Informații Valaam înscrise în registrul unificat de stat. Conceptul și scopul juggryul

Ce este registrul persoanelor juridice și al antreprenorilor individuali? Ce informații sunt introduse în documentul specificat și de către cine? Cum pot obține fișa de extras din baza de date de informații? Să înțelegem mai detaliat nuanțele Registrului unificat de stat al persoanelor juridice (EGRIP).

Registrul unificat al persoanelor juridice și al întreprinzătorilor individuali - aspecte legislative

Registrul unificat de stat al întreprinzătorilor individuali, precum și Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, se mențin în conformitate cu Ordinul nr.129-FZ din 08.08.01 și Ordinul nr. , în fiecare dintre care informații sunt furnizate de contribuabili direct în timpul înregistrării oficiale a statutului de persoană juridică sau de întreprinzător individual. Lista de date este exhaustivă pentru toate sferele de activitate și entitățile economice existente în Rusia.

Registrele federale sunt disponibile publicului, sunt actualizate constant și conțin informații complete despre deschiderea de companii, reorganizare și/sau lichidare. Numărul de înregistrare atribuit include 15 caractere, fiecare dintre ele având o anumită valoare pentru utilizatori:

• 1 caracter - înseamnă semnul compoziției înregistrării.
• 2, 3 caractere - afișați ultimele 2 cifre ale anului.
• 4, 5 caractere - înseamnă codul regional al subiectului Federației Ruse.
• 6-14 caractere - descifrați în ordine cronologică numerele înregistrărilor anului curent din registru.
• 15 caractere - indică o cifră de verificare.

Principiul principal al funcționării registrelor este urmărirea și ulterior controlul activităților întreprinzătorilor individuali/întreprinderilor de către organele de stat autorizate, inclusiv disponibilitatea informațiilor actualizate despre directori, date personale, componența fondatorilor etc. Organismul responsabil în conformitate cu stat. 5 din Ordinul nr. 129-FZ se desemnează o autoritate de înregistrare, adică un birou fiscal. Toate datele sunt transmise la înregistrarea unei afaceri, iar unele informații sunt transferate către IFTS de către fondurile sociale, structurile de licențiere. În consecință, gospodăriile. subiecții sunt obligați să notifice cu promptitudine și în forma prescrisă subdiviziunii teritoriale a Serviciului Fiscal Federal asupra modificărilor care au loc. Ce reflectă mai exact registrul persoanelor juridice și registrul antreprenorilor individuali? Mai multe despre asta mai târziu.

Ce date trebuie reflectate în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice (clauza 1 a articolului 5 din Ordinul nr. 129-FZ):

• Numele complet și/sau prescurtat al companiei în limba rusă, precum și numele companiei, dacă există. Dacă o denumire străină este conținută în documentația statutară a unei companii, este, de asemenea, necesară introducerea acestor date într-un registru unificat (EP).
• Statutul organizatoric si juridic al societatii.
• Locația exactă a companiei, inclusiv modificările adresei și e-mail la specificarea unei căsuțe poștale în aplicația de înregistrare.
• Opțiunea de a crea o întreprindere (reorganizare și ce fel, sau deschiderea unei afaceri „de la zero”).
• Date despre toți fondatorii unei persoane juridice, iar în cazul introducerii de informații despre SA, și date despre toți deținătorii de registre ale acționarilor actuali. Un SRL necesită informații despre mărimea statutului (nominal) și compoziția acțiunilor; privind prezența oricăror sarcini în materie de acțiuni; despre persoana care gestionează cota la moștenire.
• Copii autentificate oficial sau autentice ale documentației constitutive sau o notă că activitatea se desfășoară în conformitate cu formularul standard al carții în conformitate cu reglementările federale.
• Date succesorale - transmise de persoane juridice constituite în procesul de reorganizare a altor persoane juridice; persoane juridice lichidate în procesul de reorganizare sau persoane juridice implicate în procedura de transformare.
• Datele exacte ale modificării documentelor constitutive sau data exactă a primirii de către organul de control de înregistrare a datelor de notificare cu privire la astfel de modificări.
• Opțiunea de închidere a unei persoane juridice - prin lichidare, reorganizare, prin excludere din UR conform unei decizii luate de autoritatea de înregistrare, ca urmare a adăugării unei organizații unitare ca complex imobiliar (CI) la capitalul autorizat al o SA, precum și în cazurile stabilite de lege de trecere a unui CI al unei organizații unitare în proprietatea statului.
• Informații despre deschiderea procedurii de lichidare, faliment și alte proceduri interdependente.
• Valoarea exactă specificată în actele constitutive capitalul autorizat/ fond, aport acțiuni, fond de acțiuni și altele - asigurate de întreprinderi comerciale.
• Poziția exactă, numele complet, TIN (dacă există) și datele pașaportului (sau alt document de certificare) ale persoanei responsabile autorizate să acționeze în numele persoanei juridice fără împuternicire.
• Date despre un contract corporativ care conține condiții pentru limitarea și/sau înstrăinarea acțiunilor/intereselor.
• Date privind permisele eliberate.
• Date despre reprezentanțele/sucursalele deschise disponibile ale persoanei juridice.
• TIN, data înregistrării la Serviciul Fiscal Federal și codul motivului pentru persoana juridică-contribuabil.
• Toate declarate lui Rosstat coduri OKVED.
• Numerele de înregistrare și data înregistrării contribuabilului la FSS al Federației Ruse, Fondul de pensii al Federației Ruse.
• Date despre procesul de transformare în desfășurare a unei persoane juridice.
• Date despre procesul în desfășurare de reducere a capitalului autorizat al unei entități comerciale.

Ce date trebuie să fie reflectate în USRIP (clauza 2 a articolului 5 din Ordinul nr. 129-FZ):

• Numele și numele exact al persoanei, precum și patronimul, dacă există. Pentru cetățenii străini, persoanele fizice care nu au cetățenie, informațiile specificate se introduc cu litere latine conform informațiilor din documentul de certificare.
• Locul și data nașterii, precum și sexul.
• Țara de cetățenie, în lipsa unei mențiuni corespunzătoare se face „apatrid”.
• Locul exact de reședință în Rusia, inclusiv subiectul Federației Ruse, orașul sau regiunea sau alt loc de reședință, strada, numărul casei și al apartamentului.
• Adresa de e-mail la specificarea casetei din cererea de înregistrare.
• Pentru cetățeni ruși informatiile din documentul de atestare.
• Pentru cetățenii străini, informații despre tipul de document de certificare recunoscut ca atare în conformitate cu legislația federală sau un tratat internațional al Federației Ruse.
• Pentru cetățenii străini și apatrizi, informații privind documentul permisului de ședere (data, număr, perioada de valabilitate).
• Data exactă a înregistrării de stat a întreprinzătorului individual și datele certificatului său de intrare în PE.
• Data exactă și opțiunea de încetare a activității de muncă a antreprenorului din cauza - depunerii unei cereri, printr-o hotărâre judecătorească de declarare a unui întreprinzător în faliment sau la încetarea forțată a muncii, în legătură cu decesul unui cetățean, printr-o hotărâre judecătorească interzicerea antreprenoriatului pentru o perioadă determinată, din cauza anulării sau expirării perioadei de valabilitate a permisului de ședere al Federației Ruse.
• Date exacte despre permisele eliberate.
• TIN al antreprenorului și data exactă a primirii acestuia.
• Date de înregistrare la înregistrarea la FSS, PFR, inclusiv data și numărul.

