacji o osobach prawnych, z którymi nie ma kontaktu pod wskazanym przez nie adresem (lokalizacją), wpisanym do Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych. Jeśli dzięki tej usłudze znalazłeś swojego potencjalnego partnera, to znaczy, że organy podatkowe są już nim zainteresowane i go szukają. To z kolei oznacza, że ​​Federalna Służba Podatkowa może zablokować rachunek bieżący tego podmiotu prawnego.

Informacje o osobach prawnych i indywidualnych przedsiębiorcach, w odniesieniu do których składane są dokumenty do rejestracji państwowej. Tutaj sprawdzisz, czy przedsiębiorca lub firma nie złożyli wniosków podatkowych o czynności rejestracyjne. Takimi działaniami może być np. zmiana statutu, zmiana adresu prawnego, zmiana założyciela lub dyrektora. Służba poda datę decyzji, którą doręczenie podatkowe wydało na taki wniosek. W formularzu wyszukiwania musisz wpisać PSRN i nazwę podmiotu prawnego. Z list rozwijanych zostaniesz poproszony o wybranie formy wymaganego dokumentu (oświadczenie o utworzeniu osoby prawnej, oświadczenie o reorganizacji itp.); inspekcja, w której została przedłożona; okres składania wniosków.

Formularz wyszukiwania

Osoby prawne, których organami wykonawczymi są osoby zdyskwalifikowane. Dyskwalifikacja jednostki jest jedną z form kary dla osoby, która złamała prawo jako szef organizacji. Wyniki tego wyszukiwania obejmują firmy, w których dyrektorami generalnymi są oficjalnie osoby, które nie mają uprawnień do zarządzania podmiotami prawnymi. Do wyszukiwania potrzebna jest pełna nazwa podmiotu prawnego i jego PSRN. Jeśli nie znasz szczegółów, system wyświetli całą listę podmiotów prawnych z zdyskwalifikowanymi menedżerami - możesz wyszukiwać ręcznie.

Szukaj osób zdyskwalifikowanych

Wszystkie informacje i wszystkie wykazy zasobu egrul nalog ru są stale aktualizowane i aktualizowane, dzięki czemu stanowi on źródło informacji do wstępnego sprawdzenia potencjalnego partnera biznesowego. Ale otrzymasz pełne informacje tylko w formie płatnego wyciągu elektronicznego z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych.

Ewidencja podatkowa działa według określonych przepisów. Wpisy do rejestru dokonywane są w porządku chronologicznym, przy czym każdy z nich otrzymuje państwowy numer rejestracyjny.

Numery pierwszego wpisu w rejestrze są głównym państwowym numerem rejestracyjnym - Jednolitym Państwowym Rejestrem Osób Prawnych.

Do przechowywania informacji wykorzystywane są zarówno nośniki papierowe, jak i elektroniczne. W przypadku stwierdzenia między nimi rozbieżności, rejestratorzy wykorzystują dane zawarte w dokumentach papierowych.

Dostęp do informacji

Federalna Służba Podatkowa ustaliła, że ​​informacje i dokumenty przechowywane w Jednolitym Państwowym Rejestrze Osób Prawnych są w większości publicznie dostępne dla szerokiego grona użytkowników. Tylko niektóre dane osobowe osób fizycznych (założycieli i dyrektorów spółek) są całkowicie zamknięte, których ujawnienie może prowadzić do negatywnych konsekwencji.

Jednak uzyskanie otwartego dostępu do całej bazy danych wiąże się ze znaczną opłatą.

W celu uzyskania informacji i dokumentów zawartych w rejestrze w odniesieniu do konkretnej organizacji osoba zainteresowana musi złożyć odpowiedni wniosek. Przykładowa aplikacja jest wywieszana na tablicach informacyjnych inspekcji.

W rezultacie wnioskodawca może otrzymać:

• Wyciąg z rejestru państwowego;
• Kopie przechowywanych w nim dokumentów;
• Zaświadczenie o braku informacji na temat tego żądania.

Wyciąg jest wydawany bezpłatnie samemu podmiotowi prawnemu lub organowi władza państwowa. Wszyscy inni muszą uiścić opłatę w wysokości 200 rubli, jeśli wnioskodawca jest zadowolony z okresu 5 dni i 400 rubli, jeśli wyciąg jest potrzebny w następnym dniu roboczym.

CBC dla Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych (odpłatnie) można znaleźć w urzędzie skarbowym lub na stronie internetowej administracji regionalnej.
Kopie dokumentów wydawane są wszystkim za tę samą opłatę iw tych samych ramach czasowych.

Wyszukiwanie w katalogu

Aby ułatwić pracę sektora biznesowego, na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej istnieje usługa elektroniczna, która umożliwia szybkie wyszukiwanie informacji z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych za pośrednictwem Internetu. Aby znaleźć Jednolity Państwowy Rejestr Osób Prawnych według NIP kontrahenta, wprowadź ten numer identyfikacyjny w wierszu wyszukiwania, a następnie captcha. Następnie użytkownik zobaczy całą historię zmian wprowadzonych do określonej osoby prawnej.

Jak sprawdzić informacje w bazie?

Organy podatkowe dokonując informacji i zmian w Jednolitym Państwowym Rejestrze Osób Prawnych dość często opóźniają aktualizację informacji. Aby otrzymywać bardziej aktualne informacje, należy dodać wyszukiwanie innych usług Federalnej Służby Podatkowej do przeszukiwania katalogu. W szczególności możesz skorzystać z możliwości sprawdzenia kontrahentów lub uzyskania informacji o osobach zdyskwalifikowanych.

Certyfikat Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych

Na zakończenie całej procedury osoba prawna otrzymuje Zaświadczenie o wpisie do Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych. Dokument wydawany jest na papierze ostemplowanym i zawiera, oprócz próbnego potwierdzenia faktu dokonania wpisu, Główny Numer Ewidencji (OGRN), który jest niezbędny w dalszej działalności osoby prawnej.

Pierwsze wydanie certyfikatu jest bezpłatne, drugie - na zasadzie refundacji.

Wyciąg

Dlaczego jest potrzebna?

Wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych to dokument, który pozwala uzyskać informacje potrzebne samym osobom prawnym, ich kontrahentom i różnym organom, z którymi organizacja współpracuje lub jest przez nie kontrolowana.
Istnieją dwa rodzaje takich oświadczeń:

• Odpis urzędowy jest podpisany przez organ podatkowy i pozwala na dokonywanie prawnie istotnych czynności, takich jak otwarcie rachunku bieżącego, przetwarzanie transakcji na rynku nieruchomości, podpisywanie umów itp.
• Nieoficjalny wyciąg służy do uzyskania podstawowych informacji o organizacji i jej dyrektorach.

Informacje z nieoficjalnego wyciągu prezentowane są wyłącznie w: w formie elektronicznej, a nawet wtedy, jeśli jest zweryfikowany podpis elektroniczny na użytkownika.

Odszyfrowywanie liczb

Numer stanu wskazany w Jednolitym Państwowym Rejestrze Osób Prawnych i składający się z 13 znaków jest odszyfrowany w następujący sposób:

• Pierwszy znak wskazuje znak odniesienia do OGRN i może być równy 1 lub 5.
• Drugi i trzeci znak to dwie ostatnie cyfry roku, w którym dokonano oryginalnego wpisu.
• Czwarty i piąty znak to numer podmiotu Federacji Rosyjskiej.
• Od szóstego do dwunastego znaku to numer wpisu, który został wpisany do rejestru w ciągu roku.
• Trzynasty znak to cyfra kontrolna, która jest pozostałością po dzieleniu poprzedniej 12-cyfrowej liczby przez 11.

Wprowadzanie zmian w Jednolitym Państwowym Rejestrze Osób Prawnych

Jakie zmiany są wprowadzane?

Zmiany w Jednolitym Państwowym Rejestrze Osób Prawnych są dokonywane w związku z następującymi okolicznościami:

• zmiana nazwy osoby prawnej;
• zmiana szefa organizacji;
• zmiana danych paszportowych szefa;
• zmiana adresu prawnego organizacji;
• zmiana składu założycieli;
• zmiana wysokości kapitału docelowego;
• dostosowanie niektórych postanowień statutu lub innych dokumentów założycielskich.

Jak złożyć wniosek?