După cum devine clar, lista informațiilor conținute în registrul antreprenorilor sau persoanelor juridice este foarte extinsă și permite utilizatorilor direcți să obțină răspunsuri la aproape toate întrebările despre activitățile unei entități economice. În conformitate cu paragraful 3 al art. 5 din Ordinul nr. 129-FZ, la efectuarea oricăror modificări, toate informațiile generate anterior sunt salvate în vederea întăririi controlului și administrării muncii întreprinzătorilor individuali/întreprinderilor. La îndeplinirea termenelor aprobate de Guvernul Federației Ruse, informațiile sunt transferate pentru stocare permanentă în arhivele statului.

Cum sunt introduse datele în registru

Nu degeaba decodificarea EGRIP începe cu cuvântul single: denumirea transmite foarte precis sensul bazei federale. Aceasta este, în primul rând, o colecție de informații într-o bancă de date generală, iar clarificările ulterioare explică care organism este desemnat responsabil (statul); sub forma cărora sunt prezentate informații (registru) și despre cine (antreprenori individuali sau, în consecință, persoane juridice).

Transmiterea inițială a datelor se efectuează în etapa de începere a unei afaceri - la depunerea unui pachet de documente de înregistrare la biroul fiscal teritorial. Fiecare înregistrare are propriul său număr individual de înregistrare de stat (clauza 4 a articolului 5 din Ordin) și data înscrierii. În acest caz, datele sunt transmise de contribuabili și înscrise în registru de către angajații autorităților fiscale. Există mai multe excepții:

1. La eliberarea licențelor - informațiile se depun de către structurile de licențiere în termen de 5 zile (lucrătoare) de la data deciziei.
2. La înregistrarea unui contribuabil în fonduri - informațiile se depun de către fondurile sociale extrabugetare (PFR și FSS) în cel mult 3 zile (zile lucrătoare) de la momentul înregistrării subiectului.
3. La atribuirea unui TIN - informațiile sunt transmise electronic de către diviziile responsabile ale IFTS în termen de 5 zile (lucrătoare) de la data înregistrării fiscale a unei persoane fizice/juridice.
4. La schimbarea pașaportului sau a locului de reședință al persoanelor fizice - fondatorii/participanții direcți ai persoanei juridice; persoanele care au dreptul de a acționa fără a obține o împuternicire; precum și întreprinzătorilor, informațiile se transmit inspectoratelor fiscale de la organele care modifică actele acestor persoane sau înregistrează modificări ale adreselor de domiciliu în cel mult 5 zile (lucrătoare) de la data primirii.
5. La deschiderea unui dosar privind falimentul unei persoane juridice - se depun informatii instanțele de arbitraj la acceptarea cererilor relevante și, de asemenea, furnizate de operatorul ERF (Registrul federal unificat) în termen de 3 zile (lucrătoare) de la data introducerii informațiilor în baza de date.

Notă! De asemenea, obligația de a introduce în mod independent informații despre modificări este atribuită persoanei juridice în cazul oricăror modificări, cu excepția datelor despre licențe, TIN și înregistrarea în fonduri. Perioada stabilită este de 3 zile (lucrătoare) din momentul modificărilor. Un antreprenor individual este obligat să informeze despre toate modificările, cu excepția datelor privind TIN, licențe și înregistrări în FSS/PFR, cu o perioadă similară de notificare. Nu este necesară introducerea informațiilor privind modificările pașaportului și adresei de reședință (clauza 5 a articolului 5 din Ordinul nr. 129-FZ).

În ceea ce privește codurile de statistică, un antreprenor individual nu este obligat, conform reglementării legislative în vigoare, să introducă date într-un singur registru, dar este necesar să se indice tipurile de OKVED în timpul înregistrării. Și după deschiderea unei afaceri, un antreprenor primește independent mail informativ la Rosstat. Dar să aplici forma stabilita pentru înregistrarea modificărilor în registrul antreprenorilor individuali este necesar, dar cum se face - vom spune despre acest lucru în secțiunea următoare.

Cum puteți face modificări în Registrul unificat

Registrul federal unificat de stat al întreprinzătorilor individuali este actualizat în mod regulat și ar trebui să conțină numai date actualizate. De aceea, contribuabililor li se acordă o anumită perioadă de timp pentru a face modificări informaționale, iar procedura general stabilită trebuie respectată de toți antreprenorii fără excepție.

Modificările registrului trebuie făcute destul de des, iar acest lucru este valabil mai ales pentru modificarea tipurilor de activități de PI - adăugarea unora noi sau excluderea celor vechi. Atunci când reflectă datele, trebuie amintit că un cod este recunoscut ca principal, iar toate celelalte sunt considerate suplimentare, astfel de nuanțe sunt importante atunci când se formează formularul de cerere. Documentul se intocmeste personal de catre o persoana fizica, formatul de completare este “de mana” sau cu ajutorul calculatorului, modalitatea de prezentare este personala, prin posta, prin reprezentant autorizat.

Formular de cerere f. Р24001 aprobat prin Ordinul nr. ММВ-7-6 / [email protected] din data de 25.01.12 si contine foi unificate, care se formeaza la nevoie, in functie de caracteristicile individuale ale situatiei. De exemplu, un antreprenor individual, atunci când schimbă tipurile de activitate economică, dacă se adaugă coduri noi, trebuie să completați pagina E din pagina 1, iar dacă OKVED este exclus, furnizați suplimentar pagina 2 din pagina E. persoană fizică.