W celu przetworzenia zmian należy złożyć do organu podatkowego następujące dokumenty:

• wniosek na formularzu nr 13001, z notarialnie poświadczonym podpisem kierownika lub osoby upoważnionej do takich czynności;
• decyzja założycieli jedyny założyciel) o zmianach;
• same zmiany lub nowa wersja karty w dwóch egzemplarzach;

obowiązek państwowy

Obowiązek państwowy za wprowadzanie zmian w Jednolitym Państwowym Rejestrze Osób Prawnych wynosi 800 rubli. Dokument wpłaty potwierdzający wpłatę środków należy złożyć wraz z dokumentami, o których mowa w akapicie poprzednim. Szczegóły dotyczące płatności można uzyskać na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej lub w samym inspektoracie.

Termin zmian

Organ podatkowy, zgodnie z prawem, zobowiązany jest do zarejestrowania zmian w ciągu 5 dni roboczych. Po tym okresie z kontroli można uzyskać nowy komplet dokumentów. Jeżeli podatnik zaznaczył we wniosku, że należy je przesłać pocztą, wówczas termin naturalnie się wydłuży.
W rezultacie wnioskodawca otrzymuje kartę ewidencyjną Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych, która odzwierciedla wszystkie dokonane korekty.

Wykluczenie z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych

Kto się nadaje?

Wykluczenie osoby prawnej z rejestru następuje tylko w przypadku jej likwidacji.

Z kolei Kodeks cywilny ustanawia dwa sposoby zakończenia działalności organizacji:

• dobrowolna likwidacja;
• przymusowa likwidacja.

Dobrowolne zakończenie działalności przedsiębiorstwa decyzją założycieli, którzy uznali za niewłaściwe dalsze działanie pod jego nazwiskiem.

Osoba prawna może zostać zlikwidowana przymusowo na mocy orzeczenia sądu (najczęściej z powodu upadłości) lub na podstawie decyzji organu podatkowego, jeśli organizacja zostanie uznana za nieaktywną.

Aby zostać wykluczonym z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych z inicjatywy Federalnej Służby Podatkowej, muszą zostać spełnione następujące dwa warunki:

• osoba prawna nie złoży sprawozdań do organu podatkowego w ciągu 12 miesięcy;
• brak transakcji na rachunku bieżącym przynajmniej w jednym banku przez 12 miesięcy.

Konsekwencje

Po wykreśleniu z rejestru osoba prawna znika z bazy podmiotów prowadzących. W przypadku likwidacji dobrowolnej proces ten jest nieodwracalny. Istnieje szansa na powrót do Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych tylko z przymusowym wykluczeniem, jeśli doszło do naruszeń proceduralnych w procesach sądowych lub w procedurze administracyjnej stosowanej przez Federalną Służbę Podatkową.
Skutkiem wykluczenia jest wpis do rejestru: „LE zlikwidowano”. Od momentu jego pojawienia się, wykonywanie jakichkolwiek czynności z wykorzystaniem nazwy tego podmiotu prawnego jest nielegalne.

Przede wszystkim musisz upewnić się, że firma jest zarejestrowana w określony sposób i działa. Można to zrobić na wiele sposobów.

Sprawdź NIP

Upewnij się, że NIP dostawcy nie jest przypadkowym zestawem cyfr, ale prawdziwym cyfrowym kodem należącym do firmy oferującej transakcję.

Bardzo łatwo to sprawdzić, ponieważ NIP ma swój własny algorytm, a fałszywa liczba najprawdopodobniej nie będzie do niego pasować. Możesz rozpoznać błąd w NIP w dowolnym programie do przygotowywania informacji o dochodach osób fizycznych, wpisując numer w polu „NIP pracodawcy”. Jeśli liczba nie spełnia algorytmu, pojawi się komunikat o błędzie.

Jednocześnie możesz ustalić autentyczność NIP i jego przynależności do konkretnej firmy na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej lub korzystając z usługi weryfikacji kontrahenta.

Poproś o kopię państwowego świadectwa rejestracji (lub kartę wpisu do Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych)

Państwowe świadectwo rejestracji potwierdza, że ​​kontrahent istnieje jako osoba prawna i jest zarejestrowany jako podatnik. Od 1 stycznia 2017 r. Przy rejestracji osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych zamiast zaświadczenia o rejestracji państwowej wydawana jest karta ewidencyjna wymaganego rejestru - ERGUL lub EGRIP. Tym samym karta wpisu jest dokumentem potwierdzającym fakt dokonania wpisu do Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych lub EGRIP.

Zgodnie z klauzulą ​​13 Zasad prowadzenia jednolitego państwowego rejestru podmiotów prawnych arkusz wpisu rejestru państwowego znajduje się w aktach rejestracyjnych osoby prawnej. Zgodnie z klauzulą ​​19 Zasad Utrzymania USRIP karta wpisu do rejestru państwowego jest zawarta w aktach rejestrowych indywidualnego przedsiębiorcy.

Uzyskaj wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych / EGRIP

Świeży wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych potwierdza, że ​​kontrahent jest zarejestrowany i nie został wyrejestrowany w momencie jego otrzymania. Ponadto przez wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych możesz sprawdzić szczegóły podane przez kontrahentów w umowach i innych dokumentach.

Wyciąg można zamówić bezpośrednio od potencjalnego partnera lub korzystając z usługi FTS.

Bilans pozwala na jednoczesne wyciągnięcie kilku ważnych wniosków na temat firmy:

• Najpierw potwierdza, że ​​firma raportuje.
• Po drugie, pozwala ustalić, czy organizacja prowadziła działalność gospodarczą.
• Po trzecie, z księgowości można dowiedzieć się o „portfelu” środków, jakie posiada firma. Jeśli firma ma praktycznie zerową wartość aktywów, znaczne zobowiązania dłużne i kapitał zakładowy w wysokości 10 000 rubli, to jest to powód do zastanowienia się, czy warto udzielić takiej firmie np. kredytu towarowego. Zbyt niskie obroty w stosunku do kwoty proponowanej transakcji mogą również wskazywać, że dostawca ukrywa część przychodów. W takim przypadku lepiej odrzucić transakcję.

Na podstawie sprawozdań finansowych łatwo je skompilować analiza finansowa, który pokaże dynamikę działań firmy i pozwoli ją ocenić stabilność finansowa. W serwisie na karcie firmowej można znaleźć linki do: sprawozdania finansowe oraz mini-analiza finansowa, która pozwoli Ci od razu zobaczyć Kluczowe punkty w formularzach księgowych bez konieczności badania dużego i złożonego sprawozdania finansowego dla firmy.

Informacje o osobach prawnych z zaległościami podatkowymi i/lub niezgłaszających deklaracji podatkowych od ponad roku można również uzyskać na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

Dodatkowe analizy

Konieczna jest weryfikacja uczciwości kontrahenta i zebranie dowodów, że przeprowadziłeś niezbędną weryfikację. Dlaczego to jest ważne? W przypadku procesu sądowego potwierdzi to, że Twoja firma wykazała .

Z punktu widzenia organów podatkowych () firma nie wykazała należytej staranności, jeżeli nie posiada:

• osobiste kontakty kierownictwa w firmie kontrahenta przy omawianiu warunków dostaw i przy podpisywaniu umów;
• dokumenty potwierdzające pełnomocnictwo kierownika firmy-kontrahenta, kopie dokumentu potwierdzającego jego tożsamość;
• informacje o faktycznej lokalizacji kontrahenta, a także lokalizacji powierzchni magazynowej, produkcyjnej, handlowej;
• informacje o sposobie uzyskania informacji o kontrahencie (reklama, rekomendacje partnerów, oficjalna strona internetowa itp.);
• informacje o państwowej rejestracji kontrahenta w Jednolitym Państwowym Rejestrze Osób Prawnych;
• informację o tym, czy kontrahent posiada niezbędną licencję (jeżeli transakcja zawierana jest w ramach koncesjonowanej działalności), wydane zaświadczenie o dopuszczeniu do wykonywania określonego rodzaju pracy organizacja samoregulacyjna;
• informacje o innych uczestnikach rynku podobnych towarów, robót, usług, w tym oferujących niższe ceny.

Informacje o firmie

Adres rejestracji zbiorczej

Adres masowy to jedna z oznak jednodniowych firm. Pod koniec 2017 r. Ministerstwo Finansów wydało ostrzeżenie, że w przypadku potwierdzenia informacji o nieścisłości podanych informacji o adresie osoby prawnej organ rejestrujący ma prawo odmówić rejestracji. Zgodnie z dokumentem fakty zamieszczenia informacji o adresie rejestracji masowej są podstawą do weryfikacji wiarygodności danych w Jednolitym Państwowym Rejestrze Osób Prawnych. Tak więc rejestrując firmy pod adresem masowym, osoba prawna lub indywidualny przedsiębiorca ryzykuje odmowę rejestracji.