Nu este nevoie să semnați documentul în prealabil, o semnătură personală este aplicată în prezența unui inspector fiscal la depunerea formularului. Pe lângă aplicația specificată, trebuie să aveți la dumneavoastră - un pașaport, TIN, copii ale acelor documente care confirmă modificările efectuate. Pe ultima filă a cererii se notează modalitatea preferată de obținere a documentației de la IFTS - personal, prin poștă sau prin reprezentant. Amintiți-vă că codurile OKVED s-au schimbat, autoritatea de înregistrare ar trebui să fie notificată în termen de până la 3 zile (zile lucrătoare) de la data adăugării, iar în cazul unei excepții, legislația Federației Ruse nu conține niciun termen.

Pentru ce este foaia de înregistrare USRIP?

Forma fisei de evidenta EGRIP, taxa este platita de intreprinzator in functie de regimul fiscal aplicabil, poate fi utila in diverse situatii. Este vorba, în primul rând, de verificarea contrapărților companiei, inclusiv a furnizorilor de tot felul de bunuri, servicii sau lucrări. Capacitatea de a obține un extras vă va ajuta să vă protejați afacerea de riscurile de neplată a obligațiilor sau plăți suplimentare de taxe în cazul unor reclamații din partea Serviciului Federal de Taxe. În plus, puteți clarifica dacă șeful companiei nu este inclus în lista persoanelor descalificate și dacă locația companiei aparține unor adrese care sunt considerate înregistrare în masă.

De asemenea, folosind fișa EGRIP/USRLE, accesul la astfel de informații este oferit ca: - starea actuală a întreprinzătorului individual/persoanei juridice, data și locul înregistrării, tipurile de OKVED, dimensiunea și componența charterului, poziția și numele complet al directorilor, prezența licențelor și a sucursalelor și alte date deschise. În scopuri proprii, un extras este necesar la deschiderea de conturi bancare, la obținerea de împrumuturi, la încheierea anumitor categorii de tranzacții sau la legalizarea notarială. anumite tipuri documente. Oricine are dreptul de a utiliza baza de date federală pentru a obține un extras despre a lui sau a unui terț, mai ales că există multe modalități - de la plătit la gratuit, de la urgent la obișnuit.

Important! Nu va fi posibilă aflarea unei părți a informațiilor despre întreprinzătorul individual/entitate juridică, deoarece unele informații sunt considerate confidențiale și nu fac obiectul dezvăluirii unei game largi de persoane. Aceasta este adresa de reședință a persoanelor fizice, adresa legală a întreprinderilor, informații despre pașaport și alte persoane.

Cum să obțineți un extras din Registrul unificat

Anterior, se putea obține un extras doar cu apel personal la fisc. Astăzi, procedura a fost mult simplificată și puteți comanda un document personal sau pe internet. În primul rând, accesul la baza de date este asigurat de site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice / EGRIP. Criteriile de căutare sunt foarte simple și presupun căutarea de informații după TIN / PSRN sau numele unei persoane. Rețineți că un document complet poate fi obținut doar cu EDS (semnătură digitală îmbunătățită), dacă nu există, va trebui să comandați o foaie de la biroul fiscal. O versiune prescurtată este disponibilă și fără semnătură.

Serviciul se plătește doar la solicitarea datelor pentru firma altcuiva/antreprenor individual. În scopuri proprii, declarația este emisă gratuit pentru motive generale(în termen de 7 zile), plătit - în caz de solicitare urgentă și eliberare a documentului a doua zi. Costul taxei de stat este de 400 de ruble în 2017. Plata se face la detaliile Inspectoratului Serviciului Fiscal Federal pentru CCA corespunzătoare.

Concluzie - am examinat esența și scopul USRIP / USRLE în conformitate cu normele legislative actuale ale Federației Ruse, și anume Ordinul nr. 129-FZ și Ordinul nr. 115n. Cerințe de bază pentru prezentarea datelor în registre unificate coincid în ceea ce privește persoanele juridice și întreprinzătorii, dar au o serie de diferențe în ceea ce privește indicarea informațiilor. Rețineți că atunci când solicitați o fișă de declarație, în unele situații se aprobă o perioadă de valabilitate limitată (1 lună, săptămână, sau 5 zile lucrătoare), prin urmare, în fiecare caz, este necesar să se clarifice nuanțele numirii.

egrul nalog ru este o bază de date a înregistrare de stat persoane juridice, întreprinzători individuali, gospodării ţărăneşti (agricultori). Cu ajutorul acestuia, puteți verifica gratuit dacă există o entitate juridică și puteți obține informațiile principale de înregistrare. Baza oferă toate informațiile gratuit.

Pagina principală de bază

Nu confundați datele din această bază de date cu un extras electronic cu drepturi depline din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Acesta din urmă conține informații despre o persoană juridică în 35 de secțiuni, în timp ce egrul nalog ru va oferi date doar pe șase principale. În plus, declarația este făcută pentru bani.

Pe acest portal puteți verifica însuși faptul existenței entitate legalăși aflați data înregistrării sale de stat. Site-ul oferă informații despre adresa juridică a persoanei, TIN-ul acesteia, OGRN. Formularul de căutare se află pe pagina principală și are două file: una pentru găsirea persoanelor juridice, cealaltă pentru găsirea întreprinzătorilor individuali și a gospodăriilor țărănești (agricultori).

Căutare

Selectați fila de care aveți nevoie și setați alte criterii de căutare. Puteți căuta persoane juridice după INN/OGRN, iar dacă nu cunoașteți aceste date, atunci după numele persoanei juridice. În acest din urmă caz, trebuie să specificați numele - dacă îl cunoașteți exact, atunci bifați caseta de selectare „Căutare după potrivirea exactă a numelui”. Din meniul derulant, puteți selecta regiunea în care se află entitatea juridică necesară.

Antreprenorii individuali și KFK pot fi căutați prin OGRNIP / INN. Dacă nu le cunoașteți, utilizați căutarea după nume și regiune de reședință.

Ultimul pas este să introduceți un captcha digital și să faceți clic pe butonul „găsiți”.

De asemenea site-ul egrul nalog ru ofera Informatii utile privind introducerea datelor în registrul persoanelor juridice, cu privire la datele acestor înscrieri, cu privire la modificările aduse Registrului unificat de stat al persoanelor juridice pentru o anumită organizație. Cu asta e-serviciu veți afla ce caracter au fost aceste schimbări și au afectat și ele acte constitutive entitate legală. În plus, puteți forma o cerere de informații despre dacă persoana juridică de care sunteți interesat este înregistrată la toate fondurile de stat - de exemplu, în Fondul de asigurări sociale, Fondul de pensii, Fondul de asigurări de sănătate.