Ale kontrola dokręcania adresy zbiorcze dotyczy nie tylko nowych firm, ale także firm już zarejestrowanych: urząd skarbowy wysyła pisma do firm, które muszą udzielić rzetelnej informacji o swoim adresie do urzędu rejestrowego. Nie będzie można zignorować zawiadomienia organów podatkowych: jeśli adres nie zostanie potwierdzony, złożone dokumenty nie odpowiadają wiarygodności, wówczas dokonuje się wpisu w Jednolitym Państwowym Rejestrze Osób Prawnych o błędnych informacjach o adresie, co może prowadzić do wykreślenia organizacji z rejestru, wg. Tym bardziej niebezpieczne jest zawieranie umów z kontrahentami zarejestrowanymi pod adresami masowymi.

Jak sprawdzić „masowy charakter” adresu? Po pierwsze, na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej dostępna jest usługa, która sprawdza wprowadzony przez użytkownika adres z listą adresów masowych. Po drugie, pokazuje, które firmy są zarejestrowane pod tym samym adresem, co interesująca dla użytkownika strona usługi. W wielu przypadkach takie „sąsiedztwo”, nawet jeśli nie mówimy o masowej rejestracji, może okazać się znaczące.

Faktyczna lokalizacja kontrahenta

Sama rozbieżność między adresem faktycznym a adresem prawnym w żaden sposób nie charakteryzuje kontrahenta. Według Federalnej Służby Podatkowej prawie 80% Rosyjskie firmy znajduje się nie na legalny adres określone podczas rejestracji. Ale urząd skarbowy zaleca sprawdzenie faktycznej lokalizacji kontrahenta wraz z innymi danymi.

Takie informacje można uzyskać odwiedzając adres prawny lub faktyczny potencjalnego partnera. Pozwoli to nie tylko doprecyzować, czy faktycznie znajduje się tam biuro kontrahenta, ale także zajrzeć do lokalu, powierzchni produkcyjnej czy handlowej oraz porozmawiać z pracownikami i sąsiadami w biurowcu. Taka wizyta może być szczególnie owocna, jeśli odbywa się incognito, pod przykrywką kupującego lub potencjalnego partnera.

W Contour.Focus możesz jednym kliknięciem wyświetlić panoramę budynków i otoczenia określonej osoby prawnej. Ta opcja nazywa się .

Wykonalność warunków umowy dla kontrahenta

Niezbędne jest posiadanie wyraźnych dowodów na to, że kontrahent ma rzeczywistą zdolność do wywiązania się z warunków umowy. Przede wszystkim brany jest pod uwagę czas poświęcony na dostawę lub produkcję towaru, wykonanie pracy lub świadczenie usług.

Naruszenia przepisów podatkowych

Podatnik ma prawo zażądać od organów podatkowych informacji o płaceniu podatków przez kontrahentów. Jednocześnie nie ma znaczenia, czy inspekcja odpowie na żądanie firmy. Kodeks nie nakłada na organy podatkowe obowiązku udzielania podatnikom na ich żądanie informacji o wypełnieniu przez kontrahentów obowiązków określonych w przepisach dotyczących podatków i opłat lub o naruszeniach przez nich prawa ().

Jak pokazuje praktyka arbitrażowa, sam fakt wystąpienia do urzędu skarbowego z prośbą o pomoc w sprawdzeniu uczciwości kontrahentów świadczy o dochowaniu należytej staranności spółki.

W celu odnotowania faktu kontaktu z inspekcją należy wysłać prośbę listem poleconym z pokwitowaniem zwrotu (masz jeszcze jeden egzemplarz inwentarza i zwrócone zawiadomienie) lub złóż wniosek osobiście w urzędzie inspekcji skarbowej (w tym przypadku kopia wniosku ze znakiem akceptacji pozostaje pod ręką).

Sprawy arbitrażowe

„Czarna lista” na stronie Federalnej Służby Podatkowej

Jest to rejestr osób zdyskwalifikowanych. Dyskwalifikacja to kara administracyjna, polegająca na pozbawieniu indywidualny niektóre prawa, w szczególności prawo do zajmowania; stanowiska kierownicze v Organ wykonawczy zarządzanie osobą prawną, być członkiem zarządu (rady nadzorczej), działalność przedsiębiorcza do zarządzania osobą prawną.

Podstawą dyskwalifikacji może być celowe lub fikcyjne upadłość, ukrycie majątku lub zobowiązań majątkowych, fałszowanie dokumentów księgowych i innych dokumentów księgowych itp.