În partea de jos a paginii principale egrul nalog ru există un bloc mare de link-uri pentru a vă ajuta să verificați cât de riscantă este cooperarea cu o anumită organizație sau antreprenor pentru afacerea dvs.

Blocul riscurilor de afaceri

Îți poți verifica potențialul partener lista mare criterii. Să aruncăm o privire la unele dintre ele.

Informații publicate în revista „Buletinul Înregistrării de Stat” cu privire la deciziile luate de autoritățile de înregistrare cu privire la viitoarea excludere a persoanelor juridice inactive din Registrul Unificat de Stat al Persoanelor Juridice. Acest serviciu vă va spune dacă contrapartea dumneavoastră va fi exclusă din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice în viitorul apropiat. Pentru a utiliza serviciul, trebuie să cunoașteți INN/OGRN.

Verificați serviciul

Informații despre persoane juridice cu care nu există nicio legătură la adresa (locația) indicată de acestea, înscrise în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Daca ti-ai gasit potentialul partener prin acest serviciu, inseamna ca autoritatile fiscale sunt deja interesate de ei si ii cauta. La rândul său, aceasta înseamnă că FTS poate bloca contul curent al acestei persoane juridice.

Informații despre persoanele juridice și întreprinzătorii individuali pentru care se depun documente pentru înregistrarea de stat. Aici veți verifica un om de afaceri sau o companie pentru a vedea dacă au depus cereri pentru acțiuni de înregistrare la organele fiscale. Astfel de acțiuni pot fi, de exemplu, schimbarea statutului, schimbarea adresei legale, schimbarea fondatorului sau directorului. Serviciul va emite data deciziei luate de serviciul fiscal asupra unei astfel de declarații. În formularul de căutare trebuie să introduceți OGRN și numele persoanei juridice. Din listele derulante vi se va solicita să selectați forma documentului solicitat (cerere de creare a unei persoane juridice, cerere de reorganizare etc.); inspecția la care a fost depus; perioada de depunere.

Formular de căutare

Persoane juridice ale căror organe executive includ persoane inhabilitate. Descalificarea unei persoane este una dintre formele de pedeapsă pentru o persoană care a încălcat legea în calitate de șef al unei organizații. Rezultatele acestei căutări includ companii în care directorii generali sunt oficial persoane care nu au dreptul de a administra persoane juridice. Pentru a căuta, veți avea nevoie de numele complet al entității juridice și OGRN-ul acesteia. Dacă nu cunoașteți detaliile, sistemul va afișa întreaga listă a persoanelor juridice cu manageri descalificați - puteți căuta manual.

Caută persoane descalificate

Toate informațiile și toate listele resursei egrul nalog ru sunt permanent actualizate și actualizate, astfel încât să fie o sursă informativă pentru o verificare preliminară a potențialului dvs. partener de afaceri. Însă veți primi informații complete doar sub forma unui extras electronic plătit din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice.

Registrul fiscal se desfășoară în conformitate cu anumite reglementări. Înscrierile în registru se fac în ordine cronologică, fiecare dintre ele primind un număr de înregistrare de stat.

Numerele primei înscrieri în registru sunt numărul principal de înregistrare de stat - Registrul Unificat de Stat al Persoanelor Juridice.

Atât suporturile de hârtie, cât și cele electronice sunt utilizate pentru stocarea informațiilor. Dacă se constată o discrepanță între ele, atunci registratorii folosesc datele conținute în documentele pe hârtie.

Accesul la informații

Serviciul Fiscal Federal a stabilit că informațiile și documentele stocate în Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice, în cea mai mare parte, sunt disponibile public pentru o gamă largă de utilizatori. Doar anumite date personale ale persoanelor fizice (fondatori și directori de companii) sunt complet închise, a căror dezvăluire poate duce la consecințe negative.

Cu toate acestea, există un cost semnificativ pentru obținerea accesului deschis la întreaga bază de date.

Pentru a obține informații și documente cuprinse în registru, în legătură cu o anumită organizație, persoana interesată trebuie să emită o cerere corespunzătoare. Un exemplu de cerere este postat pe standurile de informare ale inspectoratului.

Ca urmare, solicitantul poate primi:

• Extras din registrul de stat;
• Copii ale documentelor stocate în acesta;
• Un certificat care să ateste că nu există informații despre această solicitare.

Extrasul se eliberează în mod gratuit persoanei juridice însăși, sau organismului puterea statului... Toți ceilalți trebuie să plătească o taxă de 200 de ruble dacă solicitantul este mulțumit de termenul de 5 zile și 400 de ruble dacă declarația este necesară în următoarea zi lucrătoare.

KBK pentru Registrul Unificat de Stat al Persoanelor Juridice (pentru plată) poate fi găsit la biroul fiscal sau pe site-ul administrației regionale.
Copiile documentelor sunt eliberate tuturor pentru aceeași taxă și în același interval de timp.

Căutare în director

Pentru a facilita activitatea sectorului de afaceri, pe site-ul FTS există un serviciu electronic care vă permite să efectuați o căutare online a informațiilor din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice. Pentru a afla Registrul de stat unificat al persoanelor juridice de către TIN-ul contrapărții, acest număr de identificare trebuie introdus în linia de căutare și apoi captcha. După aceea, întregul istoric al modificărilor aduse entității juridice specificate se va deschide înaintea utilizatorului.

Cum se verifică informațiile din baza de date?

Autoritățile fiscale, făcând informații și modificări în registrul Registrului unificat de stat al persoanelor juridice, întârzie destul de des actualizarea informațiilor. Pentru a obține informații mai oportune, ar trebui să adăugați o căutare pentru alte servicii ale Serviciului Fiscal Federal la căutarea în director. În special, puteți utiliza opțiunea de a verifica contrapărțile sau de a obține informații despre persoanele descalificate.

Certificat de registru unificat de stat al persoanelor juridice

La finalizarea întregii proceduri, unei persoane juridice i se eliberează un Certificat de înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Documentul este emis pe hârtie ștampilată și conține, pe lângă confirmarea de testare a faptului intrării, și Numărul principal de înregistrare (OGRN), care este necesar în activitățile ulterioare ale persoanei juridice.

Prima eliberare a certificatului este gratuită, eliberarea repetată este pe bază de rambursare.

Verifică

De ce este nevoie?