Aby uniknąć współpracy z firmami, których szef został zdyskwalifikowany, wystarczy sprawdzić potencjalnego partnera poprzez specjalny serwis na stronie Federalnej Służby Podatkowej. Wyszukiwanie odbywa się według nazwy osoby prawnej i PSRN.

Do końca 2018 roku Federalna Służba Podatkowa uruchomiła w trybie testowym usługę Przejrzysty Biznes, za pomocą której można zebrać kompleksowe informacje o podatniku – organizacji i dochować należytej staranności.

Jeśli w wyszukiwaniu wprowadzisz dane dotyczące NIP, PSRN lub nazwy firmy, pojawią się następujące informacje:

• data rejestracji państwowej i główny państwowy numer rejestracyjny osoby prawnej, metoda tworzenia osoby prawnej oraz nazwa organu rejestrującego;
• informacje o rejestracji organizacji w organie podatkowym;
• stan osoby prawnej;
• adres osoby prawnej oraz informacje o adresie rejestracji masowej;
• OKVED;
• wielkość kapitału docelowego;
• niedokładne dane o szefie firmy, zarządzaniu działalnością wielu innych osób prawnych;
• kategoria tematyki małego i średniego biznesu.

Należy zwrócić uwagę na znak trójkąta, który może pojawić się w tej sekcji jako ostrzeżenie. Oznacza to, że informacja wymaga szczególnej uwagi.

Uprawnienia osoby podpisującej dokumenty

Ministerstwo Finansów zaleca, aby przy sprawdzaniu kontrahentów uzyskać dokumenty potwierdzające uprawnienia kierownika (jego przedstawiciela). Jeżeli dokumenty podpisuje przedstawiciel firmy, należy uzyskać od kontrahenta pełnomocnictwo lub inny dokument upoważniający tę lub inną osobę do podpisywania dokumentów w imieniu firmy.

Ministerstwo Finansów rekomenduje również, aby podatnicy zwracali się o dokumenty tożsamości do szefa firmy kontrahenta. Potwierdzi to, że dokumenty są podpisane przez osobę do tego upoważnioną. Ponadto mogą wystąpić przypadki, gdy kontrahent jest zarejestrowany na zgubionym lub skradzionym paszporcie. Możesz się o tym dowiedzieć na stronie FMS.

Informacja o transakcji

Potwierdzenie kontaktów osobistych przy zawieraniu transakcji

Brak osobistych kontaktów przy zawieraniu transakcji może wskazywać, że podatnik nie dochował należytej staranności. Zebrane dane o okolicznościach zawarcia umowy z kontrahentem (który brał udział w negocjacjach, który wydał towar itp.) pomogą udowodnić coś przeciwnego.

Weryfikacja dokumentów transakcyjnych

Ta procedura pozwala uniknąć nie tylko roszczeń organów podatkowych, ale także ewentualnych sporów sądowych.

• sprawdzić adres wskazany w dokumentach kontrahenta, w szczególności na fakturach;
• upewnić się, że dokumenty dostawcy nie zawierają logicznych sprzeczności i są zgodne z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej i innymi przepisami;
• porównaj podpisy pracowników na dokumentach, aby wykluczyć sytuację, w której różne podpisy są składane w imieniu jednej osoby (lepiej wykluczyć takie dokumenty, aby Federalna Służba Podatkowa nie twierdziła, że ​​są fikcyjne).

Ta lista „filtrów” nie jest wyczerpująca. Istnieją inne sposoby, aby zachować ostrożność przy wyborze kontrahenta i uzyskać jak najpełniejsze informacje na jego temat.

Ustawodawstwo nie zobowiązuje ich do przeprowadzania audytu kontrahentów, są odrzucane przez sądy, bo z… obowiązkami. Niepodjęcie działań w celu weryfikacji kontrahenta, dokumentów w jego imieniu, to… ocena działań podjętych przez podatnika podczas sprawdzania kontrahenta na wybranym przez siebie etapie. To ważne… skłaniają się ku przekonaniu, że sprawdzenie jedynie zdolności prawnej kontrahenta nie oznacza, że… łatwiej będzie samodzielnie przeprowadzić badanie due diligence potencjalnego kontrahenta. Ważny! Oprócz podatku...

Jedno działanie - dwa wyniki, czyli jeszcze raz o sprawdzeniu kontrahentów

Wdrożenie weryfikacji kontrahentów spełnia dwa główne cele: - …gwarancje itp.). Weryfikacja kontrahentów spełnia dwa główne cele: … potwierdzenie dobrej wiary w wyborze kontrahenta i prawdziwości transakcji wyciągiem … Otrzymano nieuzasadnioną korzyść podatkową: sporni kontrahenci nie posiadają środków trwałych, ... z Wnioskodawcą. Dodatkowo kontrahenci złożyli się do organów podatkowych zgodnie z… przepisami, oto dokumenty, sprawdzamy kontrahentów. Tak, jesteś otoczony papierami ...

Co to jest kontrola podatkowa na miejscu

Wyznaczenie audytu podatkowego na miejscu. Konieczne jest dokładne sprawdzenie kontrahentów i monitorowanie ... usług firmy „1C” („1C: Counterparty” i „1SPARK Risks”). Ważne… możesz też opracować specjalną procedurę sprawdzania kontrahentów i nie zapomnij zapisać… alternatywnych dostawców; wieloletnia relacja z kontrahentem itp. Takie przygotowanie… wszystkich „wiszących” spraw z kontrahentami. Jednak nawet tutaj trzeba pozostać… próbami skoordynowania swoich działań z kontrahentami. Federalna Służba Podatkowa ma prawo zażądać od pracowników ...

Cechy nowoczesnej pracy z wykonawcami

Organ podatkowy rozumie weryfikację: uprawnień osób działających w imieniu kontrahenta; dostępność odpowiednich ... charakteryzujących reputację biznesową partnera; wypłacalność kontrahenta; ryzyko niewypełnienia zobowiązań i zapewnienie … ich wykonania; że kontrahent dysponuje niezbędnymi zasobami pracy i produkcji ... istnieje więcej usług sprawdzania kontrahentów, które pozwalają z tą ... umową; o należytym wykonaniu przez kontrahenta obowiązków podatnika, w tym ...

Co organy podatkowe powinny udowodnić w sporach dotyczących kontrahentów jednodniowych

Ochrona przed sporami podatkowymi dotyczącymi kontrahentów pozbawionych skrupułów

A ostrożność jest dowodem sprawdzania kontrahenta według różnych kryteriów. Następnie ... dowody ich postępowania: a) weryfikacja dobrej wiary kontrahenta jako podatnika: dowód ... informacji. Udowodni to, że weryfikacja kontrahenta została przeprowadzona przed zawarciem umowy z… informacją o narzędziach do weryfikacji kontrahentów. Data (okres) czeku: 20.11.2016- ... kontrahenta, który został pozyskany podczas czeku. Informacje o osobach kontaktowych kontrahenta; o specjalistach wykonawcy...

Jak długo organ podatkowy może zażądać dokumentów podczas sprawdzania kontrahenta?

Organ przeprowadzający kontrolę podatkową ma prawo żądać od kontrahenta lub od innych ... od zapytania, kontrahent Organizacji przechodzi kontrolę podatkową. A zatem z racji… czy reklamacja w trakcie kontroli „zza biurka” dokumentów od kontrahentów na podstawie art. (…) Ponadto, zdaniem sądów, kontrahent kontrolowanego podatnika nie jest uprawniony do oceny… braku zestawienia przez podatnika lub braku odbioru od kontrahenta lub upływu okresu przechowywania). ... dotyczy korespondencji z kontrahentem w sprawach działalność gospodarcza. ...

Firmy jednodniowe: jak zidentyfikować niebezpiecznego kontrahenta?

Uprawnienia, informacje o faktycznej lokalizacji kontrahenta, a także o lokalizacji… realne transakcje gospodarcze z kontrahentami, które noszą znamiona działalności nominalnej (… wykazał należytą staranność przy wyborze kontrahentów. Urząd skarbowy ujawnił wtedy… nawet zaleca firmom wdrożenie weryfikacji kontrahentów w ramach harmonogramu przepływu pracy w… maksimum dokumentów podczas interakcji z kontrahentami, które będą służyć jako dowód przejawu…

Sprawdzenie kontrahenta

Potwierdzenie upoważnienia kierownika (przedstawiciela) kontrahenta, kopie dokumentu go poświadczającego ... kopie dokumentów potwierdzających, że kontrahent posiada zakłady produkcyjne, niezbędne licencje, ... zebrane przez podatnika o działalności jego kontrahenta. Ważny! Większość sądów przestrzega ... A12-34319/2015). Algorytm sprawdzania potencjalnego kontrahenta Na podstawie wyjaśnień podatkowych... praktyka sądowa, przedstawiamy algorytm sprawdzania kontrahenta w celu wykazania prawidłowego...