Un extras din Registrul Unificat de Stat al Persoanelor Juridice este un document care vă permite să obțineți informații solicitate de persoanele juridice înseși, contrapărțile acestora și diferitele organisme cu care organizația cooperează sau este controlată de acestea.
Există două tipuri de astfel de extracte:

• Extrasul oficial este semnat de organul fiscal și vă permite să efectuați acțiuni semnificative din punct de vedere juridic, precum deschiderea unui cont curent, procesarea tranzacțiilor imobiliare, semnarea contractelor etc.
• Un extras neoficial servește la obținerea de informații primare despre organizație și directorii acesteia.

Informațiile din extrasul neoficial sunt prezentate exclusiv în în format electronic, și chiar și atunci în prezența unui verificat semnatura electronica de la utilizator.

Decodificarea numerelor

Numărul de stat indicat în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice și format din 13 caractere este descifrat după cum urmează:

• Primul semn denotă un semn de atribuire către OGRN și poate fi egal cu 1 sau 5.
• Al doilea și al treilea caracter sunt ultimele două cifre ale anului în care a fost făcută înregistrarea inițială.
• Al patrulea și al cincilea caracter sunt numărul subiectului Federației Ruse.
• A șasea până la a douăsprezecea cifră reprezintă numărul înregistrării care a fost înscrisă în registru în cursul anului.
• A treisprezecea cifră este cifra de verificare, formată ca restul împărțirii numărului anterior de 12 cifre la 11.

Amendamente la Registrul unificat de stat al persoanelor juridice

Ce schimbări fac ei?

Modificările la Registrul unificat de stat al persoanelor juridice se fac din următoarele circumstanțe:

• schimbarea denumirii unei persoane juridice;
• schimbarea șefului organizației;
• modificarea datelor pașaportului managerului;
• schimbarea adresei juridice a organizației;
• modificarea componenței fondatorilor;
• modificarea cuantumului capitalului autorizat;
• corectarea anumitor prevederi ale statutului sau ale altor documente constitutive.

Cum se face o cerere?

Pentru înregistrarea modificărilor trebuie depuse la organul fiscal următoarele documente:

• cerere în formularul nr. 13001, cu semnătura legalizată a conducătorului sau a persoanei împuternicite pentru astfel de acțiuni;
• decizia fondatorilor ( unic fondator) privind introducerea modificărilor;
• modificările în sine sau noua ediție a cartei în dublu exemplar;

Datoria de stat

Taxa de stat pentru modificări la Registrul de stat unificat al persoanelor juridice este de 800 de ruble. Documentul de plată care confirmă depunerea fondurilor trebuie depus împreună cu documentele menționate la paragraful anterior. Detaliile de plată pot fi preluate pe site-ul FTS sau la inspecția propriu-zisă.

Termenul limită pentru efectuarea modificărilor

Organul fiscal, în condițiile legii, este obligat să înregistreze modificările în termen de 5 zile lucrătoare. După această perioadă, un nou set de documente poate fi obținut de la inspecție. Dacă contribuabilul a indicat în cerere că ar trebui să fie trimise prin poștă, atunci perioada va crește în mod natural.
Ca urmare, solicitantului i se eliberează o fișă de înregistrare a Registrului Unificat de Stat al Persoanelor Juridice, care reflectă toate corecțiile efectuate.

Excluderea din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice

Cine este subiectul?

Excluderea unei persoane juridice din registru se face numai în cazul lichidării acesteia.

La rândul său Cod Civil stabilește două modalități de a înceta activitățile organizațiilor:

• lichidare voluntară;
• lichidare obligatorie.

Activitatea întreprinderii se încetează voluntar prin decizia fondatorilor, care au considerat inoportun să continue să lucreze sub numele său.

O persoană juridică poate fi lichidată forțat printr-o hotărâre judecătorească (cel mai adesea din cauza falimentului) sau printr-o decizie a autorității fiscale, dacă organizația este declarată invalidă.

Pentru a fi exclus din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice la inițiativa Serviciului Fiscal Federal, trebuie îndeplinite următoarele două condiții:

• persoana juridică nu depune rapoarte la organul fiscal în termen de 12 luni;
• nu există tranzacții în cont curent în cel puțin o bancă timp de 12 luni.

Consecințe

După excluderea din registru, persoana juridică dispare din baza de date a subiecţilor care acţionează. În cazul lichidării voluntare, acest proces este ireversibil. Există șansa de a fi returnat la Registrul Unificat al Persoanelor Juridice de Stat numai în caz de excludere obligatorie, dacă au existat încălcări de procedură în procedurile judiciare sau în procedura administrativă aplicată de Serviciul Fiscal Federal.
Rezultatul excepției este următoarea înscriere în registru: „Persoană juridică lichidată”... Din momentul apariției sale, orice acțiuni care utilizează numele acestei persoane juridice sunt ilegale.

În primul rând, trebuie să vă asigurați că compania este înregistrată în modul prescris și își desfășoară activitatea. Acest lucru se poate face în mai multe moduri.

Verificați TIN

Asigurați-vă că TIN-ul furnizorului nu este un set aleatoriu de numere, ci un cod digital real care aparține companiei care oferă oferta.

Este foarte ușor să verificați acest lucru, deoarece TIN-ul are propriul algoritm, iar numărul fals, cel mai probabil, nu îi va corespunde. Este posibilă recunoașterea unei erori în TIN în orice program de pregătire a informațiilor privind veniturile persoanelor fizice prin introducerea numărului în câmpul „TIN-ul angajatorului”. Dacă numărul nu satisface algoritmul, va apărea un mesaj de eroare.

În același timp, puteți stabili autenticitatea TIN-ului și apartenența acestuia la o anumită companie pe site-ul FTS sau folosind serviciul de verificare a contrapartidei.

Solicitați o copie a certificatului de înregistrare de stat (sau a fișei de înregistrare în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice)

Certificatul de înregistrare de stat confirmă faptul că contrapartea există ca persoană juridică și este contabilizată ca contribuabil. De la 1 ianuarie 2017, la înregistrarea persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali, în locul certificatului de înregistrare de stat se eliberează o fișă de înscriere a registrului necesar - ERGUL sau EGRIP. Astfel, o fișă de înregistrare este un document care confirmă faptul de a efectua o înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau EGRIP.

În conformitate cu clauza 13 din Regulile de menținere a Registrului unificat de stat al persoanelor juridice, lista înscrierii în registrul de stat este inclusă în dosarul de înregistrare al persoanei juridice. În conformitate cu clauza 19 din Regulile pentru menținerea USRIP, o listă cu înregistrarea în registrul de stat este inclusă în dosarul de înregistrare a unui antreprenor individual.

Obțineți un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice / EGRIP

Un nou extras din Registrul Unificat de Stat al Persoanelor Juridice confirmă faptul că contrapartea este înregistrată și la momentul primirii acesteia nu este radiată. Mai mult, conform extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice puteți verifica detaliile specificate de contrapărți în contracte și alte documente.

Declarația poate fi solicitată direct de la un potențial partener sau folosind serviciul FTS.

Bilanțul vă permite să trageți mai multe concluzii importante despre companie simultan:

• În primul rând, el confirmă că compania depune rapoarte.
• În al doilea rând, vă permite să stabiliți dacă organizația a desfășurat activități economice.
• În al treilea rând, din evidențele contabile, puteți afla despre „portofoliul” de fonduri pe care îl deține compania. Dacă o companie are practic zero valoare a activelor, datorii semnificative și un capital autorizat de 10.000 de ruble, acesta este un motiv să ne gândim dacă merită să acordați unei astfel de companii, de exemplu, un împrumut pe mărfuri. Prea scăzută în comparație cu valoarea tranzacției propuse, cifra de afaceri a companiei poate indica faptul că furnizorul ascunde o parte din venit. În acest caz, este mai bine să refuzați afacerea.

Pe baza datelor contabile, este ușor de compilat analiza financiara, care va arata dinamica activitatilor companiei si va va permite sa o evaluati sustenabilitatea financiară... În serviciul de pe cardul companiei, puteți găsi link-uri către extrase contabileși mini-finanțare, care vă va permite să vedeți imediat puncte cheieîn forme contabile fără a fi necesară studierea unui raport financiar amplu și complex pentru companie.

Informații despre persoane juridice care au restanțe fiscale și/sau nu reprezintă raportare fiscală mai mult de un an, poate fi obținut și pe site-ul FTS.

Analize suplimentare

Este necesar să verificați contrapartea de bună credință și să colectați dovezi că ați efectuat verificarea necesară. De ce este important? În cazul unui litigiu, acest lucru vă va permite să confirmați ceea ce a arătat compania dumneavoastră.

Din punctul de vedere al autorităților fiscale () o societate nu a efectuat diligența necesară dacă nu are:

• contacte personale ale conducerii din societatea contrapartida la discutarea termenilor de furnizare si la semnarea contractelor;
• confirmarea documentară a împuternicirilor conducătorului societății contrapartide, copii după actul de identitate al acestuia;
• informații despre locația reală a contrapărții, precum și locația depozitului, producției, spațiului de vânzare cu amănuntul;
• informații despre modalitatea de obținere a informațiilor despre contraparte (publicitate, recomandări ale partenerilor, site oficial etc.);
• informații privind înregistrarea de stat a contrapărții în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
• informații despre dacă contrapartea are licența necesară (dacă tranzacția este încheiată în cadrul activităților licențiate), un certificat de admitere la un anumit tip de muncă, eliberat organizare de autoreglementare;
• informații despre alți participanți la piață pentru bunuri, lucrări, servicii similare, inclusiv cele care oferă prețuri mai mici.

Detaliile companiei

Adresă de înregistrare în masă

O adresă de masă este unul dintre semnele distinctive ale firmelor fly-by-night. La sfârșitul anului 2017, Ministerul Finanțelor a emis un avertisment că, dacă există informații confirmate cu privire la inexactitatea informațiilor transmise despre adresa persoanei juridice, autoritatea de înregistrare are dreptul de a refuza înregistrarea. Potrivit documentului, faptele de includere a informațiilor despre adresa de înregistrare în masă reprezintă baza pentru verificarea fiabilității datelor în Registrul de stat unificat al persoanelor juridice. Astfel, prin înregistrarea unei companii la o adresă de masă, o persoană juridică sau întreprinzător individual riscă să i se refuze înregistrarea.

Dar înăsprirea controlului adrese în vrac se aplică nu numai companiilor începători, ci și companiilor deja înregistrate: biroul fiscal trimite scrisori companiilor care trebuie să furnizeze informații fiabile despre adresa lor autorității de înregistrare. Nu va fi posibilă ignorarea notificării autorităților fiscale: dacă adresa nu este confirmată, documentele depuse nu corespund fiabilității, atunci se face o înregistrare în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice despre informații incorecte despre adresă. , ceea ce poate duce la excluderea organizației din registru, conform. Cu atât mai periculos este să închei contracte cu contrapărți înregistrate la adrese de masă.

Cum se verifică „caracterul de masă” al unei adrese? În primul rând, pe site-ul FTS este disponibil un serviciu care compară adresa introdusă de utilizator cu o listă de adrese de masă. În al doilea rând, arată care companii sunt înregistrate la aceeași adresă cu contrapartea sau serviciul de interes pentru utilizator. În unele cazuri, un astfel de „cartier”, chiar dacă nu vorbim despre înregistrarea în masă, se poate dovedi a fi semnificativ.

Locația reală a contrapărții

În sine, discrepanța dintre adresa efectivă și cea legală nu caracterizează în niciun fel contrapartea. Potrivit Serviciului Federal de Taxe, aproape 80% companiile rusești situat nu pe adresa legala specificate în timpul înregistrării. Dar fiscul recomandă verificarea locației reale a contrapărții împreună cu alte date.

Astfel de informații pot fi obținute lăsând adresa legală sau reală a potențialului partener. Acest lucru va permite nu numai să se clarifice dacă biroul contrapartidei se află într-adevăr acolo, ci și să se uite la sediul, spațiul de producție sau de vânzare cu amănuntul, să discute cu angajații și vecinii din clădirea de birouri. O astfel de vizită poate fi deosebit de productivă dacă este făcută incognito, sub masca unui cumpărător sau potențial partener.

În Contour.Focus, puteți vizualiza o panoramă a clădirilor și a împrejurimilor pentru o anumită entitate juridică cu un singur clic. Această opțiune este numită.

Fezabilitatea termenilor contractului pentru contraparte

Este necesar să existe dovezi clare că contrapartea are o oportunitate reală de a îndeplini termenii contractului. Se ține cont, în primul rând, de timpul petrecut cu livrarea sau producția de bunuri, efectuarea muncii sau prestarea de servicii.

Încălcări fiscale

Contribuabilul are dreptul de a solicita organelor fiscale informații despre plata impozitelor de către contrapărți. În acest caz, nu contează dacă inspecția va răspunde solicitării companiei. Codul nu stabilește obligația autorităților fiscale de a furniza contribuabililor, la cererea acestora, informații cu privire la îndeplinirea de către contrapărți a obligațiilor prevăzute de legislația privind impozitele și taxele, sau cu privire la încălcările legislației de către acestea ().