Wada podatkowa? Sąd uznał koszty „szarej” firmy

Szary” kontrahent – ​​powód do uznania fikcyjności transakcji? W wyniku audytu na miejscu firmy… „cechy” kontrahenta zostały wykorzystane do dodatkowego rozliczenia. Po przeanalizowaniu działań dziwnej firmy… ściągawka do sprawdzania kontrahentów. Podatnicy powinni zasięgnąć u kontrahentów niezbędnej… ostrożności przy wyborze kontrahentów; sprawdzić, czy kontrahenci posiadają niezbędną własność, … ocenić reputację biznesową, wypłacalność kontrahenta, a także ryzyko niewykonania zobowiązania …

Jak zawrzeć rzetelną umowę?

Praca polegająca na poszukiwaniu kontrahenta (kontrahenta) lub weryfikacji kontrahenta. Więcej... praca w celu znalezienia kontrahenta (kontrahenta) lub weryfikacji kontrahenta. Więcej... Metodyka zawierania umowy Sprawdzenie kontrahenta w ramach umowy Cel sprawdzenia - trzeba wiedzieć... przez kontrahentów wpłynie negatywnie na wizerunek firmy w oczach partnerów i klientów. Sprawdzenie… przy wyborze kontrahenta powinno stać się normą… potwierdzającą zdolność prawną zweryfikowanego kontrahenta i zdolność do spełnienia podjętego…

Przesłuchania w kontroli podatkowej: cechy prowadzenia i uznania firmy za jednodniową działalność gospodarczą

Dowiadujesz się od menedżera o wyborze kontrahentów, procedurze podpisywania umów, księgowości... założycielach? 9. Zgadzasz się na wybór kontrahentów lub kosztów do poniesienia ... ustalając tożsamość kierownika kontrahenta i reputacja biznesowa organizacja kontrahenta. 25. Znak ... podczas kontroli badana jest relacja między podatnikiem a jego podejrzanymi kontrahentami. Szefowie takich kontrahentów… dowody, w tym brak pracowników, majątku, urzędu, brak…

Złożenie dokumentów w ramach audytu biurka

Dokumenty w ramach audytu biurka konkretnego zwrot podatku(prawdopodobnie … dokumenty są niezbędne organowi podatkowemu do weryfikacji zasadności deklarowanych wydatków (odliczenia podatkowe … osoba organu podatkowego przeprowadzająca kontrolę podatkową ma prawo żądać od osoby kontrolowanej … termin dostarczenia dokumentów wymaganych w ramach kontroli podatkowej (nieprzesłanie zawiadomienia o niemożności... oświadczeń organizacji i jej kontrahenta (osoby zaangażowanej przez kontrahenta do wypełnienia obowiązków wynikających z...

Definicje i instrukcje krok po kroku w sprawie weryfikacji kontrahenta... Wydaje się, że mają rację, ale... podał Regulamin wyboru kontrahentów oraz Kwestionariusz weryfikacji kontrahenta według oficjalnych stron internetowych... w urzędzie skarbowym; weryfikacja faktu wpisania informacji o kontrahencie do Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych; paragon… po czym komisja machnęła piórem do kontrahenta. Jeśli czek potwierdził nienaganny prezent i… czy można zapewnić life hacki na nienaganną weryfikację kontrahentów? Karta akceptacji umowy. W dokumencie...

„Roboty ciężko pracują, nie ludzie”: „wewnętrzna kuchnia” analizy wstępnej

To samo zawiera informacje na temat kontroli kontrpartnerów i kontrahentów kontrahentów); Wnioski (oczywiście mówimy o… w minimalnej ilości, w kontrahentach są potencjalni jednodniowi oszuści, nie ma zasobów… jest brany za kontrahentów „problemowego” dostawcy, a następnie kontrahenci kontrahenta itd. ... w sądzie. Zatem jeśli kontrahentów kontrolowanego podatnika nie ma w bazie danych ... zażądaj dokumentów dotyczących transakcji z kontrahentami ... wykonaj następujące czynności: ... 4. ...