După cum arată practica arbitrală, însuși faptul de a contacta fiscul cu o cerere de asistență la verificarea bunei-credințe a contrapărților mărturisește diligența necesară a companiei.

Pentru ca faptul de a contacta inspectia sa fie consemnat, cererea trebuie transmisa prin scrisoare recomandată cu o notificare de livrare (aveți o copie a inventarului și o notificare returnată) sau depuneți o cerere personal la biroul biroului fiscal (în acest caz, o copie a cererii rămâne în mâinile dumneavoastră cu o marcă de acceptare ).

Cazuri de arbitraj

„Lista neagră” pe site-ul Serviciului Federal de Taxe

Acesta este un registru al persoanelor descalificate. Descalificarea este o sancțiune administrativă, care constă în privare persoana naturala anumite drepturi, în special dreptul de ocupare posturi de conducere v organ executiv conducerea unei persoane juridice, să fie membru al consiliului de administrație (consiliu de supraveghere), să efectueze activitate antreprenorială pentru conducerea unei persoane juridice.

Motivele de descalificare pot fi faliment intenționat sau fictiv, ascunderea proprietății sau a obligațiilor de proprietate, falsificarea documentelor contabile și a altor documente contabile etc.

Pentru a evita cooperarea cu companiile al căror șef a fost descalificat, este suficient să verificați un potențial partener printr-un serviciu special de pe site-ul FTS. Căutarea se efectuează după numele persoanei juridice și OGRN.

Până la sfârșitul anului 2018, FTS a lansat serviciul Transparent Business în regim de testare, care poate fi folosit pentru a colecta informații complexe despre contribuabil – organizarea și exercitarea due diligence.

Dacă introduceți date despre TIN, PSRN sau numele companiei în căutare, vor apărea următoarele informații:

• data înregistrării de stat și numărul principal de înregistrare de stat al persoanei juridice, modul de constituire a persoanei juridice și denumirea autorității de înregistrare;
• informații despre înregistrarea organizației la organul fiscal;
• starea persoanei juridice;
• adresa persoanei juridice și informații despre adresa înregistrării în masă;
• OKVED;
• mărimea capitalului autorizat;
• informații inexacte despre șeful companiei, managementul activităților multor alte persoane juridice;
• categoria de subiect al întreprinderilor mici și mijlocii.

Acordați atenție semnului triunghi, care poate apărea în secțiune ca avertisment. Aceasta înseamnă că informațiile necesită o atenție specială.

Puterile persoanei care semneaza documentele

Ministerul Finanțelor recomandă, la verificarea contrapărților, să se primească documente doveditoare ale autorității șefului (reprezentantului acestuia). În cazul în care documentele sunt semnate de un reprezentant al companiei, trebuie să se obțină o procură sau un alt document de la contraparte care autorizează o anumită persoană să semneze documente în numele companiei.

De asemenea, Ministerul Finanțelor recomandă contribuabililor să solicite documente de identificare de la șeful societății contrapartide. Aceasta va confirma că documentele sunt semnate de persoana care are autoritatea să facă acest lucru. În plus, pot exista cazuri în care contrapartea este înregistrată pentru un pașaport pierdut sau furat. Puteți afla pe site-ul FMS.

Informații comerciale

Confirmarea contactelor personale la încheierea tranzacției

Lipsa contactului personal în timpul tranzacției poate indica faptul că contribuabilul nu a exercitat diligența necesară. Datele colectate cu privire la circumstanțele încheierii contractului cu contrapartea (care a participat la negocieri, cine a eliberat bunurile etc.) vor ajuta la demonstrarea contrariului.

Verificarea documentelor pentru tranzacție

Această procedură evită nu numai pretenții ale autorităților fiscale, ci și eventuale litigii.

• verifica adresa indicata in documentele contrapartidei, in special, in facturi;
• asigurați-vă că documentele furnizorului nu conțin contradicții logice și respectă Codul Fiscal al Federației Ruse și alte legi;
• comparați semnăturile angajaților pe documente pentru a exclude o situație în care sunt puse semnături diferite în numele unei persoane (este mai bine să excludeți astfel de documente, astfel încât Inspectoratul Federal al Serviciului Fiscal să nu declare că sunt fictive).

Lista de mai sus de „filtre” este incompletă. Există și alte modalități de a da dovadă de discreție în alegerea unei contrapărți și de a obține cele mai complete informații despre el.

Legislația nu îi obligă să verifice contrapărțile, acestea sunt respinse de instanțe, întrucât cu ... obligații. Neluarea măsurilor de verificare a contrapartidei, documentelor în numele acesteia, este... se evaluează măsurile luate de contribuabil la verificarea contrapartei în etapa selecției acesteia. Este important... ei sunt înclinați să creadă că verificarea doar a capacității juridice a contrapărții nu indică faptul că... va fi mai ușor să se verifice în mod independent fiabilitatea unei potențiale contrapărți. Important! Pe langa taxa...

O acțiune - două rezultate sau din nou despre verificarea contrapărților

Verificarea contrapartidelor serveste doua scopuri principale: - ... garantii etc.). Verificarea contrapartidelor indeplineste doua scopuri principale: ... sa confirme buna-credinta in alegerea contrapartidei si realitatea tranzactiei decontului ... S-a primit un beneficiu fiscal nejustificat: contrapartidele contestabile nu au mijloace fixe , ... cu Solicitantul. În plus, contrapărțile au depus la organele fiscale conform... reglementărilor, aici sunt actele, verificăm contrapărțile.” Da, te aliniezi cu hârtiile...

Ce este un audit fiscal la fața locului

Numirea unui control fiscal pe teren. Este necesar să verificați cu atenție contrapărțile și să urmați... serviciile companiei „1C” („1C: Contraparte” și „Riscuri 1SPARK”). Este important... puteți dezvolta și reglementări speciale pentru verificarea contrapărților și nu uitați să salvați... furnizori alternativi; relație de lungă durată cu contrapartea, etc. O astfel de pregătire... a tuturor problemelor „blocate” cu contrapărțile. Totuși, chiar și aici este necesar să rămânem... încercările de a-și coordona acțiunile cu contrapărțile. FTS are dreptul de a solicita de la angajați...

Caracteristicile lucrului modern cu contrapărțile

Autoritatea fiscală înțelege verificarea: competențelor persoanelor care acționează în numele contrapărții; disponibilitatea... adecvată care caracterizează reputația de afaceri a partenerului; solvabilitatea contrapartidei; riscul neîndeplinirii obligațiilor și asigurarea ... a îndeplinirii acestora; contrapartea dispune de resursele necesare de munca si productie ... exista mai multe servicii de verificare a contrapartidelor, care permit cu acel ... acord; privind îndeplinirea corespunzătoare de către contrapartidă a obligațiilor contribuabilului, inclusiv...

Ce ar trebui să dovedească autoritățile fiscale în litigiile legate de contrapărțile de o zi

Protecție împotriva litigiilor fiscale asupra contrapărților neloiale

Iar prudența este dovada verificării contrapărții după diverse criterii. În continuare, noi... dovada implementării acestora: a) verificarea conștiinciozității contrapărții în calitate de contribuabil: un certificat de ... informație. Aceasta va dovedi că verificarea contrapărții a fost efectuată înainte de încheierea contractului cu ... informații despre instrumentele de verificare a contrapărților. Data (perioada) verificării: 20.11.2016 - ... a contrapărții, care au fost obținute în cadrul verificării. Informații despre persoanele de contact ale contrapărții; despre specialistii contrapartidei...

Pentru cât timp organul fiscal poate solicita documente atunci când verifică o contraparte?

Organismul care efectuează inspecția fiscală are dreptul de a cere un control fiscal de la contrapartidă sau de la alte... din întrebare, de la contrapartida Organizației. Prin urmare, în virtutea ... dacă reclamația în timpul unei examinări de birou a documentelor de la contrapărți în temeiul art. ... De altfel, în opinia instanțelor, contrapartea contribuabilului auditat nu este îndreptățită să aprecieze ... nerespectarea contribuabilului sau neprimirea de la contraparte, ori expirarea termenului de păstrare). ... este despre corespondența cu contrapartea la întrebări activitate economică. ...

Firme de o zi: cum să identifici o contraparte periculoasă?

Autoritate, informații despre locația reală a contrapărții, precum și locația... tranzacții de afaceri reale cu contrapărțile sale cu semne de activitate nominală (... a exercitat diligența la alegerea contrapărților. Inspectoratul Fiscal a dezvăluit apoi... chiar și recomandă companiilor să introducă reglementări de inspecție contrapărților ca parte a programului de lucru în... maximum de documente atunci când interacționează cu contrapărțile, care vor servi drept dovadă a manifestării...

Verificarea contrapartidei

Confirmarea împuternicirilor conducătorului (reprezentantului) contrapărții, copii ale unui document care îl atestă... copii ale documentelor care confirmă că contrapartea are capacități de producție, licențele necesare... încasate de contribuabil asupra activităților contrapărții sale . Important! Majoritatea instanțelor aderă la ... A12-34319 / 2015). Algoritm pentru verificarea unei potențiale contrapărți Pe baza clarificărilor privind impozitul... practica judiciara, vă prezentăm un algoritm de verificare a unei contrapartide pentru a...

Un defect fiscal? Instanța a recunoscut costurile companiei „gri”.

Grey "contrapartidă - un motiv pentru a admite fictivitatea tranzacțiilor? Ca urmare a auditului la fața locului al companiei... „particularitățile” contrapărții au fost folosite pentru angajamente suplimentare. După ce am analizat activitățile unei companii ciudate... o foaie de cheat pentru verificarea contrapărților. Contribuabilii sunt sfătuiți să verifice cu contrapărțile pentru ... discreția necesară în alegerea contrapărților; verifica cu contrapartide disponibilitatea proprietatii necesare, ... evalueaza reputatia afacerii, solvabilitatea contrapartidei, precum si riscul de neperformanta...

Cum se încheie un contract de încredere?

Căutarea unei contrapărți (partener contractual) sau verificarea unei contrapărți. Mai mult... sarcina de a găsi o contrapartidă (partener contractual) sau de a verifica o contraparte. Mai mult ... Metode de încheiere a unui contract Verificarea unei contrapărți în baza unui contract Scopul verificării - trebuie să știți ... contrapărțile vor afecta negativ imaginea companiei în ochii partenerilor și clienților. Verificarea... atunci când alegerea unei contrapărți ar trebui să devină norma... confirmarea capacității juridice a contrapărții verificate și a capacității de a îndeplini obligațiile luate...

Interogații într-un audit fiscal: caracteristici ale conduitei și recunoașterea companiei ca fiind de o zi

Aflarea de la sef despre alegerea contrapartidelor, procedura de semnare a contractelor, contabilitate... la fondatori? 9. Sunteți de acord cu alegerea contrapărților sau a costurilor care urmează să fie suportate ... stabilirea identității managerului contrapărții și reputatia de afaceri organizație contrapartidă. 25. Semnul ... în timpul auditului examinează relația dintre contribuabil și contrapărțile sale dubioase. Șefii acestor contrapartide... dovezi, inclusiv lipsa de angajați a contrapartidei, proprietate, birou, absență...

Depunerea documentelor în cadrul unui audit de birou

Documente în cadrul unui audit de birou al unui anumit Înapoierea taxei(probabil... documentele sunt solicitate de organul fiscal pentru verificarea valabilității cheltuielilor declarate (deduceri fiscale... persoana organului fiscal care efectuează controlul fiscal are dreptul de a cere de la entitatea auditată... perioada documentelor solicitate în cadrul controlului fiscal (netransmiterea unei notificări de imposibilitate... declarații ale organizației și ale contrapartidei acesteia (o persoană implicată de contraparte pentru a îndeplini obligațiile prevăzute de...

Definiții și instrucțiuni pas cu pas cu privire la verificarea contrapartidei... Se pare ca au dreptate, dar... au prevazut Regulamentul de selectie a contrapartidelor si Chestionarul de verificare a contrapartidei conform datelor site-urilor oficiale... din organul fiscal; verificarea faptului de înscriere a informațiilor despre contraparte în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice; primind... apoi comisia a fluturat un pix contrapartidei. În cazul în care verificarea a confirmat prezentul impecabil și... se pot oferi hack-uri de viață pentru verificarea impecabilă a contrapărților? Fișa acordului de acord. In documentul...

„Roboții lucrează, nu oamenii”: „bucătăria internă” a analizei pre-verificare

Aceleași informații sunt furnizate și cu privire la controalele contrapărților și contrapărților contrapărților); Concluzii (bineînțeles, vorbim... într-o cantitate minimă, există potențiale cazuri de o zi în componența contrapărților, nu există resurse... este luat pentru contrapărțile furnizorului „problemă” și apoi contrapartidele contrapartidei, si asa mai departe ... in instanta.Astfel, daca contrapartidele contribuabilul auditat lipseste in baza de date ... solicita documente privind tranzactiile cu contrapartidele ...; desfasoara urmatoarele activitati: .. 4. ...